新形勢下基層金融機構(gòu)案件淺析及預(yù)防舉措

左紹偉

摘 要 黨的十八大以來，黨中央高度重視金融工作，多次就防范化解金融風險作出重大部署，并將防范化解金融重大風險作為三大攻堅戰(zhàn)之首。本文列舉近年來基層金融機構(gòu)發(fā)生的案件，從成因及反思角度進行分析，并重點針對基層金融機構(gòu)案件預(yù)防，在組織架構(gòu)、制度建設(shè)、機制體系建設(shè)方面論述觀點和舉措。

關(guān)鍵詞 金融機構(gòu) 案發(fā)成因 預(yù)防舉措

十九屆中央財經(jīng)委員會第一次會議強調(diào)，防范化解金融風險，事關(guān)國家安全、發(fā)展全局、人民財產(chǎn)安全，是實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展必須跨越的重大關(guān)口。但近年來，多地金融機構(gòu)連續(xù)發(fā)生風險事件或重大案件，尤其是基層金融機構(gòu)的風險工作短板日益明顯。

一、2017年至2019年基層銀行金融機構(gòu)案件事例及淺析

第一，2017年4月，XX銀行XX管理部XX橋支行發(fā)生風險事件，時任支行行長張某被公安機關(guān)帶走，相關(guān)客戶才經(jīng)由公安機關(guān)得知，他們此前在該支行購買的保本保息理財產(chǎn)品系支行行長偽造。經(jīng)查，這是一起由個人道德風險引發(fā)的操作風險事件，涉嫌違法犯罪。XX銀行立即向公安部門報案，公安部門將張某帶走調(diào)查取證。4月14日，公安部門對張某執(zhí)行拘留，予以立案調(diào)查。經(jīng)該行工作組逐筆與客戶登記核實，涉案金額約16.5億元，涉及客戶約150人。

第二，2017年9月6日，在南寧某銀行任職的謝某，在幫助受害人黃某辦理電子銀行業(yè)務(wù)時，通過調(diào)換的方式控制黃某的某銀行USBKEY（U盾）。同年9月6日至11月16日，謝某先后3次在黃某購買理財產(chǎn)品時，使用黃某的U盾，通過網(wǎng)上銀行，將黃某用于購買理財產(chǎn)品的88.6萬元轉(zhuǎn)到他的銀行賬戶或者他控制的銀行賬戶。2018年12月5日，謝某被警方帶走。

第三，2018年12月，XX銀行XX支行客戶經(jīng)理祝某因挪用客戶資金，被涿州市人民法院判處有期徒刑4年。判決書顯示，2011年2月至2012年3月，祝某在擔任XX銀行支行客戶經(jīng)理期間，利用職務(wù)便利，以銷售銀行理財產(chǎn)品為由，擅自將客戶蔡某等人用于投資銀行理財產(chǎn)品的資金857萬元先后挪作個人使用，用于償還個人債務(wù)、投資股票，至今未歸還。期間，祝某還私自將蔡某的銀行卡開通了網(wǎng)銀，頻繁通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬和取現(xiàn)將客戶存款取出。據(jù)祝某供述，其中500多萬用于個人炒股虧損了，300多萬用于還債。案發(fā)后，祝某被網(wǎng)上追逃。逃逸近4年后，2017年1月，祝某主動投案自首。

案情淺析：一是內(nèi)控管理缺失。案發(fā)金融機構(gòu)崗位制約機制失衡，人員、流程、印章、合同、賬戶、營業(yè)場所等管理混亂，人員排查、大額異常交易監(jiān)測失效，為不法分子提供了可乘之機。二是合規(guī)意識薄弱。涉及的相關(guān)金融機構(gòu)有一些員工違反相關(guān)制度規(guī)定甚至突破法律底線，與不法分子串通作案，牟取私利。三是嚴重違規(guī)經(jīng)營。涉案的相關(guān)金融機構(gòu)肆意妄為，不具備資質(zhì)開展非標理財產(chǎn)品投資，違規(guī)接受第三方金融機構(gòu)信用擔保，違規(guī)通過簽訂顯性或隱性回購條款，項目投前調(diào)查不盡職、投后檢查不到位，喪失合規(guī)操作的底線。

二、國家層面宏觀、微觀加強完善金融監(jiān)管體系

2020年9月14日，中國銀行保險監(jiān)督管理委員會（簡稱“銀保監(jiān)會”）有關(guān)負責人在銀保監(jiān)會新聞通氣會上表示，2017年至2019年3年累計派出檢查組1.68萬個，投入工作量155.98萬人·天，檢查銀行業(yè)金融機構(gòu)3.28萬家次。3年累計處罰銀行保險機構(gòu)8818家次，處罰責任人員10713人次，罰沒合計72.4億元，超過以往年度總和，處罰問責鏈條進一步延伸穿透至違規(guī)行為的交易對手機構(gòu)。

2020年2月20日，為進一步完善銀行業(yè)保險業(yè)從業(yè)人員金融違法犯罪預(yù)防機制，防控銀行保險機構(gòu)案件風險，銀保監(jiān)會辦公廳發(fā)布《關(guān)于預(yù)防銀行業(yè)保險業(yè)從業(yè)人員金融違法犯罪的指導(dǎo)意見》，提出要持續(xù)強化風險內(nèi)控機制建設(shè)，有針對性地解決社會反響強烈、犯罪案件頻發(fā)、對銀行保險機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營有重要影響的重點領(lǐng)域違法犯罪問題;同時堅持內(nèi)部管控、行業(yè)自律與外部監(jiān)管三管齊下，構(gòu)建“落實機構(gòu)主體責任、建立行業(yè)協(xié)作機制、強化外部監(jiān)督管理”三位一體的預(yù)防犯罪工作體系。

三、基層金融機構(gòu)內(nèi)部控制預(yù)防舉措建議

（一）健全組織架構(gòu)，實現(xiàn)合規(guī)管理工作“多層級”“團隊化”管理

1.組建支行層級的內(nèi)控案防部門。內(nèi)控案防部門主要是負責內(nèi)控案防工作的組織、推動以及內(nèi)控文化的建設(shè)工作。除了要保證內(nèi)控合規(guī)工作“有人抓、有人管”以外，更重要的是要及時發(fā)現(xiàn)和挖掘支行在日常經(jīng)營管理工作中的潛在問題和隱性風險，將各類風險扼殺在萌芽狀態(tài)，避免發(fā)生案件和重大風險事件。

2.在網(wǎng)點層級設(shè)置內(nèi)控專管員崗位。內(nèi)控專管員崗位在原則上由網(wǎng)點副職和運營主管擔任，定期進行集中培訓(xùn)和舉行工作會議，并將每月履職情況納入績效考核。其目的是嚴控合規(guī)關(guān)口，守住支行業(yè)務(wù)發(fā)展的“第一道”防線，確保各項規(guī)章制度得到有效落實和執(zhí)行。

3.明確工作職責，實現(xiàn)多層級共同管理。支行要求內(nèi)控監(jiān)察員、運行督導(dǎo)員、內(nèi)控案防部門、內(nèi)控專管員要層層壓實責任，明確職責分工，不但要確保各自的“責任田”安全、穩(wěn)健、合規(guī)，同時還要進行有效的組合和配合，共同搭建起支行業(yè)務(wù)發(fā)展的風險防御體系。

（二）完善制度建設(shè)，使合規(guī)管理有章可循、有法可依

1.建立履職考核制度。制定《網(wǎng)點負責人行政問責管理辦法》《網(wǎng)點風險管理辦法》《支行核算管理考核辦法》《內(nèi)控專管員考核辦法》等一系列制度與規(guī)定，針對各項工作的履職履責和管理要求，定出規(guī)矩、劃出“紅線”。

2.建立責任追究制度。為確保各項規(guī)章制度的有效落地和執(zhí)行，支行應(yīng)成立由行長任組長、各專業(yè)部門為成員的責任認定領(lǐng)導(dǎo)小組，定期對發(fā)生的各類違規(guī)問題進行集中督導(dǎo)和問責，并在內(nèi)控案防會議上予以集中通報，從而形成從規(guī)范到督導(dǎo)、從督導(dǎo)到問責的合規(guī)管理閉環(huán)。

（三）強化檢查機制，實現(xiàn)對合規(guī)管理體系的突擊臨檢和定期檢查

1.建立突擊檢查機制。成立由支行行長任組長、各專業(yè)部門為成員的突擊檢查小分隊，在不提前告知的情況下，對網(wǎng)點現(xiàn)金、憑證、印章、賬戶開立、介質(zhì)發(fā)放、理財產(chǎn)品銷售、客戶經(jīng)理履職等關(guān)鍵點和重要風險環(huán)節(jié)進行現(xiàn)場突擊檢查，這樣不僅能達到敲山震虎、震懾違法違規(guī)行為的作用，同時也確保支行的各項基礎(chǔ)性工作穩(wěn)健開展、萬無一失。

2.建立定期檢查機制。支行應(yīng)制定年度檢查工作計劃，要求做到統(tǒng)籌兼顧、安排有序，每月按照檢查計劃開展各項工作，并做到檢查有記錄、督導(dǎo)有問責、總結(jié)有報告。

3.建立倒查問責機制。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的突出違規(guī)問題，要求內(nèi)控案防辦公室和運行督導(dǎo)員通過錄像回放等形式進行倒查，目的是搞清問題的根源，到底是管理責任還是直接責任，是馬虎大意還是履責失職。

（四）加大培訓(xùn)力度，實現(xiàn)制度學(xué)習的常態(tài)化

1.支行應(yīng)在全行范圍內(nèi)建立制度、開展學(xué)習活動。支行每周由內(nèi)控案防部門將相關(guān)的制度、文件、規(guī)定及案例分析等學(xué)習內(nèi)容，統(tǒng)一下發(fā)轄屬網(wǎng)點，每次學(xué)習都要求有學(xué)習記錄、有員工簽字，留檔備查。

2.支行創(chuàng)新使用手機APP的考試形式?？赏ㄟ^線上模式導(dǎo)入，員工手機作答，現(xiàn)場出分，現(xiàn)場排序，避免學(xué)習流于形式，通過答題有效識別能力，防范操作風險

3.支行匯總整理《日常業(yè)務(wù)操作指南》。定期梳理和匯總柜員經(jīng)常開展的交易和疑難業(yè)務(wù)，并設(shè)置查詢索引，柜員可隨用、隨查、隨學(xué)，從而有效減少業(yè)務(wù)操作過程中出現(xiàn)錯誤的概率。

（五）完善排查體系，實現(xiàn)對員工行為的有效管控

1.建立年度家訪和員工行為檔案制度。家訪覆蓋率要求達到100%，做到對每名員工心中有數(shù)。

2.建立員工異常行為重點關(guān)注制度。對長期病假、經(jīng)常事假、在編不在崗、收入支出嚴重不符、涉嫌賭博套現(xiàn)人員進行不定期家訪和重點排查，并及時填寫各類“承諾書”，嚴防此類員工出現(xiàn)違法、違規(guī)行為。

3.建立支行管理者月度約談機制。每月由行長對副行長、副行長對網(wǎng)點負責人和部門經(jīng)理，進行“遞歸式”的月度約談。同時要求支行班子成員對基層員工，尤其是平時不經(jīng)常接觸的員工，進行面對面的談心，了解工作、生活等情況。

基層銀行金融機構(gòu)應(yīng)在全行范圍內(nèi)倡導(dǎo)愛崗敬業(yè)、恪盡職守、知敬畏、守底線，不斷強化內(nèi)部風險控制管理，筑牢制度的防線，只有這樣，才能真正防范金融風險和案件的發(fā)生，保證支行業(yè)務(wù)的健康、穩(wěn)健發(fā)展。

（作者單位為中國工商銀行股份有限公司唐山豐潤支行）

參考文獻

[1] 張明.淺析金融機構(gòu)如何防范化解案件風險[J].價值工程，2011，30（4）：139-140.