淺談金融票據(jù)詐騙案件的特點、成因及防范措施

張煒林 崔克龍

1.上海錦天城（青島）律師事務(wù)所，山東 萊州 261400；

2.吉林常春（延邊）律師事務(wù)所，吉林 延邊 133000

近年來，金融票據(jù)詐騙日益猖獗，諸如變造金融票據(jù)、偽造金融票據(jù)等犯罪行為嚴(yán)重破壞了金融市場的正常秩序，企業(yè)單位與銀行因此而受到了重大的經(jīng)濟(jì)損失。當(dāng)前我國的金融業(yè)正在不斷發(fā)展、逐漸進(jìn)行轉(zhuǎn)型，金融業(yè)不斷推進(jìn)改革、擴(kuò)大金融職能，金融票據(jù)詐騙案件也隨之出現(xiàn)了變化，不僅是案件數(shù)量和涉案金額不斷增多、擴(kuò)大，案件類型也有了新的變化，公安機(jī)關(guān)打擊犯罪的難度、金融機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險的難度也因此而顯著升高。對此，必須要充分了解金融票據(jù)詐騙案件的特點、成因，才能更有針對性地解決問題，最終維護(hù)金融市場秩序，使金融市場能夠安全平穩(wěn)地發(fā)展。

一、金融票據(jù)詐騙案件的特點

（一）犯罪者隱蔽性強(qiáng)

金融票據(jù)詐騙案件的犯罪者通常是披上“合法”的外衣，在暗地里進(jìn)行犯法犯罪，受害者難以確定犯罪者是否是合法票據(jù)的權(quán)利人，偽造的票據(jù)很可能在正常的渠道中流通。例如，犯罪者以無資金保障匯票進(jìn)詐騙，或是發(fā)行空頭支票，其本身作為出票人是合法的，但是借助銀行既有賬戶進(jìn)行掩護(hù)，便可以采取非法操作，這種行為迷惑性很強(qiáng)，受害者很難發(fā)現(xiàn)。再例如，在票據(jù)流通時，以非本人名義來虛假出票和背書真實的票據(jù)，使票據(jù)真假摻雜，這也使得受害人難以鑒別票據(jù)的真假。

（二）涉案金額大

金融票據(jù)詐騙的受害者通常是銀行和企業(yè)單位，其詐騙形式主要是空頭支票與無資金保障匯票，金額非常大，因此一旦發(fā)生金融票據(jù)詐騙，少則數(shù)十?dāng)?shù)百萬，多則數(shù)千萬，所涉及的金額普遍非常巨大，給社會帶來了極大的危害。

（三）詐騙工具技術(shù)高超

受科學(xué)技術(shù)迅猛發(fā)展的影響，當(dāng)前的犯罪分子也開始使用高新技術(shù)來偽造、變造票據(jù)，這些假票據(jù)在外觀上幾乎與真票據(jù)一樣，票據(jù)印章難以通過肉眼糞便出真假，如果沒有銀行專業(yè)人員或?qū)I(yè)設(shè)備的鑒別，很難確定其真假。此外，變造后的支票通常具有與真票據(jù)相同的號碼，也難以通過人工方式識別出真假。

（四）高智商犯罪

若要成功進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，犯罪者必須充分了解銀行系統(tǒng)及金融票據(jù)業(yè)務(wù)，特別是驗票業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)以及賬戶開立等，都必須由非常深入的了解；由于不同地區(qū)不同網(wǎng)點的工作特點也有所不同，因此犯罪者還需要前往網(wǎng)點“踩點”，了解其工作特點，隨后才能制定完善的犯罪方案，選擇最適宜的作案時機(jī)。一般而言，犯罪者會選擇在銀行業(yè)務(wù)最為繁忙的階段進(jìn)行犯罪，以便開戶單位和銀行無法及時對賬，不能快速發(fā)現(xiàn)其詐騙行為。

（五）跨地區(qū)、團(tuán)伙作案

現(xiàn)階段金融票據(jù)詐騙案件的犯罪者通常具有組織嚴(yán)密的團(tuán)伙，團(tuán)伙中的不同人員均具有明確的分工，以提高犯罪效率。同時，其會在不同地區(qū)進(jìn)行布局，不同地區(qū)的公安機(jī)關(guān)即使能偵破當(dāng)?shù)厮l(fā)生的案件，也難以進(jìn)行跨地區(qū)破案。

票據(jù)詐騙出現(xiàn)國際化趨勢，目前境外票據(jù)詐騙分子主要來自我國的港澳臺地區(qū)、美國、日本等地，近年我國與尼日利亞的經(jīng)貿(mào)關(guān)系發(fā)展較快，但來自尼日利亞的票據(jù)詐騙驟然升溫，國內(nèi)不少單位受騙上當(dāng)。詐騙分子偽造的票據(jù)多來自國外，在票據(jù)上標(biāo)有外國銀行的字樣。而且，值得注意的是，有些境外罪犯往往是改革開放以后通過合法或者非法途徑出境取得外國國籍的中國人，他們了解國內(nèi)情況。在里應(yīng)外合型的票據(jù)犯罪中，通常是由境外的罪犯預(yù)謀策劃，境內(nèi)的罪犯具體實施。

二、金融票據(jù)詐騙案件的成因

（一）銀行系統(tǒng)不完善

資金起止點不僅是單位與個人之間支付、存取、轉(zhuǎn)移資金的基本點，同時也是銀行結(jié)算賬戶，相關(guān)法律法規(guī)要求存款人必須在滿足一定的必要條件后才能開戶，但銀行系統(tǒng)中的經(jīng)辦人員未能充分遵守以上法律法規(guī)，或是粗心大意，或是沒有嚴(yán)格按照相關(guān)要求進(jìn)行操作，使得金融票據(jù)詐騙僥幸得逞。

（二）銀行缺乏足夠的防范意識

銀行業(yè)務(wù)操作具有非常嚴(yán)格的要求，其流程非常嚴(yán)謹(jǐn)，這使得銀行工作人員的思維變得愈加機(jī)械化，在面對開具的轉(zhuǎn)賬支票時，許多工作人員認(rèn)為只要現(xiàn)金流具體且收款方信息明確，轉(zhuǎn)賬行為便沒有風(fēng)險；當(dāng)然，還有一些業(yè)務(wù)人員沒有足夠的專業(yè)能力，難以識別金融票據(jù)的真?zhèn)危@些都使得犯罪者有了更多的可乘之機(jī)，選擇鋌而走險以獲得更多的不法利益。

（三）缺乏防詐騙和票據(jù)防偽意識

社會公眾普遍對詐騙和偽造變造票據(jù)缺乏足夠的防范意識，其防詐騙和票據(jù)防偽觀念薄弱，再加上金融票據(jù)可兌現(xiàn)性、流通性強(qiáng)，即使是單筆金額也非常巨大，誘惑性很強(qiáng)，這使得犯罪嫌疑人選擇鋌而走險。

（四）打擊力度低

目前全國各地的公安機(jī)關(guān)雖然對金融詐騙給予了充分的重視，但是對于金融詐騙卻無系統(tǒng)性的認(rèn)識，特別是新型金融票據(jù)詐騙形式更是認(rèn)識不足，在金融票據(jù)詐騙發(fā)生后很難第一時間發(fā)現(xiàn)并及時采取有效的舉措，趁此時機(jī)犯罪者已經(jīng)逃之夭夭，公安人員再進(jìn)行案件偵破，其難度便大大提高。此外，公安機(jī)關(guān)與銀行等部門也缺乏良好的溝通，其打擊面不廣，空白之處也使得犯罪者面對的風(fēng)險顯著降低。

三、金融票據(jù)詐騙案件的防范措施

（一）加強(qiáng)會計內(nèi)部控制管理

綜合既往的金融票據(jù)詐騙案件，可以發(fā)現(xiàn)其發(fā)生原因之一便是內(nèi)部控制管理存在問題，即工作人員采取違章操作或是面對嚴(yán)格的規(guī)章卻不遵循，銀行柜員責(zé)任心不強(qiáng)或是業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。面對這種情況，銀行需要嚴(yán)格把握人員素質(zhì)，從事票據(jù)審查的銀行工作人員必須具有強(qiáng)大的工作責(zé)任心與嫻熟的業(yè)務(wù)操作能力，其日常工作作風(fēng)必須要嚴(yán)謹(jǐn)，政治素質(zhì)也必須非常高，同時其可以輕松辨別票據(jù)的真?zhèn)?。若是工作人員不符合上述要求，則要及時更換合格的人員上崗。對于會計人員，要為其做好在職教育，上崗前必須做好法律法規(guī)、業(yè)務(wù)技術(shù)、職業(yè)道德的崗前培訓(xùn)與相應(yīng)考核，以確保其具有更高的綜合素質(zhì)。對于內(nèi)部管控制度，必須要做到平衡制約和權(quán)責(zé)明確，相關(guān)規(guī)章制度必須要健全，金融行業(yè)本身便具有較高的經(jīng)營風(fēng)險，而健全完善的內(nèi)控機(jī)制可以將這種風(fēng)險盡可能地降低。當(dāng)然，優(yōu)質(zhì)服務(wù)和內(nèi)部控制之間存在一定的矛盾，二者之間的關(guān)系需要處理好，不要只顧服務(wù)而忽視制度和原則，以免犯罪者鉆漏洞。此外，金融機(jī)構(gòu)需要做好協(xié)作，不要進(jìn)行無序競爭，應(yīng)該堅持全局觀念與大結(jié)算觀念，以便做到防險堵漏。

（二）建立案件信息通報制度，形成防范安全網(wǎng)

首先，公安部門應(yīng)該與銀行聯(lián)手建立銀行-警察聯(lián)系機(jī)制，銀行柜員在辦理票據(jù)時一旦發(fā)現(xiàn)可疑狀況便及時聯(lián)系公安部門，以便其可以盡快偵破案件。其次，應(yīng)該適時舉辦案例分析會，在案件發(fā)生后組織公安人員與會計人員參與會議，分析案例信息，總結(jié)案件的原因、特點、犯罪者手段和動向等，提高銀行與公安部門對詐騙的防范經(jīng)驗，從而提高對金融票據(jù)詐騙的防范能力。最后，應(yīng)加大對金融票據(jù)詐騙的打擊力度，假票據(jù)必須從偽造的源頭查起，隨后嚴(yán)查票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等各個環(huán)節(jié)，抓捕偽造票據(jù)者，以保障資金安全與金融秩序。

（三）建立健全國家金融數(shù)據(jù)通信體系

我國各家商業(yè)銀行通常是自成體系的，彼此互不相干，這固然可以保證彼此之間的經(jīng)濟(jì)利益，但同時也增加其被詐騙的風(fēng)險。對此，應(yīng)建立健全國家金融數(shù)據(jù)通信體系，將各家商業(yè)銀行都納入到國家金融數(shù)據(jù)的體系中來，這樣不僅各商業(yè)銀行都能借由網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)及時查詢，通過高科技來堵漏，避免票據(jù)的偽造和克隆，中央銀行也可以對各商業(yè)銀行進(jìn)行更強(qiáng)的金融監(jiān)管，確保支付清算系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。

（四）加強(qiáng)法律法規(guī)的宣傳

應(yīng)加強(qiáng)對銀行人員及企業(yè)財務(wù)會計人員相關(guān)法律法規(guī)的宣傳教育，特別是《支付清算辦法》與《票據(jù)法》，使其更加充分地了解票據(jù)的流動渠道與流通環(huán)節(jié)，從而依法保護(hù)本單位的合法權(quán)益，防范金融平票據(jù)風(fēng)險。