公司犯罪的現(xiàn)狀、原因及對(duì)策探究

郭澤榮

關(guān)鍵詞公司犯罪 現(xiàn)狀 原因 治理對(duì)策

我國目前的公司犯罪領(lǐng)域呈現(xiàn)出了特別大的反差。一方面，公司的違法行為觸目驚心，經(jīng)常被新聞所播報(bào)，與此同時(shí)，在刑法分則當(dāng)中的公司犯罪，占據(jù)了刑法所有罪名的三分之一左右，但是從另一方面來看，最終受到懲罰的公司犯罪案卻是少數(shù)，都達(dá)不到同期刑事判決的千分之一。公司犯罪一直都是被廣泛討論的話題，一方面，有關(guān)公司犯罪的著作有很多，但是，從另一方面來講，公司犯罪的一些非?；镜母拍?，如公司犯罪到底是公司自身的犯罪還是將公司內(nèi)部員工的犯罪轉(zhuǎn)嫁到了公司自身？直到現(xiàn)在這些問題還是沒有定論。

一、我國公司犯罪的現(xiàn)狀及社會(huì)背景

在我國，有關(guān)公司犯罪的相關(guān)研究處于剛起步的階段，公司犯罪的研究開始于20世紀(jì)的八十年代中期。在我國提出改革開放建設(shè)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制以及加入WTO之后，我國公司的形態(tài)以及所面臨的環(huán)境都發(fā)生了一系列的變化，我國公司犯罪的內(nèi)涵也發(fā)生了新的變化。公司犯罪從刑法的角度來看，指的是公司或者公司的成員由于公司制度方面的漏洞為了公司或是自己的利益，所做出的違法違紀(jì)的事情。由于公司的工作人員所實(shí)施的犯罪過程嚴(yán)重的危害到了社會(huì)的利益，所以需要負(fù)起相應(yīng)的刑事責(zé)任;我國公司犯罪從犯罪學(xué)的角度來看，公司犯罪的本質(zhì)是沒能做到誠信和公平，違反了經(jīng)濟(jì)倫理、社會(huì)環(huán)境倫理等規(guī)則的行為。在公司犯罪刑事立法的過程中體現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)倫理以及社會(huì)環(huán)境倫理的具體要求，是規(guī)定我國公司犯罪圈的最基本原則。這種基本原則背后所蘊(yùn)含的倫理規(guī)則最終會(huì)決定我國法律規(guī)則的客觀規(guī)律的要求。

在我國，針對(duì)公司犯罪來說，公司犯罪是經(jīng)濟(jì)犯罪以及單位犯罪所交集的一部分，并不是一個(gè)正式的法律概念，只是一些學(xué)理層面的概念。

在我國的《刑法》中有關(guān)于公司單位的解釋，單位是一個(gè)內(nèi)涵非常豐富的法律概念，單位主要包括了公司、事業(yè)單位、國家機(jī)關(guān)以及企業(yè)等。在1987年的《海關(guān)法》中，第一次將單位作為了犯罪的主體。在1997年，我國的《刑法》規(guī)定了單位犯罪，400多個(gè)罪名中差不多有140個(gè)左右的罪名可能是由單位所構(gòu)成的。截止到2009年，我國新版《刑法》中所規(guī)定的444個(gè)罪名中單位犯罪就有144個(gè)之多，單位犯罪的比例幾乎達(dá)到了30%。在我國，國家機(jī)關(guān)也可以成為單位犯罪的主體。

在我國，單位犯罪的刑事承擔(dān)模式分為兩種，單罰制以及雙罰制。在這一過程中，主要以雙罰制作為原則，以單罰制為例外。單罰制具體指的是只對(duì)責(zé)任人員進(jìn)行處罰，單罰制又稱之為代罰制。如果單位的犯罪中，犯罪人員并不是為了單位的利益，或者單位從犯罪人員的犯罪過程中遭受到了損害，一般就實(shí)行單罰制。雙罰制指的是不僅要處罰犯罪人員還要處罰單位，對(duì)犯罪人員進(jìn)行量刑處罰，對(duì)單位處以罰金。為什么要采取雙罰制，理論依據(jù)主要是以下幾點(diǎn)：第一，雙罰制中復(fù)合主體的理論，認(rèn)為公司的單位只是一種形式，單位中的自然人才是單位的內(nèi)容。第二，雙罰制中的雙層機(jī)制理論，認(rèn)為犯罪人員屬于深層次的犯罪，公司單位屬于表層犯罪。第三，雙罰制中的新復(fù)合主體理論，這一理論認(rèn)為公司的人員需要具備自己的獨(dú)立性，兩者都需要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第四，雙罰制中的人格化系統(tǒng)責(zé)任論。第五，雙罰制中的競合論，認(rèn)為犯罪人員的行為與法人的行為是競合的。第六，雙罰制中的系統(tǒng)矛盾論，單位的小系統(tǒng)和社會(huì)大系統(tǒng)之間的矛盾。第七，雙罰制中的連帶責(zé)任理論。第八，雙罰制中的單位犯罪關(guān)系理論，認(rèn)為單位內(nèi)部的成員具有從屬性以及獨(dú)立性的雙重屬性，單位具有獨(dú)立性。第八種理論單位犯罪關(guān)系理論在我國的公司犯罪中是比較流行的。

我國的經(jīng)濟(jì)犯罪，主要指的是破壞我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的一種違法行為或者是以謀求非法的經(jīng)濟(jì)利益為主要目的的犯罪。經(jīng)濟(jì)犯罪有時(shí)候也特指貪污賄賂等犯罪行為。本文的經(jīng)濟(jì)犯罪主要指的是第一種含義。

縱觀我國《刑法》中有關(guān)公司犯罪的相關(guān)規(guī)定，我國公司犯罪的特點(diǎn)可以這樣概括：第一，我國《刑法》中罪名可由公司構(gòu)成的犯罪大約有130個(gè)。第二，涉及到公司犯罪的罪名，主要是集中在我國《刑法》的第三章以及第六章，主要是涉及到“妨礙社會(huì)管理秩序罪”以及“破壞社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪”這兩大類罪。詳細(xì)一點(diǎn)解釋的話，主要涉及到生產(chǎn)、銷售偽劣商品罪、妨礙公司管理秩序罪、金融詐騙罪、走私罪等這幾項(xiàng)罪名，這些犯罪行為在公司內(nèi)部也是比較多發(fā)和常見的。第三，一人公司可以成為整個(gè)公司犯罪的主體。第四，有的犯罪分子為了實(shí)施犯罪行為成立公司，只需作為自然人進(jìn)行量刑處理，不會(huì)作為公司犯罪處理。第五，對(duì)于公司犯罪的刑罰，只有罰金這一項(xiàng)，并且不適用使用緩刑的手段。第六，我國法律對(duì)公司犯罪主要是以雙罰制為主，單罰制為輔。第七，對(duì)于公司犯罪中的犯罪人員的量刑，要比單純的自然人構(gòu)成的同種類型的犯罪的量刑要輕一些。第八，對(duì)于公司犯罪的罰金是有上限限制的，一般不會(huì)涉及到巨額罰金的處罰。

二、我國公司犯罪的原因

充分的了解我國公司的分類，是分析公司犯罪原因的基礎(chǔ)。在我國“公司”和“企業(yè)”這兩者有時(shí)候可以互用，只不過“企業(yè)”這一概念的范圍要更加的廣，企業(yè)主要包括了公司、合伙企業(yè)以及獨(dú)資企業(yè)，還需要注意的是不少的企業(yè)名為公司實(shí)質(zhì)上為私營獨(dú)資企業(yè)和私營合伙企業(yè)。公司按照組織結(jié)構(gòu)劃分，可以分為股份有限公司、有限責(zé)任公司以及外國公司等。

在我國，公司犯罪的主要原因有以下幾點(diǎn)：第一，公司經(jīng)營的目的一般都為了追求利潤最大化，具有逐利性，這就決定了只要是有利可圖的，公司就有可能不會(huì)顧慮到道德以及法律的約束，做一些違法的行為。第二，有部分公司在經(jīng)營的過程中缺乏現(xiàn)代化的管理理念，勞動(dòng)密集型的公司是占大多數(shù)的，不太重視公司技術(shù)的創(chuàng)新，也沒有知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商標(biāo)權(quán)以及著作權(quán)的意識(shí)，在市場競爭中缺乏核心競爭力，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力比較差，從而使得公司走上了違法犯罪的道路。第三，有很多公司的現(xiàn)代管理制度都沒能建立起來，公司的體制機(jī)制還不夠完善，現(xiàn)在的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東會(huì)和以往的集體企業(yè)和國有企業(yè)中的黨委會(huì)、工會(huì)以及職工代表大會(huì)之間的關(guān)系還沒能理順，存在著一些問題和沖突。在公司實(shí)際的經(jīng)營過程中，總經(jīng)理和董事長爭奪公司權(quán)利的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，有可能促發(fā)公司犯罪。第四，有部分公司的社會(huì)責(zé)任意識(shí)比較淡漠，與其他的發(fā)達(dá)國家相比的話還是存在著一定的差距。第五，有部分公司高層管理人員的法律意識(shí)比較淡薄，有一部分公司沒有法律顧問。第六，我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制還不夠完善，讓有些法律意識(shí)比較淡薄的公司鉆了空子。第七，公司需要繳納的稅費(fèi)比較多，存在區(qū)別對(duì)待，從而使得公司可能為了避稅走上犯罪的道路。第八，社會(huì)上融資的渠道比較單一、融資的環(huán)境需要進(jìn)一步的改善。第九，立法有滯后性，有關(guān)公司犯罪的刑事懲罰需要進(jìn)一步的完善。第十，社會(huì)上有很多的行業(yè)自律的機(jī)制沒能建立起來，行業(yè)內(nèi)部的競爭比較激烈，甚至存在惡性競爭，有部分公司為了獲得利益甚至在公司競爭中采取不正當(dāng)?shù)氖侄巍５谑?，社?huì)上誠信的意識(shí)缺失，有些公司在經(jīng)營的過程中不具備公平的意識(shí)。第十二，在公司內(nèi)部高層管理人員的權(quán)利的運(yùn)行失范，對(duì)公司的經(jīng)營活動(dòng)監(jiān)管也不夠到位，存在以權(quán)謀私的現(xiàn)象。第十三，世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)公司的犯罪行為起到了推波助瀾的作用。第十四，隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的飛速發(fā)展，計(jì)算機(jī)犯罪對(duì)公司的犯罪的隱蔽化起到了推動(dòng)的作用，并且計(jì)算機(jī)犯罪更具社會(huì)危害性。

三、我國公司犯罪的治理對(duì)策

有法律學(xué)者指出，針對(duì)公司犯罪的刑法種類十分的單一，達(dá)不到刑罰的目的，也沒能體現(xiàn)出《刑法》里罪刑相適應(yīng)的原則。有的公司犯罪實(shí)質(zhì)上就是公司犯罪，但是在處罰的過程中只處罰了犯罪人員，沒有對(duì)公司本身進(jìn)行處罰。并且《刑法》還規(guī)定，對(duì)于公司的犯罪處罰不適合用緩刑。所以，需要從以下幾個(gè)方面來完善公司犯罪的治理對(duì)策：對(duì)公司處以資格刑，改革罰金刑，根據(jù)公司犯罪的危害程度將懲罰量化為不同的等級(jí)，改革公司犯罪的緩刑制度，以上的這些觀點(diǎn)都是從完善相關(guān)法律法規(guī)的角度談的，是非常具有價(jià)值的。

另外，還需要考慮一些公司犯罪的行為需要納入到刑事立法的范疇，通過增加相應(yīng)的罪名，追究嚴(yán)重危害社會(huì)的行為（例如“跑廠”）的刑事責(zé)任?？梢灶A(yù)測到，在未來對(duì)公司犯罪以及刑法的趨勢是：第一，將設(shè)立一些有關(guān)公司犯罪的新罪名。第二，某些公司罪名將除罪化、輕罪化。第三，一些公司犯罪的構(gòu)成將會(huì)發(fā)生一些改變，隨著社會(huì)大環(huán)境的變化，一些公司犯罪可能會(huì)由結(jié)果犯改變?yōu)槲ｋU(xiǎn)犯。

公司犯罪的治理對(duì)策還能從以下幾個(gè)方面入手：第一，建立起比較完善的公司制度，要協(xié)調(diào)好新三會(huì)以及老三會(huì)之間的關(guān)系。第二，要深化國家稅收制度以及金融制度的改革，減輕公司的稅收負(fù)擔(dān)，為公司營造一個(gè)良性的市場環(huán)境。第三，改善外部環(huán)境，用誠實(shí)守信、公平正義的法制環(huán)境吸引外國的資本，而不是說依靠惡性競爭、免費(fèi)贈(zèng)送等吸引外資。第四，可以借鑒西方的經(jīng)驗(yàn)，提高公司犯罪立法的質(zhì)量以及科學(xué)化的水平。第五，要培養(yǎng)公司高層以及企業(yè)家的誠信意識(shí)，增強(qiáng)公司工作人員的社會(huì)責(zé)任感。

四、結(jié)語

綜上所述，隨著經(jīng)濟(jì)的繁榮，我國公司的總量將會(huì)大增，這也就會(huì)在一定的程度上增加公司犯罪的絕對(duì)數(shù)量。公司只有建立起現(xiàn)代化的制度，完善相應(yīng)的管理機(jī)制才能減少公司犯罪的數(shù)量，還需要政府的正向引導(dǎo)以及法律法規(guī)的完善，在良性的市場環(huán)境下，才能促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展。