利用政府資金扶持中小企業(yè)發(fā)展解決融資難的現(xiàn)狀及思考

屈菁巍

（臺(tái)州市金控租賃有限公司，浙江 臺(tái)州 318000）

一、政府資金扶持的意義

為了促進(jìn)中小企業(yè)更好發(fā)展，最有效的方式就是政府部門提供相應(yīng)的資金支持，通過給中小企業(yè)提供一些政策性創(chuàng)業(yè)投資機(jī)會(huì)，利用政府資金扶持創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展，鼓勵(lì)投資中的中小企業(yè)，尤其是中小高新技術(shù)企業(yè)能夠有效克服政府資金以最直接的形式來支持中小企業(yè)發(fā)展的各種問題，引導(dǎo)中小企業(yè)更好發(fā)展。在實(shí)際中，根據(jù)政府引導(dǎo)資金形式，政府部門結(jié)合中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需求，從中找到適宜的投資者，讓投資者給企業(yè)提供資金支持，在專業(yè)管理團(tuán)隊(duì)作用下進(jìn)行專業(yè)管理，有效提高管理水平。通過市場(chǎng)化及企業(yè)化經(jīng)營(yíng)，對(duì)管理者提出嚴(yán)格要求，在注重企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，也要追求經(jīng)濟(jì)效益和長(zhǎng)期資本效益。政府部門在其中的作用在于和專業(yè)機(jī)構(gòu)一同選擇并評(píng)估已經(jīng)獲得投資成果的創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)，從而讓政府資金得到標(biāo)準(zhǔn)化管理。

二、政府扶持中小企業(yè)發(fā)展解決融資難的現(xiàn)狀

結(jié)合當(dāng)前我國(guó)政府資金扶持下中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況來說，呈現(xiàn)出的狀況具體展現(xiàn)在兩個(gè)方面，一個(gè)是直接資金支持，另一個(gè)是給中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)處理提供支持。對(duì)于直接資金支持來說，也就是通過設(shè)有中小企業(yè)發(fā)展扶持資金、重點(diǎn)優(yōu)勢(shì)行業(yè)扶持資金、中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金等，在政府資金的幫助下，以最直接的形式引導(dǎo)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展，推動(dòng)高新技術(shù)企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)，促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。但是在政府資金扶持中，起到的作用十分有限，即便可以促進(jìn)企業(yè)技術(shù)改革與發(fā)展，但是不能從根源上處理中小企業(yè)融資困難的問題。并且，該部分資金由政府部門直接管理和應(yīng)用，展現(xiàn)出較強(qiáng)的計(jì)劃性特點(diǎn)，容易面臨投資項(xiàng)目受到政府部門干涉、缺少完善的考核及激勵(lì)制度、缺乏充足資金支持、無(wú)法吸引更多優(yōu)秀人才參與資金運(yùn)作和管理活動(dòng)等問題，資金使用效率整體偏低。對(duì)于給中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)處理提供支持，通過采取各種方式對(duì)中小企業(yè)融資過程進(jìn)行控制與管理，成立相應(yīng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，消除中小企業(yè)在融資過程中各種風(fēng)險(xiǎn)。但是政府部門對(duì)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)抵消救援力度不高。從中小企業(yè)角度來說，受到固有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的影響，使得其面臨的融資風(fēng)險(xiǎn)比較多，在這種情況下，銀行機(jī)構(gòu)出于對(duì)自己利益的思考，一般會(huì)從商業(yè)角度入手，融資比較謹(jǐn)慎。此外，政府部門在行政立場(chǎng)上希望中小企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)效發(fā)展，希望銀行機(jī)構(gòu)可以加大對(duì)中小企業(yè)融資扶持力度。但是怎樣才能統(tǒng)一兩者矛盾，通常會(huì)采用抵消部分中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的方式，讓其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)滿足銀行貸款要求。這種風(fēng)險(xiǎn)抵消方式是中小企業(yè)自身無(wú)法實(shí)現(xiàn)的，需要在外部力量的配合下完成。政府部門自然就成為風(fēng)險(xiǎn)抵消的重要因素，在政府部門的引導(dǎo)下，成立中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，作為一種有效的風(fēng)險(xiǎn)抵消方式，在其中發(fā)揮著積極作用。但是，當(dāng)前政府在風(fēng)險(xiǎn)抵消功能上沒有發(fā)揮實(shí)際價(jià)值。

三、利用政府資金扶持中小企業(yè)發(fā)展的相關(guān)建議

（一）提供稅費(fèi)減免政策

基于我國(guó)稅法上存在的不公平現(xiàn)象，在某種程度上增加了中小企業(yè)融資難度，從而影響中小企業(yè)更好發(fā)展。為了改善這種狀況，將政府資金扶持功能充分發(fā)揮，促進(jìn)中小企業(yè)更好發(fā)展，需要從以下兩個(gè)方面入手：首先，我國(guó)中小企業(yè)在所得稅繳納過程中，企業(yè)所有者還要繳納個(gè)人所得稅，中小企業(yè)稅負(fù)壓力隨之增大?；诖?，我國(guó)稅務(wù)部門應(yīng)該適當(dāng)?shù)膭h減中小企業(yè)適用的企業(yè)所得稅內(nèi)容，或者允許滿足要求的中小企業(yè)可以減免企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。其次，對(duì)于中小企業(yè)盈利用于投資的部分，稅務(wù)部門可以提供相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)中小企業(yè)在本地區(qū)內(nèi)實(shí)施再投資或者企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)。為了促進(jìn)高新技術(shù)中小企業(yè)更好發(fā)展，允許其通過采用加速折舊的方式盡快回收投資成本，從而幫助企業(yè)緩解稅負(fù)壓力。

（二）在政府采購(gòu)中給中小企業(yè)提供機(jī)會(huì)

政府采購(gòu)在西方發(fā)達(dá)國(guó)家中已經(jīng)發(fā)展兩百多年，成為國(guó)家管理公共支出、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、維護(hù)國(guó)家自身利益的重要方式。20世紀(jì)九十年代中旬，我國(guó)就采用政府采購(gòu)模式，進(jìn)入到二十一世紀(jì)以后，我國(guó)政府采購(gòu)數(shù)額超過300億元，占財(cái)政支出總額的2%，和西方發(fā)達(dá)國(guó)家政府采購(gòu)資金占財(cái)政支出總額的30%比較，我國(guó)在政府采購(gòu)上依然有較大的發(fā)展空間。結(jié)合當(dāng)前我國(guó)政府采購(gòu)發(fā)展情況來說，大型商品、投資額多的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目開始被列入政府采購(gòu)范疇內(nèi)。如果政府可以在采購(gòu)過程中給中小企業(yè)提供相應(yīng)的扶持，必然可以推動(dòng)中小企業(yè)更好發(fā)展。通常情況下，政府部門在政府采購(gòu)中，可以采取以下對(duì)策扶持中小企業(yè)更好發(fā)展。首先，對(duì)于失業(yè)率高或者勞動(dòng)力過剩的區(qū)域，為了促進(jìn)中小企業(yè)更好發(fā)展，在政府采購(gòu)項(xiàng)目中尋找一些適合中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的項(xiàng)目，并允許中小企業(yè)參與招投標(biāo)。例如，美國(guó)政府部門要求所有預(yù)期不足1萬(wàn)美元，并且包含在小額采購(gòu)范疇內(nèi)的政府采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)該交由中小企業(yè)負(fù)責(zé)，除了一些不滿足簽約官所采購(gòu)商品或者服務(wù)質(zhì)量要求的中小企業(yè)。并且，政府部門對(duì)于這種小規(guī)模的政府采購(gòu)項(xiàng)目，也需要在條件允許的情況下盡量簡(jiǎn)化處理，并在付款方式上應(yīng)采取現(xiàn)金交付方式，這樣可以緩解中小企業(yè)資金壓力。其次，中小企業(yè)應(yīng)該主動(dòng)參與到政府部門和大規(guī)模企業(yè)在分包合同中向中小企業(yè)訂貨活動(dòng)。部分大合同只是對(duì)一些有能力的大規(guī)模企業(yè)簽訂，但是政府部門可以通過分包的方式給中小企業(yè)提供參與的機(jī)會(huì)，從而引導(dǎo)中小企業(yè)與總承包商交流，增進(jìn)兩者之間的關(guān)系，加強(qiáng)彼此之間的交流，給中小企業(yè)爭(zhēng)取更多的份額，幫助中小企業(yè)順利融資。

（三）引導(dǎo)中小企業(yè)擴(kuò)充融資渠道

政府部門可以給中小企業(yè)設(shè)有轉(zhuǎn)型資金，給中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供資金支持，在某種程度上幫助中小企業(yè)解決融資困難的問題，從而促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展。在中小企業(yè)融資上，可以采取以下幾種方式。首先，直接向中小企業(yè)貸款。對(duì)于一些經(jīng)營(yíng)狀況良好的中小企業(yè)，在無(wú)法得到銀行貸款支持的情況下，中小企業(yè)經(jīng)過審批以后，可以直接向其提供貸款業(yè)務(wù)。但是這種貸款業(yè)務(wù)的數(shù)額不高，貸款利率也應(yīng)該效益同期銀行貸款理論。在實(shí)際中需要注意，這種融資方式面臨的壞賬幾率比較高，在美國(guó)中小企業(yè)管理局發(fā)布的信息導(dǎo)致，直接貸款拖欠率超過20%，并且這種方式將會(huì)影響銀行機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)發(fā)放貸款，所以這種方式只能作為一種輔助方法。其次，在中小企業(yè)投資企業(yè)的幫助下向中小企業(yè)提供間接資金。中小企業(yè)中投資企業(yè)主要是從事風(fēng)險(xiǎn)投資的企業(yè)，其可以為風(fēng)險(xiǎn)性高、無(wú)法通過普通融資取代獲取貸款的中小企業(yè)提供投資或者貸款服務(wù)。中小企業(yè)可以向中小企業(yè)投資企業(yè)提供其資產(chǎn)相對(duì)比例的貸款，在這種企業(yè)的作用下，給中小企業(yè)提供資金支持。最后，中小企業(yè)可以給中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。在中小企業(yè)不能從銀行獲取貸款服務(wù)時(shí)，中小企業(yè)可以給其提供擔(dān)保，讓銀行風(fēng)險(xiǎn)得到減少，原因向中小企業(yè)提供貸款服務(wù)。這種方式比較完善，風(fēng)險(xiǎn)小。在融資過程中，企業(yè)可以把產(chǎn)業(yè)基金、股權(quán)投資等融資方式應(yīng)用其中，通過引進(jìn)來、走出去發(fā)展戰(zhàn)略，將一些高端競(jìng)爭(zhēng)技術(shù)應(yīng)用其中，鼓勵(lì)企業(yè)積極創(chuàng)新，從中獲得頂層設(shè)計(jì)政策扶持。通過多種方式，多向交流，實(shí)現(xiàn)各種資源的對(duì)接。在融資過程中，政府資本和社會(huì)資本作為橋梁樞紐，政府部門應(yīng)發(fā)揮引導(dǎo)作用，通過建立完善的政府考核機(jī)制，促進(jìn)微小經(jīng)濟(jì)更好發(fā)展，發(fā)揮各地區(qū)產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，形成特色經(jīng)濟(jì)。

四、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，在中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，受到經(jīng)營(yíng)規(guī)模、信譽(yù)度等因素影響，使得其在融資方面受到各種問題。銀行機(jī)構(gòu)出于對(duì)自身利益的思考，不管是將資金貸款給中小企業(yè)，從而制約中小企業(yè)更好發(fā)展。為了改善這種狀況，政府部門需要發(fā)揮帶頭作用，通過給中小企業(yè)提供政府扶持，幫助中小企業(yè)渡過難關(guān)，給其提供充足的資金支持，從而促進(jìn)中小企業(yè)更好發(fā)展，帶動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。