淺談如何強(qiáng)化農(nóng)商銀行合規(guī)建設(shè)

摘 要：隨著社會(huì)不斷發(fā)展和科技日益更新，雖然我國(guó)經(jīng)濟(jì)處于持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展時(shí)期，但是房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、非正規(guī)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)、地方財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)等多種金融風(fēng)險(xiǎn)逐漸露出水面，這些隱藏的風(fēng)險(xiǎn)容易引發(fā)系列惡性循環(huán)的社會(huì)性金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，農(nóng)商銀行強(qiáng)化合規(guī)建設(shè)，能夠促進(jìn)它的各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展，有效防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，使它在銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中占有優(yōu)勢(shì)地位。

關(guān)鍵詞：合規(guī)建設(shè);合規(guī)文化;風(fēng)險(xiǎn)

由于我國(guó)農(nóng)商銀行合規(guī)制度體系尚不健全，在實(shí)踐履行合規(guī)制度過(guò)程中部分存在形式主義，合規(guī)管理存在理論化，但缺乏可操作性、技術(shù)相對(duì)落后，因此，我國(guó)農(nóng)商銀行應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)以及市場(chǎng)規(guī)則，結(jié)合農(nóng)商銀行發(fā)展?fàn)顩r，實(shí)事求是，完善農(nóng)商銀行考核問(wèn)責(zé)機(jī)制和獎(jiǎng)罰機(jī)制、加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)力度、合規(guī)經(jīng)營(yíng)應(yīng)監(jiān)督與指導(dǎo)并重，做到合規(guī)經(jīng)營(yíng)，規(guī)范管理，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

1 完善農(nóng)商銀行考核問(wèn)責(zé)機(jī)制和獎(jiǎng)罰機(jī)制

合規(guī)考核不僅覆蓋存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)、鮮特匯業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)等農(nóng)商銀行所有業(yè)務(wù)范圍，還應(yīng)包括基層網(wǎng)點(diǎn)、管理機(jī)構(gòu)部門。在考核方法上，以事實(shí)為基礎(chǔ)，用制度約束職工行為，做到制度對(duì)事不對(duì)人，客觀運(yùn)用績(jī)效考核系統(tǒng)，如合理利用360度考核方法，下級(jí)對(duì)上級(jí)考評(píng)，上級(jí)主管對(duì)下屬職工考評(píng)，自我評(píng)價(jià)。利用開發(fā)好360度考核，使各崗位職工充分發(fā)揮自己才能，做到人人有事做，并把負(fù)責(zé)工作做好，事事有人管，把事情落到實(shí)處。

建立長(zhǎng)期有效合規(guī)激勵(lì)獎(jiǎng)罰機(jī)制約束機(jī)制，以物質(zhì)激勵(lì)為主，精神激勵(lì)為輔激勵(lì)約束機(jī)制，確保所有職工都遵守合規(guī)規(guī)章制度，合規(guī)工作表現(xiàn)優(yōu)秀給予不同形式獎(jiǎng)勵(lì)，如果合規(guī)工作做得不好的，可以視情況程度給予相應(yīng)處罰，并進(jìn)行合規(guī)學(xué)習(xí)和教育。相關(guān)合規(guī)部門制定合規(guī)管理制度和考核指標(biāo)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)可以從考核行政處罰、法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、發(fā)洗錢規(guī)章制度、農(nóng)商銀行制度等方面內(nèi)容進(jìn)行考核，倡導(dǎo)良好合規(guī)文化。對(duì)于基層銀行網(wǎng)點(diǎn)考核，統(tǒng)籌基層網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)平衡發(fā)展，制定出合理基層網(wǎng)點(diǎn)考核風(fēng)險(xiǎn)比重、分值，對(duì)于銀行基層網(wǎng)點(diǎn)主動(dòng)報(bào)告合規(guī)出現(xiàn)問(wèn)題和合規(guī)安全隱患的，合規(guī)部門可根據(jù)實(shí)際情況給予報(bào)告基層網(wǎng)點(diǎn)加分或者減輕處分減分。

2 把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口前移

對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏事前預(yù)防，事中復(fù)核，而比較注重事后管理問(wèn)題，合規(guī)管理部門應(yīng)提高防范事前預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立事前預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)制度。以預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)作為合規(guī)管理主要目標(biāo)，把違反商業(yè)銀行法等法律風(fēng)險(xiǎn)與違反銀監(jiān)會(huì)規(guī)章制度預(yù)防結(jié)合起來(lái)，提供合規(guī)咨詢服務(wù)建議，為員工提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)，提高員工合規(guī)防范意識(shí)，并靈活運(yùn)用到每一項(xiàng)工作內(nèi)容。同時(shí)，加強(qiáng)一線員工職業(yè)道德教育，使員工遵守合規(guī)規(guī)章制度，按照合規(guī)流程操作每一筆業(yè)務(wù)，提高員工廉潔從政自律意識(shí)，自覺抵制各種不良誘惑，預(yù)防減少犯罪活動(dòng)發(fā)生，做到事前預(yù)防，防止事前違規(guī)，把風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃之中。

3 農(nóng)商銀行加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)力度

2016年，廣發(fā)銀行惠州分行員工和廣東惠州僑興集團(tuán)人員內(nèi)外勾結(jié)、違規(guī)擔(dān)保涉案金額高達(dá)120億元的不合規(guī)操作案件等血淋淋的例子，給我們敲響的無(wú)疑是振聾發(fā)聵的警鐘。銀行業(yè)不合規(guī)違規(guī)案件頻繁發(fā)生，這些涉及違規(guī)主體有銀行基層一線員工，甚至還有一部分高層管理者。這些案件發(fā)生反映內(nèi)控合規(guī)機(jī)制缺乏完善，合規(guī)制度執(zhí)行力沒(méi)有落實(shí)到位。所以，高層管理者首先要把合規(guī)納入經(jīng)營(yíng)理念，以人為本，創(chuàng)新合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，處理好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和收益關(guān)系，處理好發(fā)展速度和改革進(jìn)度協(xié)調(diào)發(fā)展。貫徹落實(shí)十九大精神中的業(yè)務(wù)重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到新經(jīng)濟(jì)上，繼續(xù)提高服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的能力和水平，把合規(guī)理念和規(guī)章制度轉(zhuǎn)變?yōu)閱T工日常的合規(guī)行為，培育主動(dòng)積極合規(guī)文化，構(gòu)建合規(guī)文化如廣東農(nóng)信網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)平臺(tái)等合規(guī)學(xué)習(xí)平臺(tái)，共享合規(guī)文化理念。其次宣傳合規(guī)文化，使合規(guī)文化理念傳遞到員工身上，并自己認(rèn)同接受合規(guī)文化和理念，把合規(guī)文化建設(shè)與自己職業(yè)生涯發(fā)展結(jié)合起來(lái)，從日常生活工作點(diǎn)滴做起，規(guī)范自己行為，從要我做逐步轉(zhuǎn)為從我要做，從要做好逐步轉(zhuǎn)化為我要做好。最后高層管理者密切關(guān)注法律法規(guī)和其他規(guī)范性文件、銀監(jiān)會(huì)監(jiān)督政策、市場(chǎng)規(guī)則秩序變化，把這些變化及時(shí)結(jié)合農(nóng)商銀行合規(guī)文化更新形成新合規(guī)文化。

4 不斷探索和建立完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理全流程機(jī)制

要做到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理全流程機(jī)制，結(jié)合當(dāng)今顧客需求情況，就要優(yōu)化組織各部門結(jié)構(gòu)和銀行方面業(yè)務(wù)流程。根據(jù)組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線再造原則，分析各業(yè)務(wù)條線優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，優(yōu)化實(shí)際流程，重新調(diào)整組合機(jī)構(gòu)和部門職能和崗位，并重新配置人才和組織職能，使成本最低化，資源分配最優(yōu)化，以達(dá)到客戶滿意度最高。合規(guī)管理部門應(yīng)保持高度獨(dú)立性，與機(jī)構(gòu)其他部門不存在利益牽扯關(guān)系，通過(guò)提高科技信息化技術(shù)水平，增強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

5 合規(guī)經(jīng)營(yíng)應(yīng)監(jiān)督與指導(dǎo)并重

從古至今，督與導(dǎo)相互緊密聯(lián)系和相互影響，缺一不可。假如合規(guī)經(jīng)營(yíng)只注重督促，不注重視導(dǎo)，那合規(guī)工作就會(huì)一成不變，不會(huì)創(chuàng)新，更不會(huì)持續(xù)健康向前發(fā)展，假如只注重視導(dǎo)，不注重督促，那合規(guī)經(jīng)營(yíng)部門工作效率低，工作進(jìn)度跟不上節(jié)奏，只是表面做文章。所以農(nóng)商銀行要實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展，需要從政府監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)和農(nóng)商銀行內(nèi)部監(jiān)督兩者相結(jié)合進(jìn)行。

農(nóng)商銀行想實(shí)現(xiàn)良好外部監(jiān)督環(huán)境，需要與銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)、注冊(cè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)建立完善互動(dòng)合作制度和信息共享協(xié)議平臺(tái)，與他們與它們進(jìn)行合作交流，這有利于銀監(jiān)會(huì)及時(shí)關(guān)注理解農(nóng)商銀行規(guī)章制度，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況，并分析農(nóng)商銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生問(wèn)題原因與建議，對(duì)于違規(guī)經(jīng)營(yíng)或者往未來(lái)不好趨勢(shì)發(fā)展，及時(shí)進(jìn)行制止，促進(jìn)農(nóng)商銀行健康穩(wěn)定發(fā)展同時(shí)提出指導(dǎo)意見。

農(nóng)商銀行做好內(nèi)部監(jiān)督需要做好以下幾點(diǎn)：首先抓好“三道防線”，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，第一道防線是基層網(wǎng)點(diǎn)操作崗位和網(wǎng)點(diǎn)，此道防線不相容崗位需相互約束、相互制約、相互分離、自我約束，各崗位操作員工要遵守前臺(tái)柜員初審、后臺(tái)柜員復(fù)核、遠(yuǎn)程授權(quán)等工作規(guī)則。層層把關(guān)，防范不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)部門要做好第二道防線需做好盡職監(jiān)督，合理安排監(jiān)督檢查制度，采用現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。對(duì)職能部門或者下級(jí)相關(guān)部門經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)進(jìn)行比較分析，糾正錯(cuò)誤，使這些部門朝著合規(guī)發(fā)展目標(biāo)前進(jìn)。審計(jì)部門或者監(jiān)察部門等部門要控制好第三道防線需要對(duì)職能部門自我約束和盡職監(jiān)督進(jìn)行再監(jiān)督，內(nèi)部審計(jì)部門認(rèn)真做好內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)信息系統(tǒng)體系進(jìn)行全面客觀獨(dú)立檢查和評(píng)估，研究各類風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)問(wèn)題原因，提出整改意見和建議，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺陷直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)和高管層根據(jù)銀行監(jiān)管要求和商業(yè)銀行法制度以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果把握銀行整體的內(nèi)部控制狀況和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)提出針對(duì)性建議，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺陷直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。監(jiān)察部門對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)及人員執(zhí)行制度、廉潔自律、履職效能每項(xiàng)規(guī)定工作制度和工作程序?qū)嵤┍O(jiān)察和跟蹤監(jiān)察，對(duì)于執(zhí)行制度監(jiān)督和合規(guī)不規(guī)范行為約束和監(jiān)察。

全面完善合規(guī)體系建設(shè)，有利于加強(qiáng)農(nóng)商銀行內(nèi)控文化建設(shè)，使每位職工遵循合規(guī)價(jià)值觀念，營(yíng)造良好合規(guī)文化氛圍。農(nóng)商銀行合規(guī)文化的建設(shè)需要從自我做起，高層高度重視合規(guī)文化建設(shè)，合規(guī)文化要從每個(gè)員工做起，使每位員工意識(shí)到合規(guī)文化是農(nóng)商銀行經(jīng)營(yíng)管理重要環(huán)節(jié)，堅(jiān)持正確合規(guī)經(jīng)營(yíng)方向，按照合規(guī)目標(biāo)自覺規(guī)范自身行為。

作者簡(jiǎn)介

周炳陸（1990-），男，漢族，廣東湛江人，初級(jí)經(jīng)濟(jì)師，碩士研究生，研究方向：農(nóng)村發(fā)展。