當(dāng)前海南銀行業(yè)面臨的主要挑戰(zhàn)與對(duì)策建議

符瑞武

摘要：當(dāng)前，海南銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展情況良好，存貸款業(yè)務(wù)保持平穩(wěn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。但在宏觀經(jīng)濟(jì)下行和疫情沖擊等因素的疊加影響下，海南銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨市場(chǎng)需求萎縮、信貸投放困難、金融風(fēng)險(xiǎn)上升和盈利能力下降等挑戰(zhàn)。本文建議海南銀行業(yè)加大金融扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展力度、提高信貸資源對(duì)接效率、有效管控信貸風(fēng)險(xiǎn)，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長(zhǎng)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：海南 ?銀行業(yè) ?挑戰(zhàn) ?對(duì)策建議

近年來，海南銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展，銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模明顯擴(kuò)大，存貸款業(yè)務(wù)雙雙快速增長(zhǎng)，金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的作用不斷增強(qiáng)。但是，宏觀經(jīng)濟(jì)下行周期疊加疫情沖擊的影響下，海南銀行業(yè)發(fā)展仍面臨著許多挑戰(zhàn)，必須采取有力措施應(yīng)對(duì)以保障海南銀行業(yè)平穩(wěn)健康運(yùn)行，從而維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定。

一、現(xiàn)階段海南省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的主要特點(diǎn)

（一）資金來源以各項(xiàng)存款為主，境內(nèi)住戶存款占比最高

目前，海南銀行業(yè)的資金來源主要包括各項(xiàng)存款、金融債券、賣出回購資產(chǎn)、應(yīng)付及暫收款和各項(xiàng)準(zhǔn)備等。截至2019年末，海南銀行業(yè)資金來源合計(jì)1.06萬億元，同比增長(zhǎng)6.67%。其中，各項(xiàng)存款0.97萬億元，同比增長(zhǎng)1.28%，占總資金來源規(guī)模91.51%;在其他的資金來源中，各項(xiàng)準(zhǔn)備占比最大，達(dá)到90%以上。從境內(nèi)外存款規(guī)模看，境外存款數(shù)量較少，境內(nèi)存款規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過境外存款，而境內(nèi)存款又包括住戶存款、非金融企業(yè)存款、政府存款和非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款，其中住戶存款占比最高，其次是非金融企業(yè)存款。截至2019年末，境內(nèi)住戶存款達(dá)到0.45萬億元，同比增長(zhǎng)7.18%，占境內(nèi)存款規(guī)模的46.76%。

（二）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展拉動(dòng)資金運(yùn)用規(guī)模擴(kuò)張，貸款主要投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)部門

從海南銀行業(yè)的資金運(yùn)用規(guī)模結(jié)構(gòu)上看，主要由各項(xiàng)貸款、債券投資、股權(quán)及其他投資、應(yīng)收及預(yù)付款和固定資產(chǎn)投資等組成。截至2019年末，海南銀行業(yè)資金運(yùn)用總額達(dá)到1.06萬億元，同比增長(zhǎng)6.67%。其中，各項(xiàng)貸款余額0.95萬億元，同比增長(zhǎng)7.14%，占資金運(yùn)用總規(guī)模的90.18%;債券投資0.05萬億元，同比增長(zhǎng)24.86%;股權(quán)及其他投資0.03萬億元，同比減少18.93%。從貸款投向看，主要是投向境內(nèi)住戶部門、非金融企業(yè)及機(jī)關(guān)團(tuán)體部門和非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)部門。其中非金融企業(yè)及機(jī)關(guān)團(tuán)體部門的貸款份額占比最大，其次是住戶部門。截至2019年末，住戶貸款余額0.29萬億元，同比增長(zhǎng)13.13%，占境內(nèi)貸款總額的31.11%;非金融企業(yè)及機(jī)關(guān)團(tuán)體部門貸款余額0.63萬億元，同比增長(zhǎng)4.67%，占境內(nèi)貸款總額的68.67%。

（三）省會(huì)城市主導(dǎo)全省資金來源規(guī)模，資金投向更為青睞重點(diǎn)城市

全省銀行業(yè)資金來源的區(qū)域結(jié)構(gòu)方面，省會(huì)城市?？谑械馁Y金來源占比最大，其次是三亞市。截至2019年末，?？谑匈Y金來源0.7萬億元，同比增長(zhǎng)4.86%，占全省資金來源比例達(dá)到65.91%;三亞市資金來源0.15萬億元，同比增長(zhǎng)2.73%，占全省資金來源比例為14.51%。其中，海口市各項(xiàng)存款余額0.49萬億元，同比增長(zhǎng)0.95%;三亞市各項(xiàng)存款余額0.15萬億元，同比增長(zhǎng)0.13%。從銀行業(yè)資金投向的區(qū)域結(jié)構(gòu)看，海南省銀行業(yè)資金主要投向?？诤腿齺唭蓚€(gè)重點(diǎn)城市。截至2019年末，?？谑匈Y金運(yùn)用總計(jì)0.7萬億元，同比增長(zhǎng)4.86%，占全省資金運(yùn)用總額的65.91%;三亞市資金運(yùn)用總計(jì)0.15萬億元，同比增長(zhǎng)2.73%，占全省資金運(yùn)用總額的14.51%。其中，?？谑懈黜?xiàng)貸款余額0.62萬億元，同比增長(zhǎng)7.86%;三亞市各項(xiàng)貸款余額0.13萬億元，同比增長(zhǎng)3.65%。

二、海南銀行業(yè)發(fā)展面臨的主要挑戰(zhàn)

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境嚴(yán)峻

當(dāng)前，在新冠疫情沖擊、外部經(jīng)濟(jì)低迷和內(nèi)部產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素的疊加影響下，海南經(jīng)濟(jì)發(fā)展遇到前所未有的困難。2020年一季度，海南省地區(qū)生產(chǎn)總值1115.28億元，同比下降4.5%。其中，第一產(chǎn)業(yè)增加值250.54億元，同比增長(zhǎng)0.4%;第二產(chǎn)業(yè)增加值180.7億元，同比下降12.5%;第三產(chǎn)業(yè)增加值684.04億元，同比下降3.9%。其中，全省固定資產(chǎn)投資額同比下降1.6%，全社會(huì)消費(fèi)品零售總額338.09億元，同比下降31.4%;房屋銷售面積101.71萬平方米，同比下降45.2%;房屋銷售額160.59億元，同比下降49.2%。在疫情影響下，一些中小企業(yè)面臨著較大的生存經(jīng)營(yíng)壓力。目前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的存量貸款小微客戶出現(xiàn)員工返崗復(fù)工難、實(shí)體店被迫停業(yè)、物流中斷導(dǎo)致供銷停滯等困難，導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流嚴(yán)重不足甚至面臨破產(chǎn)。

（二）信貸投放困難顯增，信貸資源對(duì)接效率不高

受新冠疫情沖擊和銀企信息不對(duì)稱等因素疊加影響，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有所萎縮，導(dǎo)致有效需求持續(xù)下降，海南銀行業(yè)貸款投放困難加大，信貸業(yè)務(wù)增長(zhǎng)緩慢。受疫情沖擊影響，以旅游服務(wù)業(yè)為主的海南第三產(chǎn)業(yè)陷入低迷狀態(tài)，導(dǎo)致銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)新客戶營(yíng)銷工作難以開展。特別是一些授信客戶出現(xiàn)項(xiàng)目業(yè)績(jī)下滑、資金回籠緩慢和經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)困難等客觀不利情形，造成客戶的項(xiàng)目在授信審批中難以獲得足夠額度甚至無法通過審批。另外，在經(jīng)濟(jì)下滑及信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)增大的背景下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)惜貸情緒上升，對(duì)信貸項(xiàng)目的要求門檻提高，而銀企信息不對(duì)稱問題的存在也讓有貸款需求的客戶難以充分了解有關(guān)的信貸政策，這導(dǎo)致海南信貸資源對(duì)接效率不高。

（三）資產(chǎn)質(zhì)量下行及風(fēng)險(xiǎn)管控壓力上升，不良資產(chǎn)處置方式單一

本次疫情短期內(nèi)對(duì)海南住宿餐飲業(yè)、交通運(yùn)輸、批發(fā)零售、文化旅游等省內(nèi)重點(diǎn)行業(yè)形成了較大的負(fù)面沖擊，這些行業(yè)的客戶貸款償還壓力增大。例如，有部分企業(yè)借款客戶由于訂單需求減少、原材料受阻、從業(yè)人員減少以及經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流緊張，導(dǎo)致還款意愿不足，還款能力下降，甚至要求延期支付貸款本息。這使得海南銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨著貸款不良率提高及信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)受自身財(cái)務(wù)制度、監(jiān)管要求和司法處置效率等限制，海南銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)處置壞賬僅依靠自身清收、核銷速度緩慢、成本較高，特別是司法訴訟流程較長(zhǎng)、處置效率較低，不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、不良貸款證券化等市場(chǎng)化渠道又極不通暢，這大大限制了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的金融風(fēng)險(xiǎn)消解能力。

（四）銀行盈利水平面臨考驗(yàn)

目前，海南銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)收入主要來源于信貸利差，隨著利率市場(chǎng)化的進(jìn)一步放開，并且銀行業(yè)為了支持企業(yè)發(fā)展，貸款利率已進(jìn)入下行通道，海南銀行間存款價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈，加之實(shí)體經(jīng)濟(jì)貸款需求持續(xù)萎縮，而對(duì)優(yōu)質(zhì)貸款項(xiàng)目的爭(zhēng)奪則降低了銀行的議價(jià)能力，這導(dǎo)致銀行息差進(jìn)一步縮小。撥備計(jì)提規(guī)模是影響銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的重要因素。當(dāng)前，在海南經(jīng)濟(jì)增速放緩的大背景下，信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露速度正加速，在存量撥備可供消耗空間不大的情況下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)下階段資產(chǎn)減值損失計(jì)提的力度可能進(jìn)一步加大，這對(duì)銀行利潤(rùn)的侵蝕也將繼續(xù)擴(kuò)大。另外，疫情也對(duì)海南銀行的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生了負(fù)面影響，導(dǎo)致其運(yùn)營(yíng)成本進(jìn)一步增加，因此海南銀行業(yè)的盈利能力也面臨著較大的挑戰(zhàn)。

（五）公司治理不健全，內(nèi)部管理體系不完善

目前，海南一些銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在公司治理架構(gòu)、治理機(jī)制和履職有效性等方面還存在較多的問題。一是大股東對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的直接干預(yù)較多，在人員、財(cái)務(wù)等管理方面未能實(shí)現(xiàn)有效隔離;二是股權(quán)管理比較混亂，部分法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)股權(quán)關(guān)系存在不透明、不規(guī)范以及股權(quán)代持的問題;三是“三會(huì)一層”的公司治理體系形同虛設(shè)，特別是監(jiān)事會(huì)作用沒有充分發(fā)揮，難以對(duì)董事會(huì)和管理層形成有效的制衡，從而難以根治內(nèi)部人控制問題（楊麗玉，2019）;四是片面照搬公司治理模式，公司治理文化薄弱，不注重培育公司治理文化，無法將公司治理機(jī)制和公司文化相統(tǒng)一起來（陸岷峰，2020）。另外，海南部分村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展上受到發(fā)起行的嚴(yán)格管控，導(dǎo)致銀行法人的獨(dú)立性不足。

三、政策建議

（一）提供差異化金融服務(wù)，加大金融扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)力度

首先，海南銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的方向，分類施策，深度對(duì)接符合自貿(mào)港建設(shè)方面、產(chǎn)業(yè)升級(jí)規(guī)劃和民生需求的項(xiàng)目，建立健全多層次的信貸供給體系，不斷增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。其次，對(duì)疫情影響較大的的行業(yè)以及有發(fā)展前景但暫時(shí)受困的借款人，不抽貸、不斷貸、不壓貸，要根據(jù)實(shí)際情況變更還款安排，支持企業(yè)度過難關(guān)，確保社會(huì)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)有序運(yùn)行。第三，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合自身職能定位和業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，突出重點(diǎn)支持領(lǐng)域，進(jìn)一步提升金融服務(wù)覆蓋面，支持和培育海南旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高薪技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，大力推動(dòng)國際自貿(mào)港建設(shè)。第四，要繼續(xù)引導(dǎo)推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)用好再貸款再貼現(xiàn)政策，向民營(yíng)企業(yè)小微企業(yè)等關(guān)鍵領(lǐng)域精準(zhǔn)傳導(dǎo)央行政策資金優(yōu)惠，幫助民營(yíng)企業(yè)小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體解決融資難題，盡快實(shí)現(xiàn)復(fù)產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)。最后，要加大財(cái)政支持力度，不斷優(yōu)化減稅降費(fèi)方式，對(duì)受疫情影響較大的民營(yíng)中小微企業(yè)給予貼息支持（中國人民銀行宜昌市中心支行課題組，2020）。

（二）加強(qiáng)政銀企協(xié)作，提高信貸資源對(duì)接效率

一是建議有關(guān)部門分類梳理疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)、受疫情影響較大的重點(diǎn)領(lǐng)域企業(yè)名單及重點(diǎn)項(xiàng)目詳細(xì)信息，通過建立銀企線上信息共享平臺(tái)的方式，加強(qiáng)信息披露，有效降低信息不對(duì)稱程度，改善信貸資源對(duì)接效率;二是多途徑開展銀企對(duì)接合作，抓好銀行走訪對(duì)接組織推動(dòng)，發(fā)揮地方政府行業(yè)部門信息搜集與共享作用，創(chuàng)造條件促進(jìn)銀企、銀農(nóng)更加精準(zhǔn)快速對(duì)接，增進(jìn)借貸雙方溝通交流，提高金融服務(wù)質(zhì)效，有效改善營(yíng)商環(huán)境，共同促進(jìn)海南企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)融資需求和自貿(mào)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的落地;三是持續(xù)開展針對(duì)海南中小微企業(yè)的政策宣傳工作，強(qiáng)化政銀企對(duì)接力度，引導(dǎo)中小微企業(yè)健全和完善公司組織治理機(jī)制和財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理體系等，提高中小微企業(yè)獲得信貸資源的資質(zhì)，同時(shí)通過設(shè)立企業(yè)紓困基金、中小微企業(yè)融資擔(dān)?；稹⒅攸c(diǎn)產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展基金等方式增強(qiáng)增信措施，解決相關(guān)中小微企業(yè)擔(dān)保方式欠缺及擔(dān)保不足問題。

（三）加強(qiáng)日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)估，完善金融風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警機(jī)制

一是金融管理部門應(yīng)加強(qiáng)日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析，定期評(píng)估分析海南經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)狀況，特別是風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)、易發(fā)領(lǐng)域的監(jiān)測(cè)分析;二是金融監(jiān)管部門應(yīng)加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，摸清海南銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示函或意見書，做到風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)早處置;三是金融管理部門間要加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，增進(jìn)溝通交流，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，建立風(fēng)險(xiǎn)處置協(xié)調(diào)機(jī)制和區(qū)域性宏觀審慎管理框架，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)隱患;四是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要密切監(jiān)測(cè)信貸投放重點(diǎn)領(lǐng)域、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)相關(guān)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、資金鏈和貸款還款等狀況，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和抵抗能力，并且要落實(shí)好金融管理部門的重大事項(xiàng)報(bào)告制度，及時(shí)將金融風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)情況向金融管理部門匯報(bào)，同時(shí)要做好風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)急預(yù)案，加強(qiáng)演練，提高應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)沖擊的各項(xiàng)準(zhǔn)備。

（四）加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，拓展不良資產(chǎn)處置渠道

海南銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，在充分滿足受疫情影響的小微企業(yè)資金需求的基礎(chǔ)上，理性開展貸款業(yè)務(wù)，避免貸款盲目擴(kuò)張。金融監(jiān)管部門針對(duì)貸款規(guī)模擴(kuò)張較快、展期貸款較多的銀行，應(yīng)全面摸清銀行風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)督導(dǎo)，并且對(duì)于貸款較為集中、出現(xiàn)多頭授信的企業(yè)，密切關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，督促銀行加強(qiáng)貸后管理，嚴(yán)防發(fā)生集中性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)受疫情影響還貸困難的企業(yè)，應(yīng)積極幫扶，可通過設(shè)置還款寬限期、調(diào)整付息頻率、再融資、續(xù)貸、變更還款計(jì)劃、征信保護(hù)等差異化政策，紓緩企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力，避免出現(xiàn)大面積的不良金融債權(quán)。在不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置方面，一是要放寬不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的壟斷性限制，擴(kuò)大地方性資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)權(quán)限，適當(dāng)增加其數(shù)量，盡快形成不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的市場(chǎng)化;二是加快推進(jìn)不良資產(chǎn)證券化工作，完善相關(guān)法律法規(guī)，推動(dòng)開展海南銀行業(yè)不良資產(chǎn)的證券化工作;三是發(fā)展依托大型電子商務(wù)網(wǎng)站或?qū)I(yè)的網(wǎng)上金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓處置平臺(tái)，讓大型資產(chǎn)管理公司、投行、地方民營(yíng)合格受讓者等不同市場(chǎng)主體在統(tǒng)一平臺(tái)上公平競(jìng)價(jià)。

（五）提高定價(jià)水平，加強(qiáng)盈利能力建設(shè)

海南銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)變化以及自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力，構(gòu)建精細(xì)且富有彈性的利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)管理體系，避免由于定價(jià)不合理帶來市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)上的被動(dòng)，提高有議價(jià)優(yōu)勢(shì)的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品占比。地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)則要進(jìn)一步完善利率風(fēng)險(xiǎn)管理框架，加強(qiáng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控，細(xì)化利率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)和控制方法，加強(qiáng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的準(zhǔn)確估值，執(zhí)行有效的限額管理制度，為利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提充足的資本。同時(shí)，要加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，實(shí)施多元化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，從單一的業(yè)務(wù)發(fā)展模式向多元化發(fā)展模式轉(zhuǎn)變，將現(xiàn)有的盈利模式從息差為主導(dǎo)升級(jí)為息差和中間業(yè)務(wù)并舉（田華茂，2015）。特別是要結(jié)合海南自貿(mào)港建設(shè)方向，充分發(fā)揮地緣優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)信貸、擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)管理能力等方面的創(chuàng)新，積極拓展資產(chǎn)業(yè)務(wù)、培育特色業(yè)務(wù)，實(shí)施差異化發(fā)展戰(zhàn)略，逐步提高核心業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)高附加值中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平，積極調(diào)整改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、收入結(jié)構(gòu)和貸款結(jié)構(gòu)，有效增強(qiáng)盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（六）完善公司治理體系，夯實(shí)內(nèi)部管理制度

首先，繼續(xù)建立健全現(xiàn)代商業(yè)銀行“三會(huì)一層”公司治理架構(gòu)，拓展資本金補(bǔ)充劑，構(gòu)建與資本相匹配的風(fēng)險(xiǎn)管控體系和完備的內(nèi)部控制機(jī)制;其次，要進(jìn)一步明確“三會(huì)一層”的職責(zé)邊界，加強(qiáng)公司治理中的履職能力建設(shè)，提高監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事在公司治理體系中的地位，豐富監(jiān)事會(huì)的履職手段，充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督管理作用;第三，進(jìn)一步探索市場(chǎng)化的激勵(lì)約束機(jī)制，特別是拓展對(duì)高級(jí)管理層的長(zhǎng)期化激勵(lì)模式，建立科學(xué)合理的薪酬考核體系和考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)的層次性和可持續(xù)性，優(yōu)化人才激勵(lì)長(zhǎng)效機(jī)制，為海南銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供機(jī)制保障;第四，不斷優(yōu)化調(diào)整內(nèi)控制度，根據(jù)監(jiān)管規(guī)則、經(jīng)濟(jì)周期和業(yè)務(wù)發(fā)展的變化情況，及時(shí)修訂和調(diào)整規(guī)章制度和內(nèi)控機(jī)制（宋光明，2018）;第五，提升內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性，認(rèn)真查找高級(jí)管理層和業(yè)務(wù)部門在落實(shí)各項(xiàng)職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)管控任務(wù)方面存在的問題和不足，并通過督促整改和問責(zé)的方式推動(dòng)銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理和外部監(jiān)管的要求。

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作者單位：中國人民銀行?？谥行闹?/p>