中小企業(yè)破產(chǎn)保護法律規(guī)定研究

蘇浩澤

沈陽師范大學(xué)，遼寧 沈陽 110034

中小企業(yè)是我國社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分，數(shù)量十分龐大。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)規(guī)模相對較小，發(fā)展起步時間較晚，總體競爭力較為有限。但正是由于中小企業(yè)規(guī)模相對較小，它們在激烈的市場競爭中更加靈活?？梢愿鶕?jù)行業(yè)發(fā)展趨勢和市場需要隨時調(diào)整發(fā)展策略，從而獲得更加廣闊的生存發(fā)展空間。中小企業(yè)在推動我國社會主義市場經(jīng)濟快速發(fā)展、穩(wěn)定就業(yè)等方面發(fā)揮出了十分重要的作用，中小企業(yè)生存發(fā)展問題日益引起全社會的廣泛關(guān)注。

與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)的平均生存周期很短。我國中小企業(yè)的平均壽命為3-4年，每年平均有近100萬家中小企業(yè)倒閉，中小企業(yè)更新?lián)Q代頻率非?？臁．斍?，隨著國內(nèi)外經(jīng)濟下行壓力的不斷增加，中小企業(yè)的生存發(fā)展更加困難，大批的中小企業(yè)將面臨破產(chǎn)倒閉，發(fā)展形勢非常嚴峻。

目前我國《破產(chǎn)法》中并沒有對企業(yè)規(guī)模做出明確規(guī)定，這就意味著大型企業(yè)與中小企業(yè)在破產(chǎn)法律規(guī)定層面上沒有本質(zhì)的區(qū)別。從實踐層面來講，這顯然不利于中小企業(yè)擺脫發(fā)展困境。完善中小企業(yè)破產(chǎn)保護法律規(guī)定具有重要的現(xiàn)實意義。

一、完善中小企業(yè)破產(chǎn)保護法律制度的重要意義

（一）完善破產(chǎn)保護法律制度是中小企業(yè)自身發(fā)展的迫切需求。正如前文所述，相比于大型企業(yè)，中小企業(yè)經(jīng)營失敗率高，抗擊市場風(fēng)險的能力較弱。造成這個問題的原因有很多，其中最為重要的是中小企業(yè)普遍缺少資金，資產(chǎn)負債率過高，在面臨經(jīng)營發(fā)展困境之時很難實現(xiàn)靈活經(jīng)營和快速調(diào)整。此外，中小企業(yè)破產(chǎn)重組的失敗率也很高，他們往往都會在陷入極度困難之時才會申請破產(chǎn)保護，這是由于大部分中小企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)相對單一，申請破產(chǎn)重組對于資本所有者的利益損害最大，當提出破產(chǎn)重組之時企業(yè)實際上已經(jīng)病入膏肓了。許多中小企業(yè)的投資人不愿意進入破產(chǎn)保護程序，這是基于對其投資效益最大化及企業(yè)社會聲譽等的考慮。絕大部分的中小企業(yè)都是獨資或者投資人持有較高比例的股份，如果企業(yè)申請破產(chǎn)，那么投資人的前期投入很可能就會血本無歸。在遇到生存困境有可能導(dǎo)致破產(chǎn)之時，這些中小企業(yè)的投資人往往想到的是再堅持一下，從而錯過了申請破產(chǎn)保護的最佳時機，反而導(dǎo)致其損失進一步增大。如果完全參照大企業(yè)的破產(chǎn)法律規(guī)定，這對于中小企業(yè)的投資人來說無疑是致命的。實際上，建立破產(chǎn)保護法律制度的初衷正是為了最大限度地保護企業(yè)投資者的合法權(quán)益，確保將其破產(chǎn)損失降到最低程度，這是企業(yè)準入退出程序的一項重要規(guī)定，對于規(guī)范市場發(fā)展和優(yōu)化資源配置具有重要的意義。如果按照目前的情況，企業(yè)破產(chǎn)保護法律程序無法實現(xiàn)預(yù)期目標，那么就必須要針對中小企業(yè)制定相關(guān)的政策。正是由于缺乏有針對性的破產(chǎn)保護法律制度，中小企業(yè)的生存發(fā)展能力才會長期難以得到提高，因此完善破產(chǎn)保護法律制度是中小企業(yè)自身發(fā)展的迫切要求。

（二）完善破產(chǎn)保護法律制度可以有效地規(guī)范市場經(jīng)濟秩序。社會主義市場經(jīng)濟具有規(guī)范性、有序性等特點。除了要求各類市場主體依法經(jīng)營、規(guī)范競爭以外，還需要建立完善的市場準入、重組和退出等法律制度。在制度的約束和引領(lǐng)之下，中小企業(yè)的生存發(fā)展才能夠進入規(guī)范的軌道之中。

（三）完善破產(chǎn)法律制度可以實現(xiàn)與國際市場的全方位接軌。國際市場有著完善的企業(yè)破產(chǎn)法律保護制度，用以規(guī)范市場經(jīng)濟秩序和合理配置市場資源。通過完善我國中小企業(yè)的破產(chǎn)保護法律程序，中小企業(yè)的準入退出標準進一步完善，投資人的合法權(quán)益得到有效維護，也便于國外投資人更好地熟悉國內(nèi)市場規(guī)則，規(guī)范外商投資行為，實現(xiàn)本國市場與國際市場的全方位接軌，這對于進一步提高國內(nèi)中小企業(yè)的國際市場競爭力和發(fā)展?jié)摿κ欠浅Ｖ匾摹?/p>

二、中小企業(yè)破產(chǎn)保護法律體系建設(shè)效益分析

（一）提升對債務(wù)人的償還能力，保護企業(yè)投資人權(quán)益。在現(xiàn)行的法律制度體系中，對于申請破產(chǎn)的企業(yè)主要采取債務(wù)清算的方式，這種方式雖然可以在短時間內(nèi)最大限度地保護企業(yè)剩余資本，但是相對也剝奪了仍然具有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)得以復(fù)蘇的機會。如果這部分企業(yè)獲得了破產(chǎn)重組的法律支持，那么將會繼續(xù)創(chuàng)造價值，進一步提高對債權(quán)人的償還能力，也能夠讓企業(yè)投資者的收益得到有效保護，這樣不僅對中小企業(yè)有著巨大的利好，而且還能有效維護市場經(jīng)濟秩序。

（二）維護社會總體就業(yè)穩(wěn)定。當前，我國中小企業(yè)為全社會提供了大量的就業(yè)崗位，為保持社會秩序的總體穩(wěn)定做出了重要貢獻。如果不針對中小企業(yè)破產(chǎn)制定專門的法律制度，那么一旦出現(xiàn)經(jīng)營發(fā)展困難，大量的勞動者就會被迫離開企業(yè)，給社會總體就業(yè)形勢造成巨大的壓力。通過采取特殊的破產(chǎn)保護，可以讓一部分勞動力繼續(xù)保留就業(yè)機會，同時通過一系列重組讓勞動力資源得到更加合理的配置，為社會創(chuàng)造更多的價值。

（三）能夠更好地發(fā)揮預(yù)警作用。根據(jù)現(xiàn)行的法律規(guī)定，我們很難直接發(fā)現(xiàn)哪些企業(yè)不符合破產(chǎn)保護要求，法律規(guī)定的預(yù)警作用發(fā)揮不明顯。在現(xiàn)行法律規(guī)定中，如果申請破產(chǎn)的企業(yè)資產(chǎn)處于持續(xù)減少的狀態(tài)之中并且缺少重組成功的可能性，那么債權(quán)人可以申請停止重組進程，這項規(guī)定在破產(chǎn)重組監(jiān)督方面雖然具有一定作用，但是這個過程相對比較漫長，必須是當破產(chǎn)重組進行到一定階段后無法為繼之時才能夠發(fā)揮作用。此外，一部分企業(yè)在申請破產(chǎn)重組的過程中濫用了善意原則，一些企業(yè)經(jīng)營者為了實現(xiàn)不正當目的濫用了破產(chǎn)重組和保護，這樣很難讓那些不值得進入破產(chǎn)保護的企業(yè)“現(xiàn)出原形”。

三、對完善中小企業(yè)破產(chǎn)法律保護制度的建議

為了進一步完善我國中小企業(yè)破產(chǎn)法律保護制度，應(yīng)當采取下列幾方面主要的措施：

（一）適當放寬中小企業(yè)的破產(chǎn)條件。在國外，許多專家和學(xué)者針對放寬中小企業(yè)破產(chǎn)條件進行了系統(tǒng)研究，并認為這是一項行之有效的措施。對于我國中小企業(yè)來說，適當放寬破產(chǎn)條件可以有效降低破產(chǎn)成本和對企業(yè)投資者造成的損害，也能夠有效防范債務(wù)人逃避清償債務(wù)的責任，這樣對于中小企業(yè)投資人、債權(quán)人來講都有重要的意義。當然，這個措施得到有效落實的前提是必須要對中小企業(yè)的法律地位進行進一步明確，劃清法律界限。

（二）建立中小企業(yè)破產(chǎn)方案評估制度。要在現(xiàn)行法律規(guī)定中增加相應(yīng)內(nèi)容，規(guī)定中小企業(yè)在申請破產(chǎn)保護之前必須提供破產(chǎn)重組方案，法院要組織專家對該方案可行性進行系統(tǒng)評估，將評估結(jié)果作為是否批準進入破產(chǎn)重組程序的重要參考。在評估過程中，可以引進第三方評估機制，聘用社會專業(yè)機構(gòu)參與破產(chǎn)方案評估過程之中，進一步提高中小企業(yè)破產(chǎn)重組方案評估的科學(xué)化水平。在對中小企業(yè)是否屬于不值得實施破產(chǎn)重組范疇進行評估的過程中，要注重評估體系的科學(xué)性、系統(tǒng)性和長期性，正確區(qū)分該企業(yè)的現(xiàn)狀及其所屬行業(yè)的未來發(fā)展趨勢，最終做出準確判斷。

（三）進一步提高法律規(guī)定的預(yù)警功能。通過完善相關(guān)法律制度，要將那些不值得進入破產(chǎn)保護程序的中小企業(yè)及時排除在外，充分發(fā)揮法律制度的預(yù)警功能。為了達到這個目標，可以借鑒其他國家的做法，建立中小企業(yè)破產(chǎn)咨詢機構(gòu)，為中小企業(yè)破產(chǎn)重組提供政策咨詢、系統(tǒng)評估等，并且可以為法院裁決提供參考借鑒。