商業(yè)銀行小微金融的發(fā)展對(duì)策

張夏

摘要：當(dāng)前，實(shí)現(xiàn)小微金融發(fā)展是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作開(kāi)展的主要趨勢(shì)，但實(shí)際上，部分商業(yè)銀行小微金融發(fā)展工作存在一定的問(wèn)題。為此，應(yīng)進(jìn)行商業(yè)銀行小微金融的發(fā)展對(duì)策的全面研究。本文首先分析了商業(yè)銀行小微金融發(fā)展問(wèn)題，其次分析了商業(yè)銀行小微金融發(fā)展對(duì)策，旨在為商業(yè)銀行小微金融發(fā)展工作的進(jìn)行提供參考意見(jiàn)，繼而為我國(guó)商業(yè)銀行的全面良好發(fā)展奠定穩(wěn)定的基礎(chǔ)和提供強(qiáng)大的發(fā)展推動(dòng)力。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;全面預(yù)算;管理方式

開(kāi)展商業(yè)銀行小微金融的發(fā)展對(duì)策的全面研究，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和運(yùn)行狀況進(jìn)行分析，在此基礎(chǔ)上，通過(guò)采取有效的財(cái)務(wù)規(guī)劃方式，來(lái)控制銀行內(nèi)部的財(cái)務(wù)支出，進(jìn)而提高商業(yè)銀行的小微金融發(fā)展的效率。在當(dāng)前日漸激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，全面小微金融發(fā)展工作的重要性已經(jīng)逐漸展現(xiàn)出來(lái)，這需要銀行內(nèi)部各個(gè)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)。

一、商業(yè)銀行小微金融的發(fā)展現(xiàn)狀

小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)在社會(huì)整體經(jīng)濟(jì)中具有其不可忽視的意義，對(duì)于居民的生活的具有重要的促進(jìn)作用。雖然隨著社會(huì)整體體系的不斷革新，我國(guó)的小微企業(yè)發(fā)展也在不斷的進(jìn)行著自己的轉(zhuǎn)型，但是當(dāng)公眾在進(jìn)行貸款時(shí)，貸款困難的問(wèn)題仍然沒(méi)有得到有效的解決，這使得部分小微企業(yè)的發(fā)展進(jìn)程中仍然存在著諸多的阻礙。商業(yè)銀行的整體全面發(fā)展是我國(guó)資本市場(chǎng)開(kāi)展融資工作的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。隨著市場(chǎng)的不斷發(fā)展，近幾年我國(guó)的商業(yè)銀行的整體融資速度也在逐步的加快，并且，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的革新而發(fā)展迅速，在這大趨勢(shì)下很多商業(yè)銀行紛紛的加大對(duì)于銀行小微金融貸款的投資力度，取得了十分顯著的金融發(fā)展效果，但是在高效益背后，所存在的金融風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。

為了實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)的發(fā)展速度的進(jìn)一步提升，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)的客戶范圍的有效擴(kuò)張，商業(yè)銀行在進(jìn)行市場(chǎng)份額爭(zhēng)奪的過(guò)程中，不斷的根據(jù)市場(chǎng)內(nèi)部的客戶的需求進(jìn)行創(chuàng)新性產(chǎn)品的推薦，同時(shí)，進(jìn)行客戶的信用等級(jí)的劃分，進(jìn)行具有針對(duì)性的服務(wù)的提供，繼而達(dá)成為小微企業(yè)增信的發(fā)展目標(biāo)。

此外，還會(huì)出現(xiàn)劣幣驅(qū)逐良幣的問(wèn)題，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定性較弱的企業(yè)往往無(wú)法獲得經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)的企業(yè)的擔(dān)保，這是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)的企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中會(huì)首先選擇資金風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，而進(jìn)行擔(dān)保的企業(yè)往往整體實(shí)力不足，容易出現(xiàn)違約問(wèn)題，這使得擔(dān)保工作的整體開(kāi)展越發(fā)的趨向于流程化，隨時(shí)可能出現(xiàn)財(cái)務(wù)資金違約問(wèn)題，無(wú)法實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的根本上的防范。商業(yè)銀行出于良好意愿進(jìn)行的金融創(chuàng)新，被部分小微企業(yè)鉆了空子，嚴(yán)重打擊了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的意愿，這使得銀行在后期進(jìn)行小微金融發(fā)展工作的過(guò)程中，流程更為繁瑣復(fù)雜，在一定程度上阻礙了商業(yè)銀行小微金融的全面發(fā)展。

二、商業(yè)銀行小微金融發(fā)展問(wèn)題

結(jié)合當(dāng)下商業(yè)銀行的小微金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，主要可以將商業(yè)銀行小微金融發(fā)展問(wèn)題總結(jié)為金融發(fā)展制度不健全、金融發(fā)展模式不符合銀行真實(shí)情況、缺少有效的金融發(fā)展監(jiān)管體系和預(yù)算考核機(jī)制不夠完善四點(diǎn)，具體研究?jī)?nèi)容可以總結(jié)歸納如下：

（一）金融發(fā)展制度不健全

現(xiàn)階段，盡管大部分商業(yè)銀行已經(jīng)將小微金融發(fā)展理念應(yīng)用到了銀行財(cái)務(wù)管理工作中，并且建立了相關(guān)的金融發(fā)展制度，但是這些管理制度實(shí)際上并不夠健全，不能滿足銀行小微金融發(fā)展工作需求。并且，部分銀行沒(méi)有意識(shí)到小微金融發(fā)展工作的進(jìn)行需要銀行各個(gè)部門之間的相互配合，而是認(rèn)為小微金融發(fā)展工作屬于財(cái)務(wù)部門的主要工作。這種認(rèn)知使得小微金融發(fā)展工作不能被切實(shí)落實(shí)到每一個(gè)部門中，制約了小微金融發(fā)展工作的實(shí)際進(jìn)展。

（二）金融發(fā)展模式不符合銀行真實(shí)情況

當(dāng)前，部分商業(yè)銀行存在金融發(fā)展模式不符合銀行真實(shí)情況的問(wèn)題，具體表現(xiàn)為部分部門沒(méi)有按照真實(shí)的運(yùn)營(yíng)情況填寫和遞交報(bào)告，導(dǎo)致了虛假數(shù)據(jù)問(wèn)題。例如，營(yíng)銷部門和招商部門在填寫報(bào)告時(shí)，會(huì)下調(diào)營(yíng)銷和招商標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)，提高營(yíng)銷成本、廣告成本、招商成本等指標(biāo)，這就導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門通過(guò)各個(gè)部門的報(bào)告并不能真實(shí)的掌握部門的發(fā)展數(shù)據(jù)和情況，同時(shí)，無(wú)法確保獲得數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。這樣在制定小微金融發(fā)展方案時(shí)，也缺少了相關(guān)依據(jù)，最終導(dǎo)致小微金融發(fā)展工作與銀行真實(shí)情況不符[1]。

在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)整體運(yùn)行的過(guò)程中，當(dāng)下的及金融運(yùn)行方式雖然可以在一定程度上降低小微企業(yè)的銀行貸款償還工作開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的整體資金的靈活調(diào)動(dòng)，但是在資金的運(yùn)行周期內(nèi)，需要有相應(yīng)的企業(yè)為這一資金循環(huán)流程進(jìn)行擔(dān)保。一旦某個(gè)循環(huán)鏈內(nèi)的企業(yè)資金出現(xiàn)問(wèn)題，那么一榮俱榮一損俱損的資金運(yùn)轉(zhuǎn)模式，也會(huì)對(duì)于循環(huán)鏈內(nèi)的其他企業(yè)造成不可忽視的信用循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步傳遞和放大商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）缺少有效的金融發(fā)展監(jiān)管體系

由于對(duì)小微金融發(fā)展了解不夠全面，商業(yè)銀行在開(kāi)展小微金融發(fā)展工作時(shí)，通常會(huì)將編制和匯總預(yù)算指標(biāo)作為工作重點(diǎn)內(nèi)容，忽略了預(yù)算指標(biāo)的實(shí)際執(zhí)行狀況，即對(duì)小微金融發(fā)展工作缺少有效的監(jiān)督管理。即使有些商業(yè)銀行針對(duì)小微金融發(fā)展設(shè)立了專門的管理機(jī)構(gòu)，但也很少將監(jiān)督管理作為管理工作的重要內(nèi)容。導(dǎo)致監(jiān)管人員只是對(duì)預(yù)算后的數(shù)據(jù)和結(jié)果進(jìn)行嚴(yán)格審查和評(píng)估，而沒(méi)有做到預(yù)算前管理和預(yù)算中管理工作，這會(huì)降低小微金融發(fā)展工作的管理質(zhì)量，影響小微金融發(fā)展效果。

（四）預(yù)算考核機(jī)制不夠完善

部分商業(yè)銀行采取的全面預(yù)算考核制度并不夠合理，具體表現(xiàn)是預(yù)算考核標(biāo)準(zhǔn)不合理、缺少動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)考核指標(biāo)等，導(dǎo)致小微金融發(fā)展工作得不到有效考核。此外，由于小微金融發(fā)展考核制度不夠完善和考核指標(biāo)不夠合理，再加上考核沒(méi)有和相關(guān)員工的薪資掛鉤，導(dǎo)致員工沒(méi)有工作積極性。

三、商業(yè)銀行小微金融發(fā)展對(duì)策

結(jié)合商業(yè)銀行小微金融發(fā)展問(wèn)題，進(jìn)行商業(yè)銀行小微金融發(fā)展對(duì)策的全面研究，主要可以將研究?jī)?nèi)容總結(jié)為健全金融發(fā)展制度、將金融發(fā)展模式納入到銀行戰(zhàn)略發(fā)展中和建立金融發(fā)展監(jiān)管體系以及完善金融發(fā)展考核機(jī)制四點(diǎn)，具體研究?jī)?nèi)容歸納如下：

（一）健全金融發(fā)展制度

在建立小微金融發(fā)展制度的過(guò)程中，管理者需要做好小微金融發(fā)展任務(wù)分配工作，確保管理指標(biāo)能夠落實(shí)到各個(gè)部門中，使得各個(gè)部門的員工都能清晰明確的掌握自身職責(zé)，并嚴(yán)格落實(shí)管理指標(biāo)和完成管理任務(wù)[2]。小微金融發(fā)展制度需要涉及到銀行的每一個(gè)員工，只有讓員工切實(shí)參與到金融發(fā)展過(guò)程中，才能使其意識(shí)到進(jìn)行小微金融發(fā)展的重要性，才能確保小微金融發(fā)展工作有效落實(shí)。此外，管理制度需要確保銀行各個(gè)部門的有效溝通，以此來(lái)提高交流工作的效率和交流數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

（二）將金融發(fā)展模式納入到銀行戰(zhàn)略發(fā)展中

想要切實(shí)做好小微金融發(fā)展工作，銀行需要將其納入到銀行戰(zhàn)略發(fā)展中，使其體現(xiàn)在銀行發(fā)展戰(zhàn)略體系中。在做好銀行規(guī)劃工作的基礎(chǔ)上，做好小微金融發(fā)展工作，同時(shí)，確保管理工作向銀行預(yù)先規(guī)劃的方向發(fā)展。具體來(lái)講，銀行在規(guī)劃小微金融發(fā)展工作之前，需要結(jié)合銀行發(fā)展實(shí)際情況做好相關(guān)調(diào)查工作，同時(shí)，結(jié)合小微金融行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)及銀行資金狀況，以相關(guān)數(shù)據(jù)和模型為基礎(chǔ)，制定銀行小微金融發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。隨后，銀行再以戰(zhàn)略目標(biāo)為憑證，制定科學(xué)合理的小微金融發(fā)展模式。

（三）建立金融發(fā)展監(jiān)管體系

在小微金融發(fā)展過(guò)程中，監(jiān)管人員需要時(shí)刻對(duì)比金融發(fā)展指標(biāo)和實(shí)際管理情況，如果發(fā)現(xiàn)實(shí)際管理工作偏離了既定管理指標(biāo)，需要及時(shí)作出預(yù)警和調(diào)整，以此來(lái)確保金融發(fā)展指標(biāo)的有效執(zhí)行。具體來(lái)講，商業(yè)銀行可以通過(guò)先進(jìn)管理系統(tǒng)和技術(shù)，來(lái)完成數(shù)據(jù)采集和整理工作，同時(shí)，通過(guò)系統(tǒng)向各個(gè)部門下發(fā)金融發(fā)展指標(biāo)，并實(shí)時(shí)掌握各個(gè)部門金融發(fā)展指標(biāo)執(zhí)行情況。在此基礎(chǔ)上對(duì)各種情況進(jìn)行核對(duì)和處理，實(shí)現(xiàn)對(duì)小微金融發(fā)展工作的科學(xué)化、規(guī)范化監(jiān)督管理。

（四）完善金融發(fā)展考核機(jī)制

第一，商業(yè)銀行需要結(jié)合發(fā)展情況制定小微金融發(fā)展考核標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)，將財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)融合到考核標(biāo)準(zhǔn)中，以年度小微金融發(fā)展制度為基準(zhǔn)，將小微金融發(fā)展制度的落實(shí)程度納入到考核標(biāo)準(zhǔn)中。第二，商業(yè)銀行需要確?？己酥笜?biāo)的合理性和科學(xué)性，每項(xiàng)考核指標(biāo)的制定均需要有憑證，以此來(lái)降低意外事故的發(fā)生概率。第三，商業(yè)銀行想要確?？己藱C(jī)制執(zhí)行的規(guī)范程度，需要結(jié)合銀行發(fā)展階段選擇不同的考核機(jī)制，例如，在初級(jí)階段，考慮到各項(xiàng)小微金融發(fā)展工作水平不足，考核需要以獎(jiǎng)勵(lì)為主，懲罰為輔，繼而確保銀行小微金融整體發(fā)展的穩(wěn)定性。

小微金融行業(yè)是我國(guó)主要經(jīng)濟(jì)支柱之一，商業(yè)銀行為了確保自身在行業(yè)中的地位，同時(shí)提高競(jìng)爭(zhēng)力和綜合實(shí)力，需要采取有效的小微金融發(fā)展方式，通過(guò)金融發(fā)展做到對(duì)資金流的管理，具體來(lái)講，商業(yè)銀行想要實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的小微金融發(fā)展，需要制定相關(guān)制度、進(jìn)行財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)、完善銀行戰(zhàn)略目標(biāo)等。

參考文獻(xiàn)：

[1]陸岷峰，周軍煜. 數(shù)字化小微金融發(fā)展戰(zhàn)略研究[J]. 北華大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2019（02）：127-134.

[2]張明星.對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展普惠金融破解小微企業(yè)融資難題的建議[J].黑龍江金融，2019（06）：75-77.