大數(shù)據(jù)時代背景下中小企業(yè)面臨的機遇、挑戰(zhàn)與對策

李佳微 鐘婧妍 段華友（教授）（海南師范大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院海南?？?71158）

在互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)的推動下，全球的數(shù)據(jù)呈幾何倍數(shù)增長，這些數(shù)據(jù)改變了人們的工作和生活方式，引領(lǐng)人類社會進入了大數(shù)據(jù)時代。在大數(shù)據(jù)時代，各類經(jīng)濟業(yè)態(tài)所受的影響和經(jīng)濟后果一直是學(xué)術(shù)界和實務(wù)界關(guān)注和研究的熱點。我國的中小企業(yè)是推動我國經(jīng)濟社會發(fā)展、解決人口就業(yè)的重要力量，是保證我國社會穩(wěn)定的重要基石，因此，研究大數(shù)據(jù)時代背景下中小企業(yè)面臨的機遇、挑戰(zhàn)與對策是一個非常具有現(xiàn)實意義的課題，本文對此進行探討，以為我國的中小企業(yè)發(fā)展提供參考。

一、大數(shù)據(jù)時代給中小企業(yè)帶來的機遇

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融能夠緩解中小企業(yè)融資難的困境

在大數(shù)據(jù)背景下，中小企業(yè)的融資平臺不再局限于實體金融機構(gòu)，互聯(lián)網(wǎng)金融也是一個很好的融資平臺，它具有交易成本低和有效緩解信息不對稱程度等優(yōu)點。一是交易成本低。在傳統(tǒng)的融資模式下，銀行等金融機構(gòu)必須花費大量的時間和人力去搜集借款方的各種信息，對借款方的信貸能力進行評估。而互聯(lián)網(wǎng)金融平臺可以利用大數(shù)據(jù)技術(shù)搜集資金需求方的數(shù)字信息，并加以有效的技術(shù)處理，以此作為是否發(fā)放貸款的參考，這樣不僅能提高中小企業(yè)融資的效率，還能降低借貸雙方的融資交易成本，可見，耗時短、成本低的融資方式大大增加了對中小企業(yè)實施小額貸款的可行性，促進了資金供給方和需求方的合作成功率。二是信息不對稱程度降低。在傳統(tǒng)的企業(yè)融資過程中往往存在著信息不對稱的問題，金融機構(gòu)無法準(zhǔn)確地獲取中小企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀、資金狀況和信用狀況，所以不愿意在承擔(dān)高風(fēng)險的情況下投資中小企業(yè)，而利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，可以有效解決雙方信息不對稱的問題。通過大數(shù)據(jù)技術(shù)對中小企業(yè)的經(jīng)營、資金和信用等方面進行評估，互聯(lián)網(wǎng)金融平臺可據(jù)此判斷融資交易的可行性。交易成本的降低、信息不對稱程度的降低，都在一定程度上緩解了中小企業(yè)融資難的困境。

（二）能夠有效提高中小企業(yè)管理決策的質(zhì)量

中小企業(yè)的管理決策是企業(yè)收集大量的內(nèi)外部信息，利用計算機系統(tǒng)對信息分析處理后所制定出的具有不確定性的、影響企業(yè)未來發(fā)展的方案。傳統(tǒng)企業(yè)借助計算機系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)分析往往需要耗費大量的時間才能得出結(jié)果，再根據(jù)結(jié)果擬定方案，對方案反復(fù)篩選，最終確定實施方案。這一系列的決策程序非常繁雜，很可能會使企業(yè)錯失決策的最佳時點。而在大數(shù)據(jù)技術(shù)下，中小企業(yè)可以縮短數(shù)據(jù)的收集與處理時間，這不僅為企業(yè)制定科學(xué)合理的管理決策方案奠定了基礎(chǔ)，也使得中小企業(yè)管理決策的質(zhì)量水平有所提高。

（三）能夠提高中小企業(yè)日常經(jīng)營管理效率和各部門之間的工作效率

在大數(shù)據(jù)時代背景下，中小企業(yè)獲得企業(yè)外部信息的方式不再局限于傳統(tǒng)的市場調(diào)查，而是利用信息化系統(tǒng)來獲得大量的網(wǎng)絡(luò)信息數(shù)據(jù)，并以此為基礎(chǔ)分析推斷出更具有經(jīng)濟價值的財務(wù)信息。大數(shù)據(jù)不僅使企業(yè)獲得了更具價值的財務(wù)信息，還能提高企業(yè)獲取信息的效率。企業(yè)將獲取的內(nèi)外部信息通過大數(shù)據(jù)技術(shù)進行整合分析，提煉出更多有利的財務(wù)信息，通過這些財務(wù)信息了解企業(yè)自身的日常經(jīng)營狀況并合理預(yù)期市場走勢，做出相應(yīng)的經(jīng)營決策。如此一來，不僅企業(yè)的財務(wù)管理工作效率會大幅度提高，經(jīng)營風(fēng)險也會有所降低。另外，大數(shù)據(jù)技術(shù)能實現(xiàn)企業(yè)各單位部門間的信息資源共享，提高各單位部門間的協(xié)作效率。例如，中小企業(yè)的市場部可以通過財務(wù)部的數(shù)據(jù)信息了解市場走勢，預(yù)測消費者心理需求，并以此開展產(chǎn)品的開發(fā)、宣傳和銷售工作。

（四）能夠加強中小企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營銷活動的針對性，使中小企業(yè)營銷模式多元化

在全球經(jīng)濟下行和市場環(huán)境逐漸惡劣的背景下，中小企業(yè)之間的競爭愈發(fā)激烈，企業(yè)為了提升自身的市場占有率，會不斷地加大營銷力度，盲目的營銷不僅會使企業(yè)產(chǎn)生巨大的銷售費用，而且營銷效果也未必達到預(yù)期。在大數(shù)據(jù)技術(shù)下，中小企業(yè)不僅能快速地統(tǒng)籌企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)，還可以及時獲取與市場外部環(huán)境、同行業(yè)競爭對手等相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，從而分析、提煉出更具經(jīng)濟價值的信息，再利用這些信息對市場做出預(yù)測，制定更具針對性的營銷活動方案。同時，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)建立企業(yè)與客戶之間的信息交流平臺，鼓勵客戶使用企業(yè)產(chǎn)品，再根據(jù)客戶體驗后的反饋，對產(chǎn)品設(shè)計加以完善，降低盲目設(shè)計所消耗的時間成本和物資成本。在大數(shù)據(jù)技術(shù)下，企業(yè)的營銷模式不再單一，自媒體營銷、社群營銷、網(wǎng)絡(luò)視頻營銷、電子商務(wù)營銷等豐富多樣且有效，不僅降低了營銷宣傳所帶來的銷售成本，還讓企業(yè)更加了解客戶的需求。

（五）能夠提升企業(yè)的內(nèi)部控制水平

不完善的內(nèi)部控制體系，是我國中小企業(yè)難以持續(xù)發(fā)展的重要原因。在大數(shù)據(jù)背景下，采用大數(shù)據(jù)建設(shè)公開透明的企業(yè)信息化平臺，可以有效遏制企業(yè)管理者的集權(quán)行為，使企業(yè)內(nèi)部人員在工作時有更多知情權(quán)、話語權(quán)和選擇權(quán)，從而提高企業(yè)員工的工作積極性。同時，在大數(shù)據(jù)技術(shù)下企業(yè)對風(fēng)險的敏感度也相對提升。通過大數(shù)據(jù)分析，企業(yè)可以迅速地感知到潛在的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，并針對風(fēng)險積極應(yīng)對，提高企業(yè)預(yù)防風(fēng)險和抵御風(fēng)險的能力。將大數(shù)據(jù)技術(shù)融入到企業(yè)中，可以讓企業(yè)員工在工作時對自己的權(quán)限更加了解，監(jiān)督并規(guī)范企業(yè)在進行運營管理時的各種活動行為，從而加強企業(yè)的內(nèi)部控制活動。中小企業(yè)可以將大數(shù)據(jù)運用到自身內(nèi)部控制系統(tǒng)的各個要素中，從而全面提升企業(yè)的內(nèi)部控制水平。

二、大數(shù)據(jù)時代背景下我國中小企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)

（一）融資方面

1.信用風(fēng)險難以規(guī)避。當(dāng)今社會對于大數(shù)據(jù)環(huán)境的監(jiān)管制度不夠完善，資金需求者很有可能在互聯(lián)網(wǎng)金融平臺發(fā)布虛假信息，隱藏自己的真實身份和還款能力。如果不法分子利用大數(shù)據(jù)技術(shù)的監(jiān)管漏洞，通過信用牟取利益，實施非法集資、利用互聯(lián)網(wǎng)洗錢、逃避債務(wù)等行為，就會導(dǎo)致信用風(fēng)險爆發(fā)。由此看來大數(shù)據(jù)下的金融平臺并沒有解決企業(yè)融資過程中的信用風(fēng)險問題。

2.企業(yè)內(nèi)部信息泄露風(fēng)險增加。在大數(shù)據(jù)時代背景下，中小企業(yè)利用互聯(lián)網(wǎng)金融平臺進行融資時勢必要將企業(yè)的許多內(nèi)部信息發(fā)布在平臺上供金融機構(gòu)或其他投資方參考。企業(yè)的競爭者很有可能通過互聯(lián)網(wǎng)金融平臺對企業(yè)的內(nèi)部信息進行收集和分析，掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況和發(fā)展方向，大大增加了企業(yè)內(nèi)部信息泄露的風(fēng)險。

（二）企業(yè)管理決策方面

1.中小企業(yè)管理決策環(huán)境更加復(fù)雜。雖然大數(shù)據(jù)給企業(yè)帶來了種類繁多的海量的數(shù)據(jù)信息，企業(yè)可以通過大數(shù)據(jù)技術(shù)獲取數(shù)據(jù)信息進行數(shù)據(jù)分析，了解市場走勢，再結(jié)合企業(yè)自身經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r，制定科學(xué)合理的管理決策方案。但是大數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)信息在不斷地更新，這也無形中加大了企業(yè)篩選具有價值信息的難度，使企業(yè)決策環(huán)境復(fù)雜化。

2.企業(yè)管理決策存在滯后的風(fēng)險。企業(yè)在實施管理決策時需要經(jīng)過信息收集與分析、決策方案擬定、最終方案的挑選與實施等具體過程，在大數(shù)據(jù)更新極快的背景下，低效率的決策程序難免會降低決策預(yù)期效果，影響企業(yè)的發(fā)展。這就要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)簡化企業(yè)決策程序，提高決策價值。

（三）財務(wù)管理方面

1.財務(wù)管理理念和管理方式相對落后。中小企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)不夠完善，難以做到真正意義上的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，再加上管理者獨立性和專業(yè)性不足，財務(wù)管理觀念落后，管理者的個人偏好會影響公司決策的科學(xué)性。大數(shù)據(jù)時代要求企業(yè)管理者轉(zhuǎn)變觀念，重視信息價值，對獲得的大量的財務(wù)數(shù)據(jù)進行有效地處理，形成科學(xué)可靠的、有利于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的財務(wù)決策。

2.缺乏復(fù)合型財務(wù)管理人員。復(fù)合型財務(wù)管理人員會利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對所獲取的數(shù)字信息進行分析，并總結(jié)出對企業(yè)發(fā)展有價值的信息，且運用于企業(yè)的發(fā)展。復(fù)合型財務(wù)管理人員的缺乏也是中小企業(yè)在大數(shù)據(jù)時代背景下快速發(fā)展的阻力。絕大部分中小企業(yè)的財務(wù)人員還在從事核算、記賬、編制報表、申報納稅等基礎(chǔ)工作，對于企業(yè)內(nèi)外存在的數(shù)字信息缺乏收集、篩選、分析能力。

3.財務(wù)管理風(fēng)險意識薄弱。隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)的逐漸滲入，許多中小企業(yè)并沒有及時進行轉(zhuǎn)型，沒有深刻認(rèn)識到大數(shù)據(jù)技術(shù)給企業(yè)管理所帶來的影響，或者說中小企業(yè)雖然知道大數(shù)據(jù)技術(shù)會對企業(yè)管理方式的造成影響，但并沒有采取有效的措施去應(yīng)對這種影響。企業(yè)能否正確預(yù)期市場并在市場競爭中占得有利地位，在很大程度上依賴于企業(yè)能否對其所收集到的財務(wù)數(shù)據(jù)進行有效的技術(shù)處理、分析并做出科學(xué)合理的市場預(yù)期。因此，企業(yè)在財務(wù)數(shù)據(jù)信息化過程中的風(fēng)險意識較為薄弱，會降低企業(yè)的市場競爭力甚至使企業(yè)發(fā)展偏離市場方向。

（四）內(nèi)部控制方面

我國的中小企業(yè)雖然在內(nèi)控建設(shè)方面取得一定的成績，但仍然存在業(yè)內(nèi)部控制意識淡薄、企業(yè)內(nèi)部控制體系不健全等問題。有些企業(yè)雖然進行了內(nèi)部控制，但并沒有建立一套明確的內(nèi)部控制體系，使得企業(yè)的內(nèi)部控制沒有發(fā)揮其應(yīng)有的作用。一是一人身兼數(shù)職的情況常有發(fā)生，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)混亂，各部門之間不能相互制衡，員工的權(quán)責(zé)混淆。二是中小企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)難以分離，管理者任人唯親、獨斷專權(quán)行為普遍。企業(yè)的決策、人員的調(diào)配、薪酬的分發(fā)都不夠公開透明，企業(yè)缺乏專門的監(jiān)督機構(gòu)，內(nèi)控活動不規(guī)范，內(nèi)控環(huán)境也相對薄弱。

三、對策

（一）完善互聯(lián)網(wǎng)金融征信體系，建立健全與互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)的法律法規(guī)

大數(shù)據(jù)環(huán)境下的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺并沒有規(guī)避融資活動的信用風(fēng)險，因此，完善互聯(lián)網(wǎng)金融征信體系勢在必行。通過設(shè)置專業(yè)的征信機構(gòu)對中小企業(yè)的信用進行評估和考察，并監(jiān)管資金需求方貸款后的活動行為，可以提高互聯(lián)網(wǎng)金融平臺出借資金的安全性，使得資金出借方更加能夠接受中小企業(yè)的小額貸款行為，從而拓寬中小企業(yè)的融資渠道。中小企業(yè)利用大數(shù)據(jù)技術(shù)實施互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的融資，是一種新型的融資方式，我國目前還沒有一個健全的法律法規(guī)去約束、監(jiān)管這種新型融資方式的發(fā)展。建立健全與互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)的法律法規(guī)，可以保證資金借貸雙方發(fā)布網(wǎng)絡(luò)信息的安全，使得資金借貸雙方享有一定的權(quán)益保障。

（二）拓寬企業(yè)管理決策主體，分散管理決策權(quán)，建立大數(shù)據(jù)管理決策系統(tǒng)

大多數(shù)中小企業(yè)的高級管理者即是所有者，不具有職業(yè)經(jīng)理人的獨立性和專業(yè)性，企業(yè)高管很可能會根據(jù)過往的經(jīng)驗和自己的主觀偏好確定企業(yè)的管理決策，形成“壟斷式?jīng)Q策”。要擴大企業(yè)的管理決策主體，使決策的參與者不僅有高級管理者，還要有中級管理者和普通職員甚至是專業(yè)的咨詢機構(gòu)。中級管理者和普通職員參與到企業(yè)管理決策中，不僅使得企業(yè)的管理決策更加科學(xué)合理，還提高了企業(yè)各級員工的積極性。但若是只讓中級管理者和普通職員參與決策，并不下放決策權(quán)，便會失去拓寬決策主體的意義。因此，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)分散其管理決策權(quán)，調(diào)整企業(yè)的決策結(jié)構(gòu)，制定出有利于企業(yè)發(fā)展的管理決策。與此同時，建立符合企業(yè)實際狀況的大數(shù)據(jù)管理決策系統(tǒng)，可以有效減緩因決策環(huán)境復(fù)雜而出現(xiàn)的管理決策程序滯后問題。用強大的數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)應(yīng)對企業(yè)所收集到的數(shù)量巨大、種類繁多且實時更新的數(shù)據(jù)，將管理決策系統(tǒng)貫穿到企業(yè)決策的擬定、篩選、確認(rèn)、實施與實施效果反饋的整個過程中，加強企業(yè)各層級之間的聯(lián)系，深入了解市場需求，提高企業(yè)管理決策的質(zhì)量，促進企業(yè)的健康發(fā)展。

（三）更新企業(yè)財務(wù)管理方式，引進復(fù)合型財務(wù)管理人員，建立合理的財務(wù)管理體系

傳統(tǒng)的財務(wù)管理工作已經(jīng)無法滿足當(dāng)前環(huán)境下企業(yè)對財務(wù)管理的需求，企業(yè)應(yīng)當(dāng)更新其財務(wù)管理方式。財務(wù)管理人員要通過大數(shù)據(jù)系統(tǒng)來獲得大量的財務(wù)數(shù)據(jù)并利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對其進行有效的信息技術(shù)處理，以此來了解企業(yè)自身發(fā)展?fàn)顩r、監(jiān)控當(dāng)前市場走勢、制定合理可靠的企業(yè)決策，而不僅僅是重復(fù)地從事數(shù)據(jù)的收集、財務(wù)報表的制作等基礎(chǔ)工作。但對于大數(shù)據(jù)技術(shù)的利用，中小企業(yè)需要的是在財務(wù)管理、數(shù)據(jù)分析、IT技術(shù)等方面都具備專業(yè)性的復(fù)合型人才，所以中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)培養(yǎng)或者招收一批復(fù)合型人才。而建立科學(xué)的財務(wù)管理體系，可以強化財務(wù)人員的風(fēng)險防控意識，提高大數(shù)據(jù)技術(shù)下財務(wù)管理工作的質(zhì)量。

（四）提高管理者的內(nèi)控意識，完善企業(yè)內(nèi)部控制體系的建設(shè)

健全的內(nèi)控體系能夠形成更加完善的公司治理結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，創(chuàng)造良好的企業(yè)環(huán)境，從而實現(xiàn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展。在企業(yè)的內(nèi)控環(huán)境方面，利用大數(shù)據(jù)建設(shè)公開透明的企業(yè)信息化平臺，將企業(yè)的決策、人員的調(diào)配、職工的薪酬水平等信息都在平臺予以公示，讓企業(yè)員工對企業(yè)的內(nèi)部管理更加了解，有利于企業(yè)內(nèi)部的和諧發(fā)展。在企業(yè)信息的交流方面，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對企業(yè)所獲取的數(shù)據(jù)進行篩選處理，最終形成有價值的信息，并將其公開在信息化平臺上。這樣，既排除了重復(fù)無用的信息，還加速了企業(yè)信息的傳遞，使企業(yè)員工得到了更加準(zhǔn)確、全面的信息。在風(fēng)險評估方面，企業(yè)可以建立一個風(fēng)險評估管理系統(tǒng)，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)將企業(yè)內(nèi)部資源與發(fā)展?fàn)顩r、外部市場環(huán)境等信息進行整合，最終對企業(yè)的潛在風(fēng)險進行評估，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。企業(yè)在進行內(nèi)控活動時，也應(yīng)當(dāng)注意部門之間的相互制衡、崗位之間的不相容，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)建立并完善企業(yè)一系列的授權(quán)審批程序，使員工清楚自己的權(quán)限范圍，嚴(yán)格按照程序規(guī)定執(zhí)行工作。在企業(yè)的監(jiān)督管理方面，建立信息化監(jiān)督系統(tǒng)，監(jiān)控企業(yè)的從事經(jīng)濟業(yè)務(wù)的全過程，并對企業(yè)監(jiān)督管理中存在的不足予以改進。

四、總結(jié)

大數(shù)據(jù)時代的到來，給我國中小企業(yè)帶來了許多的機遇，企業(yè)的融資、管理決策、財務(wù)管理和內(nèi)部控制等方面都會受到大數(shù)據(jù)的影響，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，使得企業(yè)實現(xiàn)更加高效的發(fā)展成為了可能。但要想將大數(shù)據(jù)技術(shù)真正融入到企業(yè)內(nèi)部，中小企業(yè)還面臨許多的挑戰(zhàn)，需要立足于自身實際發(fā)展?fàn)顩r，積極應(yīng)對在運用大數(shù)據(jù)過程中產(chǎn)生的各種問題，以實現(xiàn)企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展。