中間業(yè)務(wù)收入對商業(yè)銀行績效影響的實證研究

摘? ? ? ? ? ?要：伴隨著社會經(jīng)濟的全面快速發(fā)展，商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟中扮演著非常關(guān)鍵的角色。中間業(yè)務(wù)收入是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要立足點，是商業(yè)銀行持續(xù)快速發(fā)展的重要基石。中間業(yè)務(wù)的開展對于商業(yè)銀行績效影響是比較大的，本文將予以論述。

關(guān)鍵詞：中間業(yè)務(wù);商業(yè)銀行;績效影響;實證研究

中間業(yè)務(wù)就是商業(yè)銀行代理客戶辦理收款、付款、其他委托事項，從而收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)，即銀行不需要動用自身資金，以業(yè)務(wù)、技術(shù)、機構(gòu)、信譽、人才等優(yōu)勢為載體，以中間人的身份代理客戶，辦理收付、其他委托事項，提供各種金融服務(wù)，并收取手續(xù)費的一種業(yè)務(wù)。在社會經(jīng)濟全面快速發(fā)展的今天，在商業(yè)銀行不斷轉(zhuǎn)型發(fā)展的過程中，中間業(yè)務(wù)的比重不斷增加，中間業(yè)務(wù)的范圍不斷擴大?？梢哉f，中間業(yè)務(wù)已經(jīng)成為商業(yè)銀行的一項主要業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)收入對于商業(yè)銀行績效具有深遠的影響，在實踐過程中有必要予以分析與論證。

1.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)狀

伴隨著社會經(jīng)濟的全面快速發(fā)展，商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展的過程中，中間業(yè)務(wù)量不斷增大，中間業(yè)務(wù)內(nèi)容不斷提升，這些都在很大程度上推動了商業(yè)銀行的持續(xù)快速發(fā)展。在商業(yè)銀行深入改制的過程中，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展水平不斷提升，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展成效不斷優(yōu)化，這些都在很大程度上提升了商業(yè)銀行的核心競爭力。一方面，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)范疇得到了全面的擴展。不可否認的是，現(xiàn)階段的中間業(yè)務(wù)收入已經(jīng)成為商業(yè)銀行的主要收入類型。在社會經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展的過程中，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入內(nèi)容得到了全面的擴大。一系列中間業(yè)務(wù)涌現(xiàn)出來，成為推動商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展的重要力量。在實踐過程中，除傳統(tǒng)意義上的收支管理外，一些新型的中間業(yè)務(wù)如雨后春筍般紛紛涌現(xiàn)，成為提升商業(yè)銀行發(fā)展質(zhì)量的重要基石。另一方面，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)也越來越深入。在傳統(tǒng)階段，商業(yè)銀行在開展中間業(yè)務(wù)的過程中，可能存在著淺嘗輒止的問題，這就使得很多中間業(yè)務(wù)難以深入系統(tǒng)的開展?，F(xiàn)階段，中間業(yè)務(wù)收入已經(jīng)成為商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要力量，越來越多的商業(yè)銀行注重開發(fā)和拓展商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)量，在不斷擴大業(yè)務(wù)總量的同時，也力圖為廣大客戶提供個性化、多元化、深入化的服務(wù)。

2.中間業(yè)務(wù)收入對商業(yè)銀行績效影響的實證及對策

在商業(yè)銀行持續(xù)快速發(fā)展的過程中，中間業(yè)務(wù)收入已經(jīng)成為商業(yè)銀行發(fā)展的重要力量。中間業(yè)務(wù)收入對于商業(yè)銀行的績效影響是比較大的，特別是不斷發(fā)展的中間業(yè)務(wù)量，更在很大程度上關(guān)系著商業(yè)銀行的績效管理。因此，有必要進行科學的實證分析，并結(jié)合分析結(jié)果來采用科學有效的對策，以此來更好地提升商業(yè)銀行的整體發(fā)展水平，以此來更好地推動中間業(yè)務(wù)的規(guī)范持續(xù)發(fā)展。

2.1中間業(yè)務(wù)收入對商業(yè)銀行績效影響的實證

以六大國有商業(yè)銀行為例，即中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國郵政儲蓄銀行、交通銀行。其中，樣本主要來自各家國有商業(yè)銀行2017年、2018年、2019年對外公布的A股年報中手續(xù)費及傭金收入、營業(yè)收入。通過年報，可以發(fā)現(xiàn)中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行近三年中間業(yè)務(wù)收入占比均在15%以上;中國農(nóng)業(yè)銀行近三年中間業(yè)務(wù)收入占比在13%-14%之間徘徊;中國郵政儲蓄銀行近三年中間業(yè)務(wù)收入占比分別為5.67%、5.53%、6.17%，均低于其他五家國有商業(yè)銀行。

通過實證研究，可以發(fā)現(xiàn)不同的中間業(yè)務(wù)收入對于商業(yè)銀行績效影響是存在著較為明顯的差異的。不同的中間業(yè)務(wù)收入直接影響著商業(yè)銀行的收益率，直接影響著商業(yè)銀行的發(fā)展質(zhì)量以及發(fā)展水平。以中國郵政儲蓄銀行為例，相比其他五家國有商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行的中間業(yè)務(wù)占比是相對比較少的，中間業(yè)務(wù)的內(nèi)涵以及形式也比較簡單，這在很大程度上影響著中國郵政儲蓄銀行的整體發(fā)展質(zhì)量，也影響它的績效管理水平。依托于實證研究，可以發(fā)現(xiàn)銀行卡業(yè)務(wù)明顯影響著中國郵政儲蓄銀行的績效，而代理、咨詢顧問、結(jié)算清算、擔保等業(yè)務(wù)對中國郵政儲蓄銀行的績效影響并不明顯。

2.2商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的對策

在社會經(jīng)濟全面快速發(fā)展的今天，對于大部分商業(yè)銀行而言，中間業(yè)務(wù)收入直接關(guān)系著它的績效。雖然不同的中間業(yè)務(wù)收入對它的績效影響存在著明顯的差異，但總體來看，中間業(yè)務(wù)收入的增長以及發(fā)展，能夠在很大程度上提升商業(yè)銀行的發(fā)展質(zhì)量以及發(fā)展成效。因此，商業(yè)銀行有必要采用科學全面的對策，不斷推動中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，不斷提升中間業(yè)務(wù)收入量。

2.2.1統(tǒng)籌優(yōu)勢資源，明確發(fā)展傾向

在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中，通過調(diào)查研究可以發(fā)現(xiàn)，不同中間業(yè)務(wù)對于績效影響的程度是存在明顯的差異的。為更好地提升商業(yè)銀行的發(fā)展質(zhì)量，為全面優(yōu)化商業(yè)銀行的發(fā)展水平，有必要全面統(tǒng)籌中間業(yè)務(wù)的資源分配，盡可能集中優(yōu)勢資源來著重發(fā)展優(yōu)勢的中間業(yè)務(wù)。在商業(yè)銀行的發(fā)展實踐中，不同中間業(yè)務(wù)的發(fā)展水平存在著顯著的差異性，為更好地提升中間業(yè)務(wù)的發(fā)展質(zhì)量，全面實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，商業(yè)銀行應(yīng)該充分立足于自身的戰(zhàn)略發(fā)展，以科學精準的戰(zhàn)略目標，充分全面地做好中間業(yè)務(wù)的發(fā)展以及拓展工作，集中優(yōu)勢資源以及人力物力等來集中發(fā)展比較優(yōu)勢較為明顯的中間業(yè)務(wù)，更好地提升商業(yè)銀行的發(fā)展成效，更好地優(yōu)化商業(yè)銀行的整體發(fā)展質(zhì)量以及發(fā)展水平。比如在實踐過程中，咨詢顧問業(yè)務(wù)收入和銀行卡業(yè)務(wù)收入是比較明顯的中間業(yè)務(wù)，那么商業(yè)銀行在發(fā)展過程中應(yīng)該給予必要的傾斜，以此來更好地提升自身的發(fā)展成效。

咨詢顧問業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的新型業(yè)務(wù)，咨詢顧問業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行的要求比較高，可能部分商業(yè)銀行沒有資質(zhì)來開展這類業(yè)務(wù)。但對于具備發(fā)展資質(zhì)的商業(yè)銀行而言，集中優(yōu)勢“兵力”來全面推動這項業(yè)務(wù)的開展，能夠為商業(yè)銀行自身帶來非常高昂的回報，能夠為商業(yè)銀行自身帶來非?？捎^的效益。銀行卡業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)，伴隨著用戶同商業(yè)銀行之間關(guān)系的日益緊密，以及商業(yè)銀行通過手機銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行等多元化發(fā)展模式的創(chuàng)新等，都在很大程度上提升這項業(yè)務(wù)的收入比重。通過深入開展銀行卡中間業(yè)務(wù)，能夠幫助商業(yè)銀行創(chuàng)造一個系統(tǒng)的同客戶相聯(lián)系的平臺，有助于商業(yè)銀行深入挖掘和發(fā)展更多的客戶資源，從而推動傳統(tǒng)資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的有序開展與發(fā)展。為此，在中間業(yè)務(wù)的開展過程中，商業(yè)銀行除加大氣力，充分做好這些業(yè)務(wù)外，還應(yīng)該不斷拓展這些業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)撃?，積極將這些優(yōu)勢的中間業(yè)務(wù)同商業(yè)銀行的發(fā)展目標、營銷計劃等結(jié)合起來，以優(yōu)勢中間業(yè)務(wù)來形成聚合性的效應(yīng)，更好地推動商業(yè)銀行的全面快速發(fā)展。

2.2.2加大營銷推廣力度，積極創(chuàng)新開發(fā)

在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，為更好地擴大客戶范圍，為積極吸收更廣范圍內(nèi)的客戶群體，有必要加大中間業(yè)務(wù)的宣傳與推廣，不斷加大中間業(yè)務(wù)的營銷推廣力度，不斷推動商業(yè)銀行的持續(xù)快速發(fā)展。商業(yè)銀行必須加大中間業(yè)務(wù)的營銷力度，通過各種科學合理的方式方法，吸引客戶。另外，還需要培養(yǎng)已有的客戶群體，傳統(tǒng)資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行所積累的客戶群體非常龐大，而想要培養(yǎng)與這些既有客戶群體的深層關(guān)系，并發(fā)掘其消費需求，商業(yè)銀行必須積極采取具有針對性的措施。同時，在實踐過程中，商業(yè)銀行還應(yīng)該加大中間業(yè)務(wù)的開發(fā)與創(chuàng)新，盡可能不斷創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)的形式，不斷擴展中間業(yè)務(wù)的內(nèi)容，以新穎的中間業(yè)務(wù)來吸引客戶注意，以此來達到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的作用。

2.2.3實現(xiàn)金融創(chuàng)新，拓展中間業(yè)務(wù)的范圍

在商業(yè)銀行的發(fā)展實踐中，更好地提升自身的發(fā)展成效，不斷優(yōu)化自身的發(fā)展能力，應(yīng)該充分遵循社會經(jīng)濟的發(fā)展方向，充分全面依托于最新的金融市場政策以及形勢等，全方位實現(xiàn)金融創(chuàng)新，不斷拓展和優(yōu)化中間業(yè)務(wù)的范圍。不可否認，在商業(yè)銀行發(fā)展的過程中，中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的重要收入來源。商業(yè)銀行在充分全面的審視和研判自身中間業(yè)務(wù)的發(fā)展優(yōu)勢以及發(fā)展特色外，更要注重全方位創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)的開展范圍，繼而形成多元化、系統(tǒng)化、全面化的中間業(yè)務(wù)范疇體系，更好地服務(wù)于廣大的用戶，更好地推動商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展目標的實現(xiàn)。所以，商業(yè)銀行應(yīng)適當增加財力與人力投入力度，并積極創(chuàng)新金融理論和相關(guān)業(yè)務(wù)。只有這樣，才能夠吸引更多的新客戶，并創(chuàng)新一些收益高、風險低的中間業(yè)務(wù)，從而有助于進一步優(yōu)化商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)和財務(wù)結(jié)構(gòu)。

2.2.4加強風險管控，培育高素質(zhì)人才

在商業(yè)銀行的經(jīng)營與發(fā)展過程中，科學全面的推動中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，能夠在很大程度上提升商業(yè)銀行的整體發(fā)展成效，能夠在很大程度上優(yōu)化商業(yè)銀行的發(fā)展質(zhì)量以及發(fā)展水平。為此，在實踐過程中，應(yīng)該充分全面的加強商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的管理與規(guī)范，依托于科學全面的標準化發(fā)展體系，依托于完善系統(tǒng)的管理機制以及管理流程等，更好地推動商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中，可能存在著比較大的發(fā)展風險，這不僅容易給商業(yè)銀行帶來不必要的損失和麻煩，也容易影響商業(yè)銀行的市場信譽。為此，商業(yè)銀行在推動中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新與發(fā)展的過程中，必須全方位加強風險防范以及控制。商業(yè)銀行在開展中間業(yè)務(wù)的過程中，既要明確中間業(yè)務(wù)可能帶來的收益，同時也應(yīng)該明確不同中間業(yè)務(wù)的風險大小以及風險類型，繼而落實科學全面的風險防控體系，更好地提升商業(yè)銀行的風險防控成效，避免出現(xiàn)較大的風險災害。與此同時，商業(yè)銀行在推動中間業(yè)務(wù)開展的過程中，還應(yīng)該充分全面的優(yōu)化人才儲備工作，不斷培育高素質(zhì)的創(chuàng)新型的金融人才。中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新主體是金融人才，商業(yè)銀行應(yīng)該適當提高金融人才的準入門檻，不斷提升和優(yōu)化他們的專業(yè)素養(yǎng)以及金融素養(yǎng)，同時商業(yè)銀行還應(yīng)該全方位加強內(nèi)部管理，依托于完善的培訓機制，切實提升人才培養(yǎng)成效。

3.結(jié)論

在社會經(jīng)濟全面快速發(fā)展的過程中，積極推動中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，不斷提升中間業(yè)務(wù)的收入比重以及收入量，直接關(guān)系著商業(yè)銀行的發(fā)展質(zhì)量，直接關(guān)系著商業(yè)銀行的發(fā)展成效。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該全面分析不同中間業(yè)務(wù)收入的績效影響，集中優(yōu)勢資源來發(fā)展優(yōu)勢業(yè)務(wù)，不斷推動中間收入業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展。

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[2]周丹，我國上市商業(yè)銀行多元化收入結(jié)構(gòu)對經(jīng)營績效的影響研究[D].上海師范大學，2015.

作者簡介：

翟紅麗（1982.3-? ），女，漢族，河南南陽人，碩士研究生，中級會計師，研究方向：稅收政策及理論研究。