取消企業(yè)銀行賬戶許可：銀行、企業(yè)的利與弊

企業(yè)銀行賬戶是企業(yè)獲取金融服務(wù)的重要前提，對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展意義重大。2019年為落實國務(wù)院“放管服”部署安排，人民銀行總行決定，在全國范圍分批取消企業(yè)銀行賬戶許可。6月10日甘肅省實行全面取消企業(yè)銀行賬戶許可，境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)法人、非法人企業(yè)、個體工商戶在甘肅省內(nèi)銀行辦理開立、變更、撤銷基本存款賬戶和臨時存款賬戶（含取消許可前的存量基本存款賬戶、臨時存款賬戶的變更和撤銷），由核準制改為備案制，人民銀行不再核發(fā)開戶許可證，開戶許可證不再作為企業(yè)辦理其他事務(wù)的證明文件或依據(jù)。開戶銀行按規(guī)定完成開戶審核后，無需經(jīng)過人民銀行核準就可以為符合條件的企業(yè)辦理開戶手續(xù)。

取消企業(yè)銀行開戶許可是為了深入貫徹黨的十九大精神、中央經(jīng)濟工作會議、第五次全國金融工作會議部署和“放、管、服”改革要求，圍繞“兩個不減、兩個加強”原則，進一步轉(zhuǎn)變政府職能，簡政放權(quán)，優(yōu)化企業(yè)銀行賬戶服務(wù)，切實提升銀行結(jié)算賬戶服務(wù)水平，落實國務(wù)院常務(wù)會議決定，強化銀行賬戶管理職責(zé)，全面提升實體經(jīng)濟水平，提升企業(yè)對銀行賬戶服務(wù)的滿意度，支持企業(yè)特別是民營企業(yè)、小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

一、取消企業(yè)銀行賬戶許可后的重大變化

取消企業(yè)銀行賬戶許可之后，對于央行而言：人民銀行由事前審核轉(zhuǎn)為事后監(jiān)管，不再核發(fā)開戶許可證，基本存款賬戶編號代替原基本存款賬戶核準號使用。企業(yè)基本存款賬戶無需再由人民銀行核準，開戶審核由商業(yè)銀行一方承擔(dān)。人民銀行賬戶管理工作重心將轉(zhuǎn)移到事中風(fēng)險監(jiān)測和事后賬戶監(jiān)管上來。取消核準，人民銀行的賬戶核準審批壓力大大減小，不需要再進行核準、只需要在收到商業(yè)銀行報備的資料之后，兩個工作日之內(nèi)進行核查信息便可。

對于商業(yè)銀行而言：取消企業(yè)銀行開戶許可后，由于企業(yè)基本存款賬戶和臨時存款賬戶不需要到人民銀行進行核準，簡化了開戶環(huán)節(jié)，銀行按規(guī)定對企業(yè)開戶資料審核無誤，即可為符合條件的企業(yè)開立賬戶，重塑企業(yè)開戶業(yè)務(wù)流程，進一步提高企業(yè)開戶效率，減少了企業(yè)資料在銀行和人民銀行之間的傳遞以及人民銀行許可環(huán)節(jié)，提高了銀行的辦事效率，方便了企業(yè)開立、使用銀行賬戶，及時辦理資金結(jié)算，提高了客戶的滿意度。

對于企業(yè)而言：以往，企業(yè)開立基本存款賬戶流程較長，最短時間需3-4個工作日。企業(yè)要先去開戶銀行辦理開戶申請，開戶銀行再提交人民銀行審核，人民銀行審核無誤后核發(fā)開戶許可證，并且3個工作日內(nèi)不得發(fā)生支付業(yè)務(wù)。取消企業(yè)銀行賬戶許可后，企業(yè)辦理開戶的時間大幅縮減，更方便、簡化、快捷的程序讓企業(yè)減少了大量的人力成本和時間成本。企業(yè)在資料齊全的前提下，只需要到銀行一次，就能完成開戶業(yè)務(wù)的辦理。且不再受3個工作日的對外付款時間限制，自開戶之日起即可辦理資金支付業(yè)務(wù)，資金周轉(zhuǎn)效率也大幅度提升。而且企業(yè)不再有實體開戶許可證的保管問題，避免了許可證的丟失風(fēng)險。企業(yè)開戶時效大大縮短.對于支持企業(yè)尤其是民營企業(yè)和小微企業(yè)發(fā)展、服務(wù)實體經(jīng)濟提供了重要支撐。

二、取消企業(yè)銀行開戶許可后潛在的風(fēng)險弊端

銀行方面：從人民銀行角度來講，取消企業(yè)銀行開戶許可后，表面上看減輕了人民銀行開戶核準的壓力，減少了“許可證”的成本支出，但實際上增加了事中、事后的監(jiān)管力度，這使得人民銀行的工作任務(wù)更加艱巨繁重。如：事中風(fēng)險檢測方面，人民銀行支付結(jié)算部門要負責(zé)制定相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法、應(yīng)急預(yù)案，依托人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)對企業(yè)基本存款賬戶的唯一性及開戶資料的合規(guī)性、完整性進行核查，對企業(yè)銀行賬戶開立、變更、撤銷等異常行為進行檢測分析，及時限制或者終止可疑賬戶業(yè)務(wù)。在事后賬戶監(jiān)管上，人民銀行會同相關(guān)部門推動建立涉企信息共享機制，提升銀行識別客戶身份能力和效率，便利企業(yè)辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，對嚴重違規(guī)行為的企業(yè)及其法定代表人或單位負責(zé)人實施聯(lián)合懲戒措施。同時要督促指導(dǎo)銀行防止企業(yè)多頭開戶和賬戶數(shù)量異常增加，還要會同當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門對轄區(qū)內(nèi)企業(yè)銀行賬戶業(yè)務(wù)進行監(jiān)督管理，對轄區(qū)內(nèi)賬戶風(fēng)險承擔(dān)直接監(jiān)管責(zé)任。另外，人民銀行還將深化與公安機關(guān)部門合作，嚴厲打擊利用銀行賬戶從事洗錢、恐怖融資、偷逃稅款、電信詐騙、地下錢莊、騙取貸款等違法犯罪活動，這都大大增加了人民銀行工作人員的工作量和責(zé)任風(fēng)險。

從商業(yè)銀行角度來講，取消企業(yè)銀行開戶許可后，為企業(yè)開戶所投入的人力物力資本相對增加。一方面，按《通知》要求，相比現(xiàn)行的開戶盡職調(diào)查制度，商業(yè)銀行開戶時要有兩名以上商業(yè)銀行工作人員共同親見企業(yè)法定代表人或者單位負責(zé)人在開戶申請書和銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議上簽名確認，并留存面簽的音頻、視頻資料。同時銀行要增加四級賬戶操作員，審核企業(yè)證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性，開戶申請人與開戶證明文件所屬人的一致性，企業(yè)開戶意愿的真實性，以及基本存款賬戶的唯一性要求，這些都需要商業(yè)銀行自行完成。另一方面，對商業(yè)銀行的防范操作風(fēng)險有了更高的要求。取消核準前，商業(yè)銀行審核基本存款賬戶的唯一性，主要靠人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)，賬戶的真實合規(guī)性靠人民銀行核準審核，風(fēng)險由人民銀行承擔(dān)。取消核準后，地區(qū)代碼、存款人類別的正確錄入，是保證基本存款賬戶唯一性的前提，也就是說商業(yè)銀行能否正確、合規(guī)錄入相關(guān)要素，直接影響基本存款賬戶是否唯一性。資料審核上，銀行要全面、獨立承擔(dān)企業(yè)銀行賬戶合法合規(guī)主體責(zé)任，對企業(yè)銀行賬戶實施全生命周期管理，減少存量賬戶風(fēng)險，遏制新增賬戶風(fēng)險。同時，要接受監(jiān)管部門嚴格的現(xiàn)場檢查和違規(guī)處罰，這些都給商業(yè)銀行帶來了更大的壓力和挑戰(zhàn)。

總體來看，人民銀行在事中、事后監(jiān)管上正在加緊完善相關(guān)制度，為今后的強監(jiān)管打好基礎(chǔ)，真正使“放管服”政策落實到位。商業(yè)銀行在企業(yè)賬戶辦理中，加大了人力投入，增強了審核觀念和風(fēng)險防范意識，為企業(yè)開戶提供了更加高效便捷的服務(wù)，切實履行了支持和服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展的實績。

作者簡介：沈立新（1968-），男，漢族，甘肅省武都人，中級經(jīng)濟師，現(xiàn)任職于中國人民銀行隴南中心支行。研究方向：支付結(jié)算環(huán)境改善、地方經(jīng)濟發(fā)展。