淺談地方金融風險的防范

李麗

摘 要：社會各階層隨著中國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展而呈現(xiàn)出繁榮的前景，特別是金融業(yè)——作為對國民經(jīng)濟做出重大貢獻的行業(yè)——引起了社會各界的廣泛關(guān)注。在金融業(yè)中，與地方政府直接聯(lián)系的地方金融代表了該地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，但卻是金融業(yè)中被容易忽視的一部分。本研究著重詳細探討地方金融所面臨的以及長期積壓的一些問題，然后探索了可能為促進地方金融經(jīng)濟發(fā)展，規(guī)避地方金融風險的共享可行方案。

關(guān)鍵詞：財務(wù)風險;地方金融;預(yù)防與控制

前言：金融業(yè)是受到國家特別關(guān)注的產(chǎn)業(yè)，是直接影響一國經(jīng)濟的產(chǎn)業(yè)。但是，一個行業(yè)的發(fā)展離不開這個行業(yè)的各個方面，因此，金融業(yè)的發(fā)展也離不開對地方金融業(yè)對財務(wù)風險的有力預(yù)防和控制。為了社會穩(wěn)定和國民經(jīng)濟福祉，重要的是在對當?shù)亟鹑诮?jīng)濟風險的類型和原因進行綜合分析的基礎(chǔ)上，制定合理的風險應(yīng)對措施。

一.對當前地方金融業(yè)存在的經(jīng)濟風險的一些探討

（一）整體負債率呈上升趨勢

整體負債率資下降的趨勢，這導致金融業(yè)的經(jīng)營能力正在下降。據(jù)調(diào)查，城鄉(xiāng)信用社和國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比例逐年上升，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下。一些城鄉(xiāng)信用社一昧著眼于“開張”運營，卻忽視了對預(yù)備使用的存款準備金以及負債情況進行全面檢查。由于信貸資產(chǎn)質(zhì)量的嚴重低下，無法直接從銀行獲得的貸款利息也令人擔憂。金融機構(gòu)應(yīng)收利息年均增幅超過同期平均貸款增速，這直接影響了遭受重大損失的銀行和金融機構(gòu)的管理效率——這不僅減少了銀行本身的積累，而且使銀行的營運資金處于過飽和狀態(tài)，削弱了銀行發(fā)展自身的能力。

（二）一些地方金融機構(gòu)的金融活動中存在許多違規(guī)行為，埋下隱患

（1）保險公司

目前，保險公司的金融經(jīng)濟風險意識薄弱，不足以規(guī)避保險業(yè)的風險。但是，應(yīng)該強調(diào)的是，目前中國保險市場的沒有規(guī)定記錄競爭比率，一些保險公司訴諸行政手段和貸款來促進保險和其他手段進行不合適的強制推銷。此外，仍然存在擅自降低保險費率，非法設(shè)立保險中心和保險種類的現(xiàn)象，增加維修費和傭金支付標準（保額），并且仍然存在欺詐性賠償、超額賠償、不予賠償?shù)缺ＹM層面的問題。另外，保險資產(chǎn)質(zhì)量不高。保險業(yè)與其他金融業(yè)的不同之處在于，其內(nèi)的風險積累是非常隱蔽的，但它一旦迅速“爆炸”會令所有人措手不及。

（2）農(nóng)村合作公司

根據(jù)農(nóng)村合作公司的一項調(diào)查，農(nóng)村合作基金會的地方金融業(yè)風險業(yè)務(wù)經(jīng)營可能會合并金融危機。比如高利率的政府存款和高利率的貸款現(xiàn)象非常普遍。風險緩解方法固有的缺點是流動性低和潛在的徑流風險非常大，而且資本投資不受完全限制，這也就意味著不良資金的發(fā)生率很高。大多數(shù)農(nóng)村合作社都未持有獲得了農(nóng)業(yè)和工業(yè)部頒發(fā)的注冊證書，沒有工作許可，其法律地位仍然不清楚——所以當涉及訴訟和納稅等特定問題時，很難有效地保障其權(quán)利和義務(wù)。

（3）商業(yè)銀行

一些商業(yè)銀行采取了一些不良競爭手段——例如提高利率或偽造利率以謀取其地方金融業(yè)單位的利益，便利現(xiàn)金和賬戶管理權(quán)限——以吸引客戶，提高經(jīng)營利率。一些地方商業(yè)銀行非法發(fā)行大型短期單位存款證和銀行承兌匯票，這些都是財務(wù)風險的重要來源，很容易引發(fā)地方商業(yè)銀行的風險財務(wù)問題。為了逃避監(jiān)管，一些地方商業(yè)銀行使用了虛假的帳戶，虛假的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，特殊帳戶和欺詐性廣告來隱藏實際的運行狀況。此外還有信用卡和房地產(chǎn)投資等新業(yè)務(wù)的發(fā)展的不統(tǒng)一等等，所有這些嚴重威脅著地方金融業(yè)的穩(wěn)定運行。

（三）某些地方政府管理的投資公司存在重大的經(jīng)營風險

多年來，地方政府認可和贊助的投資機構(gòu)一直處于標準不一、混亂動蕩和監(jiān)管責任不明確的狀態(tài)，某些地方政府投資的公司的運作顯然被視為金融業(yè)的“異類”：首先，利率是混亂不一的。根據(jù)初步調(diào)查，目前投資公司流動性利率、存貸款利率都遠遠高于銀行的存貸款利率和貸款，切更多的是“零散”貸款和人力貸款。第二是無政府內(nèi)部管理。例如，商業(yè)會計慣例不統(tǒng)一——例如單獨的臨時付款，臨時存款，業(yè)務(wù)費用和業(yè)務(wù)收入。第三，對風險的意識欠缺。地方政府投資的公司大多沒有沒有存款準備金或者存款準備金的比例非常低，通俗來講意味著資產(chǎn)和負債的流動性低，很難低于金融業(yè)的各種風險。

二.地方金融業(yè)面臨風險的原因

（一）不正常的財務(wù)行為

目前，商業(yè)銀行的大部分債權(quán)已貸給在計劃經(jīng)濟中使用指數(shù)分配的公司。實行市場經(jīng)濟后，許多公司退出市場或表現(xiàn)不佳，造成銀行的資本周轉(zhuǎn)率和財務(wù)效率非常有限，銀行貸款損失。公司生產(chǎn)和經(jīng)營機制的建立和完善以及資本的累積，在很大程度上取決于地方政府財政援助，通常不必借用或償還。例如，在一個地方省份政府向中國銀行提供的六筆最大的核心信貸貸款中，貸款總額為6011萬元，占支行債務(wù)總額的71.95%。據(jù)統(tǒng)計，上述公司的累計虧損額（不包括全部）為7908萬元[1]。同時，由于政治敏感影響，地方政府在管理金融業(yè)方面受到很多行政干預(yù)，很難在短期內(nèi)消除這種現(xiàn)象。

（二）地方金融機構(gòu)對金融司法系統(tǒng)認識不足，預(yù)防金融風險意識不強

盡管我國近年來在建立地方金融司法系統(tǒng)方面取得了巨大的成功，但目前的主要問題是犯罪人數(shù)眾多以及法規(guī)法律缺乏——比如甚至有一些地方金融機構(gòu)還認為，通過違反規(guī)則來獲利是非常誘人的，他們沒有風險就不能賺大錢，不能違反規(guī)則就不能做大事。因此，在商業(yè)運作中，一切都取決于金融機構(gòu)的經(jīng)濟利益，相關(guān)地方金融機構(gòu)負責人絲毫不關(guān)心國家的總體利益，只關(guān)心怎么做、需要做什么才能賺錢，商業(yè)法律，法規(guī)和規(guī)章在某些地方金融機構(gòu)眼中早已視若無物。這種行為非但損害了司法系統(tǒng)的尊嚴，更是導致內(nèi)部管理放慢，滋生了許多非法活動，一些罪犯蠢蠢欲動更容易犯罪，地方金融機構(gòu)財產(chǎn)質(zhì)量越來越低。對于某些地方金融機構(gòu)管理者而言，堅決不應(yīng)用規(guī)則和規(guī)定，無視監(jiān)督外部貸款和付款的發(fā)行輔助帳戶外管理已成為一種賺錢的方式。而且，一些地方政府及金融機構(gòu)單位領(lǐng)導在接受下級單位或下屬的調(diào)查和處理時內(nèi)心毫無愧疚與罪惡，這表明對某些地方金融機構(gòu)漠視中央銀行的財務(wù)監(jiān)督和法規(guī)法律的現(xiàn)象猖獗。

（三）內(nèi)部控制系統(tǒng)不理想，沒有制衡和節(jié)能的管理

在新舊經(jīng)濟過渡時期，金融業(yè)面臨著風險因素日益增多，不穩(wěn)定且復雜和混亂的市場環(huán)境，因此建立嚴格科學的內(nèi)部控制制度是很有必要的。但是，就目前的情況而言，大量的商業(yè)銀行與非銀行金融機構(gòu)之間仍然存在很大差距。一些地方金融機構(gòu)沒有執(zhí)行適當?shù)囊?guī)則，沒有盡職調(diào)查和高度分權(quán)制度。許多地方金融機構(gòu)的內(nèi)部審計系統(tǒng)仍然空白;一些金融機構(gòu)擁有一些人有權(quán)決定甚至是一個人可以決定的巨額資金，財務(wù)收入和支出的情況下，卻缺乏有效的監(jiān)督，對諸如出納員和信貸、會計儲蓄等重要職位的限制。對地方金融業(yè)風險的評估僅基于基金公司和存款的壓力，其余部分的較小壓力視而不見，這導致一些地方金融業(yè)以某些非法方式申請?zhí)崛〉胤秸婵睿`反國家經(jīng)濟金融法。

（四）金融從業(yè)人員綜合素質(zhì)不高

許多地方金融業(yè)風險資產(chǎn)是由于金融從業(yè)人員業(yè)務(wù)質(zhì)量差，發(fā)行不應(yīng)發(fā)行的債務(wù)、審查貸款或處理政策卻不不處理當事人的情緒或情感，或缺乏相關(guān)知識和工作義務(wù)而產(chǎn)生的。此外還應(yīng)該指出的是，一些金融機構(gòu)對領(lǐng)導團體的重要性的意識薄弱，思想政治工作薄弱，缺乏組織紀律。一些地方金融業(yè)單位的領(lǐng)導人為了一己單位和成員的利益，無視國家集體的總體利益——比如做生意的時候，缺乏法律依據(jù)和紀律，管理起來比較粗暴。在基層檢查和招募積極分子時，許多單位武斷地堅持所謂的改革和專業(yè)精神，對工作作風，思想觀念和道德素質(zhì)的重視不足，導致地方金融業(yè)風險隱患激增。

三.當前的主要任務(wù)是預(yù)防和降低地方金融業(yè)風險

（一）加強資格考核，有效管理地方金融機構(gòu)高級管理人員

在許多公司違反標準之后，人民銀行的財務(wù)處罰只是其非法利潤的一小部分，想改機構(gòu)責任人卻沒有受到處罰，也就是說總體上而言金融機構(gòu)單位和部門終究還是因違規(guī)而獲得了收益。多年來的財務(wù)監(jiān)督實踐表明，如果不加強公共管理，就不可能防止財務(wù)違紀行為。它也已成為工作績效，質(zhì)量和方法的象征，并且無疑已成為對這些丑陋違規(guī)行為進行反復調(diào)查的重要原因。地方金融機構(gòu)高級管理監(jiān)督主要是在以下方面加強對“人員”的管理：首先，提高金融機構(gòu)高級管理人員的資格門檻。將來，相關(guān)地方金融機構(gòu)必須進行正式的資格審查，必須向人民銀行提交報告，然后才能正式雇用或招聘金融機構(gòu)的高級管理人員。中國人民銀行保留聲明其任命無效的權(quán)利——即使高級管理人員他們被任命但卻未通過中國人民銀行資格審查，即視作任命無效[2]。其次，在必須澄清問題和責任的性質(zhì)的基礎(chǔ)上，對有關(guān)地方金融機構(gòu)違反金融機構(gòu)的和規(guī)定法規(guī)法律的行為進行處罰罰款。有關(guān)公共管理監(jiān)督組織中的負責人應(yīng)對此負責，提出并改進有關(guān)行政處罰的建議。第三，中國人民銀行記錄與違反紀律法規(guī)有關(guān)的人員責任，并為金融機構(gòu)高級管理人員建立詳細檔案——作為年度審查資格的條件。

（二）糾正和規(guī)范金融機構(gòu)的行政行為，消除隱患

（1）用法律約束地方銀行和個體/集體金融機構(gòu)經(jīng)營

為了強化銀行的獨立性，必須強調(diào)沒有任何一家公司可以強迫商業(yè)銀行提供貸款和擔保貸款，真正使銀行重新掌權(quán)。懷著明確貫徹國務(wù)院有關(guān)精神，禁止禁止非金融機構(gòu)——未經(jīng)人民銀行許可非法設(shè)立的金融機構(gòu)——非法從事金融業(yè)務(wù)，防止金融機構(gòu)隨意買賣股票、提高利率吸收存款的行為。根據(jù)國務(wù)院和中國人民銀行總部的文件，對嚴重違反金融機構(gòu)特別賬戶的行為進行進一步調(diào)查，視情節(jié)嚴重與否將決定次年8月1日是否取消特別賬戶的運作——這提示廣大地方金融業(yè)的相關(guān)負責人必須認真看待對待違規(guī)行為，根據(jù)不同情況需要承擔起相應(yīng)的法規(guī)法律責任。

（2）集中和糾正保險市場秩序

加強對保險公司的整頓——目前中國人民銀行正在修改完善保險條款。地方保險公司必須仔細清理違反中國人民銀行總部（及其區(qū)域分支機構(gòu)規(guī)定）的制度保單條款。但需要注意的是地區(qū)分支機構(gòu)保留批準和提交當?shù)胤ㄒ?guī)的權(quán)利——在更正期內(nèi)，新的批準和保存條款將被保留。二是中國人民銀行正在撤銷某些現(xiàn)有的不合格地方保險公司，特別是地方保險經(jīng)紀公司是重點取締對象，與此同時不再批準新的保險公司，并在現(xiàn)有的機構(gòu)在得到合并和批準后需要申報“商業(yè)保險代理執(zhí)照”。第三是清理保險資產(chǎn)，這一點至關(guān)重要。保險公司的資金不得用于直接貸款，房地產(chǎn)投資或工業(yè)投資[2]。保險公司必須分析無抵押資產(chǎn)的根本原因，了解保險資產(chǎn)（不應(yīng)該在被保險人不知情的情況下被用來購買股票，讓被保險人承擔無故未知的投資風險）的詳細信息，并提出減少不良資產(chǎn)的具體計劃和措施。第四是檢查代理機構(gòu)的費用，糾正保險行為。保險索賠，保險費率，強制銷售，異地訂單和其他違規(guī)保險行為都是重點制止和監(jiān)管的對象。為了預(yù)防違規(guī)保險行為的出現(xiàn)，所有保險公司只能在注冊地點開展業(yè)務(wù)，不得在不同地點開展業(yè)務(wù)或代理。未經(jīng)中國人民銀行批準的地方銀行和保險公司雙方簽署的系統(tǒng)內(nèi)保險代理協(xié)議視為不符合相關(guān)規(guī)定的要求，不具有任何效力意義。最后是完善地方保險制度，嚴格清理責任人資格——責任人需要對地方保險金融業(yè)內(nèi)出現(xiàn)的違規(guī)行為進行調(diào)整，并及時制止止違規(guī)行為。

（3）加強與農(nóng)業(yè)和工業(yè)部門的合作，加強對農(nóng)村信用社的有效監(jiān)督管理

中國人民銀行應(yīng)當與地方農(nóng)業(yè)、工業(yè)部門密切合作，嚴格查處違規(guī)金融業(yè)務(wù)。必須在地方社區(qū)范圍中嚴格監(jiān)管調(diào)查必要時起訴一些農(nóng)村合作社依法破壞經(jīng)濟體系的行為。在對地方農(nóng)村信用社進行完全監(jiān)管，清理和調(diào)查之前，我們必須首先停止一些新的金融經(jīng)濟的連接與創(chuàng)建，其次，調(diào)查時可采用隱藏手段。為了避免管理農(nóng)村信用社的空缺，有必要根據(jù)農(nóng)村信用社的特點建立不同于商業(yè)銀行的異地檢查制度，并及時了解農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)運作，安全和支付風險。中國人民銀行敦促農(nóng)村信用社加強自律，健全制度結(jié)構(gòu)，大力收回舊債——這也就意味著有必要加強對信用社整個二級儲備金的檢查，以確保支付需求并防止濫用。為了引起政府的高度關(guān)注和關(guān)注，每季度將需要農(nóng)村信用社的經(jīng)營風險通知地方政府。同時，需要改善對農(nóng)村信用社的政策扶持，如果地方合作社在一段時間內(nèi)仍未解決問題，則應(yīng)立即向上反映并允許其使用儲備金或再融資貸款。

（4）全面調(diào)查以了解地方政府投資公司開展金融活動的問題

2020年1月，中國人民銀行為確保對從事金融交易的地方公司進行調(diào)查而新成立一支公共管理力量，對地方投資公司的金融交易進行調(diào)查，并并予以認真對待。首先，建立基于異地檢查的預(yù)警系統(tǒng)。根據(jù)現(xiàn)場檢查的結(jié)果以及主管提供的其他信息，地方金融機構(gòu)的風險等級得以維持，有問題的公司必須通知審計部門進行現(xiàn)場審計檢查。然后有必要列出高風險金融機構(gòu)清單，并根據(jù)可用數(shù)據(jù)逐一研究風險計劃。特別是對于高風險和客觀問題，認真分析原因，必須弄清這種情況，并提出目標和實際解決意義。二是中國人民銀行應(yīng)向?qū)Ｂ毐O(jiān)督員明確，其主要職責是對金融機構(gòu)進行全面的現(xiàn)場檢查，以了解和監(jiān)管機構(gòu)的行政狀況，并及時發(fā)現(xiàn)風險因素。異地檢查不足以被動地收集，捕獲和提交報告。監(jiān)管人員應(yīng)特別注意金融機構(gòu)報告的健康狀況——必要時，他們可以委托社會審計公司來驗證其監(jiān)控的金融機構(gòu)的報告。第三，中國人民銀行內(nèi)部監(jiān)管職能部門之間存在相互促進和非科學運行的機制，互操作性，窗口指導和違規(guī)處罰，異地檢查和現(xiàn)場審計，財務(wù)監(jiān)督以及金融機構(gòu)高級管理人員資格不夠的可能性。所以中央銀行也需要提升管理和業(yè)務(wù)水平——完善內(nèi)部控制和其他財務(wù)控制職能新機構(gòu)的批準，加強對地方金融機構(gòu)的監(jiān)督，以有機方式構(gòu)成財務(wù)控制和監(jiān)督模式的共同力量。

（5）認真執(zhí)行業(yè)務(wù)程序以監(jiān)控地方金融資產(chǎn)的質(zhì)量

地方金融機構(gòu)在管理過程中的主要問題是金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量的下降和遞延債務(wù)比率的增加，在這認真執(zhí)行業(yè)務(wù)程序以監(jiān)控地方金融資產(chǎn)的質(zhì)量一方面而言，中國人民銀行應(yīng)采取積極步驟。首先，需要分析指標，實施職責和實施目標管理，從根本上提高地方資產(chǎn)質(zhì)量。根據(jù)各商業(yè)銀行精英發(fā)布的指標，監(jiān)測和加強評估，以減少無用信貸;同時，要求農(nóng)村專業(yè)信用社制定具體措施和計劃，以滿足總部在預(yù)防和應(yīng)對城鄉(xiāng)信用社財務(wù)風險方面的要求。做好收賬工作，確保有關(guān)農(nóng)村信用社的不良貸款比例的控制與降低。第二是跨行管理，嚴格控制新貸款的形成。作為評估地方金融機構(gòu)高級管理人員績效的重要依據(jù)方面，應(yīng)將其記錄在相關(guān)的人員資格檔案中。根據(jù)金融管理機構(gòu)管理高級人員從業(yè)資格的暫行規(guī)定，對于城鄉(xiāng)信用社，中國人民銀行必須簽署證書，明確代表人的責任，以確保不創(chuàng)建任何新的貸款，并使用新增的貸款創(chuàng)建積極現(xiàn)金流，直到其資格被取消為止。

四.結(jié)語

隨著中國改革進程的不斷推動，中國地方金融業(yè)以及一些金融機構(gòu)不可避免地會遇到一些障礙。地方政府與地方金融機構(gòu)的合作往往不夠密切、不完善的市場退出政策、缺乏必要的地方金融監(jiān)督管理系統(tǒng)等的種種因素的交互作用都會加大地方金融業(yè)面臨風險的可能性。因此相關(guān)的地方政府、地方金融機構(gòu)、有關(guān)個人和監(jiān)督管理部門機構(gòu)積極參與各方合作，以改善對地方金融業(yè)風險的綜合預(yù)防和控制環(huán)境能力，使我們達到可以預(yù)防和控制地方金融業(yè)經(jīng)濟風險的目的。

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