如何加強(qiáng)小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與分析

文/許柯 海音， 中國(guó)建設(shè)銀行四川省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部

1 小企業(yè)發(fā)展面臨的形勢(shì)

當(dāng)前小企業(yè)對(duì)于促進(jìn)整個(gè)國(guó)家的就業(yè)發(fā)揮著重要作用。發(fā)展小企業(yè)業(yè)務(wù)也是我行推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重大部署，近年來(lái)，銀行業(yè)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)取得較好的發(fā)展。

2 小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)中存在的問(wèn)題

目前小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)已成為各行主要業(yè)務(wù)發(fā)展之一，在當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)背景下，小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力取決于信貸管理能力，而在管理過(guò)程中還存在一些問(wèn)題。

2.1 小企業(yè)自身管理不規(guī)范，掌握小企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況難度較大

小企業(yè)自身的管理尚不規(guī)范，存在機(jī)構(gòu)設(shè)置混亂、財(cái)務(wù)狀況不透明甚至財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真的現(xiàn)象。同時(shí)我國(guó)個(gè)人征信系統(tǒng)的建立尚不完善，征信調(diào)查手段較為單一，銀行收集小企業(yè)業(yè)主的民間借貸、小貸公司貸款等資信狀況和整體負(fù)債存在一定的難度，在信息不對(duì)稱、不真實(shí)的情況下將增大銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 對(duì)小企業(yè)客戶缺乏完整、有效的監(jiān)測(cè)手段

一是各行監(jiān)測(cè)系統(tǒng)是對(duì)小企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和早期預(yù)警的重要工具，但該系統(tǒng)的預(yù)警功能主要依賴客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真的小企業(yè)客戶，其預(yù)警功能存在一定的局限性。二是目前小企業(yè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要依賴現(xiàn)場(chǎng)走訪，但面對(duì)目前小企業(yè)客戶數(shù)量較多、信貸管理人員緊張的情況，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查所承擔(dān)的人力成本太高。

2.3 貸前、貸中、貸后管理存在薄弱環(huán)節(jié)

一是貸前調(diào)查對(duì)企業(yè)報(bào)表相關(guān)科目及其他非財(cái)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性核實(shí)不夠到位。二是信貸執(zhí)行環(huán)節(jié)對(duì)信貸資金用途真實(shí)性及合理性的核查管理，以及對(duì)信貸資金挪用帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)隱患防控不力。三是貸后對(duì)借款人賬戶結(jié)算、信貸資金流向、交易往來(lái)等情況的持續(xù)跟蹤不夠。

3 強(qiáng)化小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)手段

基于新形勢(shì)下小企業(yè)客戶面臨的風(fēng)險(xiǎn)，建議積極探索具有小企業(yè)特色的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)手段和方法，具體措施和思考如下：

3.1 加強(qiáng)數(shù)據(jù)運(yùn)用，優(yōu)化系統(tǒng)管控工具

進(jìn)一步提升數(shù)據(jù)挖掘運(yùn)用的能力，廣泛采集和深度挖掘客戶數(shù)據(jù)信息，建立統(tǒng)一的360度客戶視圖，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)前瞻性預(yù)判水平。利用經(jīng)濟(jì)下行期的風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，重檢風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和參數(shù)，豐富風(fēng)險(xiǎn)管理“工具箱”，開(kāi)展多維度壓力測(cè)試，增強(qiáng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性。

3.2 成立小企業(yè)審批中心，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)審批重心上移

遵循集約、質(zhì)量、效率和專業(yè)專注原則，組建“小企業(yè)授信審批中心”，將金額較大的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)集中到一級(jí)分行“小企業(yè)授信審批中心”審批。通過(guò)區(qū)分業(yè)務(wù)品種、存量和增量客戶、業(yè)務(wù)金額、抵質(zhì)押方式等，擬定差別化授權(quán)方案和審批流程，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)審批重心上移、其他業(yè)務(wù)審批重心下移。

3.3 強(qiáng)化小企業(yè)貸款發(fā)放環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管控

探索將小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)納入放款中心集中審核，通過(guò)貸中環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管控和中后臺(tái)操作的流程集約，增強(qiáng)放款環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管控，有效彌補(bǔ)放款審核這一信貸管理薄弱環(huán)節(jié)。

3.4 區(qū)分小企業(yè)不同風(fēng)險(xiǎn)狀況，明確小企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注客戶分級(jí)管理

3.4.1 建立“紅、黃名單制度”

將以下客戶納入重點(diǎn)關(guān)注客戶：出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的客戶；信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類跨大級(jí)次下遷的客戶；各項(xiàng)內(nèi)外部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的客戶；日常貸后監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)異常的客戶等。同時(shí)對(duì)于名單內(nèi)客戶，劃分不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，列入經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)、審批部門重點(diǎn)。其中出現(xiàn)現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，若不立即采取措施將面臨損失的客戶，列入“紅名單”管理，立即停止一切新發(fā)放信貸業(yè)務(wù)，研究保全措施。存在對(duì)其還款能力產(chǎn)生顯著負(fù)面影響的因素或事項(xiàng)的客戶，列入“黃名單”跟蹤分析，制定措施，主動(dòng)防控。

3.4.2 建立風(fēng)險(xiǎn)碰頭會(huì)制度

至少每月召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)碰頭會(huì)，共同商討客戶信貸管理策略，實(shí)現(xiàn)全流程重點(diǎn)管理，會(huì)議內(nèi)容包括：一是了解和聽(tīng)取小企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)以及本級(jí)行“重點(diǎn)關(guān)注客戶”有關(guān)情況的報(bào)告；二是研究制定“重點(diǎn)關(guān)注客戶”的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和管理要求；三是決定“重點(diǎn)關(guān)注客戶”名單的調(diào)入與調(diào)出。

3.5 優(yōu)化信息系統(tǒng)對(duì)信貸管理的支持

3.5.1 嘗試建立小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理工作平臺(tái)

系統(tǒng)根據(jù)信貸業(yè)務(wù)情況，每天自動(dòng)提示客戶經(jīng)理工作事項(xiàng)，包括貸款到期前提示、分期還款、結(jié)息提示、客戶走訪要求、客戶評(píng)級(jí)到期前催辦、額度授信到期前提示辦理、抵質(zhì)押登記提示等各項(xiàng)工作，并可要求客戶經(jīng)理上傳相關(guān)資料以反映過(guò)程。

3.5.2 探索建立小企業(yè)貸款預(yù)警機(jī)制

通過(guò)系統(tǒng)對(duì)小企業(yè)客戶資金流水臺(tái)賬分析，自動(dòng)抓取具有定期定額向固定賬戶轉(zhuǎn)賬、交易對(duì)手名稱包含投資、融資、小額貸款、證券、期貨、基金、典當(dāng)?shù)茸侄?、交易額發(fā)生大幅變化（30%左右）波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)貸款，通過(guò)后期人工分析和核查，監(jiān)控和掌握客戶經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)管理動(dòng)態(tài)，排查客戶經(jīng)營(yíng)異常和參與民間融資的風(fēng)險(xiǎn)。

一是盯住客戶的現(xiàn)金流。了解客戶的現(xiàn)金預(yù)算，包括現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出以及現(xiàn)金籌措方案和現(xiàn)金利用方案等。掌握客戶現(xiàn)金支出情況，分析主營(yíng)業(yè)務(wù)的直接費(fèi)用、間接費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用支出以及經(jīng)營(yíng)成果狀況。二是盯住客戶的資金往來(lái)。分析掌握客戶應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款等往來(lái)款項(xiàng)的變化，督促客戶及時(shí)將清理收回的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)存農(nóng)發(fā)行賬戶。

3.6 強(qiáng)化貸后管理與信貸審批的有機(jī)結(jié)合

3.6.1 建立審批人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與差別化貸后管理掛鉤機(jī)制

審批人在審批時(shí)，獨(dú)自對(duì)信貸客戶/項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行判斷，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采取差別化貸后管理要求。

3.6.2 建立審批“灰名單”與審批人貸后回訪/檢查機(jī)制

將部分審批人重點(diǎn)關(guān)注的信貸客戶/項(xiàng)目或追加了部分限制性信貸條件的客戶，列入審批“灰名單”，不定期組織審批人對(duì)該客戶/項(xiàng)目進(jìn)行貸后回訪及貸后管理檢查，對(duì)于部分條件設(shè)置不合理或者措辭模糊，可在貸后回訪/檢查過(guò)程中得到糾正。