現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性

張勁竹

摘要：現(xiàn)金管理在當(dāng)前的金融領(lǐng)域是一個(gè)復(fù)雜而充滿魅力的管理領(lǐng)域，在一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中有著重要的影響，作用重大。然而，現(xiàn)如今我國的現(xiàn)金流量管理水平尚淺，處在基礎(chǔ)性規(guī)范管理階段，還有很大的提升空間。本文聯(lián)系當(dāng)前實(shí)際情況，闡述現(xiàn)金管理的內(nèi)涵同時(shí)分析其在財(cái)務(wù)管理中的價(jià)值和意義，為相關(guān)從業(yè)人員提供參考和幫助。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流量管理;企業(yè)財(cái)務(wù)管理;地位探討

現(xiàn)金流量管理，簡(jiǎn)而言之，就是把現(xiàn)金流量當(dāng)做將現(xiàn)金流量作為企業(yè)資金管理的樞紐，合理化規(guī)劃效益，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的不同活動(dòng)而構(gòu)建的管理體系，而這些根據(jù)是為了可以對(duì)目前或以后一定時(shí)間段內(nèi)的現(xiàn)金流動(dòng)在數(shù)量和時(shí)間安排方面所作的展望與對(duì)策。現(xiàn)金流量管理是為了將企業(yè)做到最大化的價(jià)值，讓企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，沒有后顧之憂。但是，企業(yè)資金的收入與支出會(huì)受到一定的風(fēng)險(xiǎn)影響，所以一切都不是可以準(zhǔn)確的說出答案的。需要合理布局，提前規(guī)劃，做好準(zhǔn)備[1]。

1現(xiàn)金流量管理的內(nèi)容

1.1?? 現(xiàn)金流量在現(xiàn)代企業(yè)中的基本內(nèi)涵

所謂現(xiàn)金流量，就是依靠收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)，在一定時(shí)間的會(huì)計(jì)周期以內(nèi)，企業(yè)通過正常的經(jīng)營投資等一系列的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量。在企業(yè)中包含兩個(gè)部分，即現(xiàn)金的流入和流出。前者為企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中所產(chǎn)生的支出開銷，而后者則是企業(yè)的收入、集資和融資等經(jīng)濟(jì)流入。企業(yè)的支出則需要足夠的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和資金流入作為報(bào)賬。

1.2?? 現(xiàn)金流量管理在現(xiàn)代企業(yè)中的基本內(nèi)涵

現(xiàn)金流量管理，顧名思義，就是企業(yè)對(duì)于現(xiàn)金流量的管理。對(duì)于一個(gè)企業(yè)，資金就是其成長發(fā)展的資本，所以企業(yè)在日常管理中會(huì)十分重視現(xiàn)金流量的管理，然后依托企業(yè)的收益情況，然后進(jìn)行企業(yè)投資等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，從而形成一個(gè)完備的現(xiàn)金流量的管理體系。這其中就包含了對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流通的規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)測(cè)和執(zhí)行控制等方面。因?yàn)槭袌?chǎng)存在風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性，所以企業(yè)在運(yùn)營的時(shí)候需要嚴(yán)格把控好自身的現(xiàn)金流通，始終保持健康正常的現(xiàn)金流量，維持企業(yè)的正常發(fā)展需求。

2現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的地位以及意義

2.1?? 能夠?qū)ζ髽I(yè)現(xiàn)金獲取和支付能力做出準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)

對(duì)于企業(yè)管理來說，企業(yè)財(cái)務(wù)管理是重要的組成部分，而財(cái)務(wù)管理之中，現(xiàn)金流量管理也占有很大的比重。在當(dāng)今市場(chǎng)，一個(gè)企業(yè)想要獲得一個(gè)良好的生存環(huán)境和優(yōu)異的發(fā)展機(jī)會(huì)，企業(yè)的收益能力會(huì)有極大的作用。企業(yè)收益能力的強(qiáng)弱與否，關(guān)系著這個(gè)企業(yè)所擁有的實(shí)力與它可以存活時(shí)間的長久問題。通過觀察一個(gè)企業(yè)的收益獲取能力，可以通過綜合判斷，得到最權(quán)威的答案，對(duì)癥下藥，提出有利的應(yīng)對(duì)方法[2]。

2.2?? 能夠?qū)ζ髽I(yè)盈利的質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況作出客觀的評(píng)價(jià)

企業(yè)的終極目標(biāo)就是盈利最大化，所以需要做出正確合理的評(píng)價(jià)。不過想要正確的判斷盈利的質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況，這就需要正確衡量企業(yè)自身所用的價(jià)值以及它本身所占市場(chǎng)比值的價(jià)值，讓企業(yè)的管理者以及投資者能夠?qū)τ谄髽I(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)水平有一定的了解與評(píng)估，這樣的操作可以讓管理者在企業(yè)遇到一定的困難時(shí)，可以迅速的作出反應(yīng)，制定相應(yīng)的對(duì)策。

2.3?? 能夠?qū)ζ髽I(yè)的投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)做出評(píng)價(jià)

一家企業(yè)可以良好的生存和發(fā)展與它本身的現(xiàn)金流有著密不可分的關(guān)聯(lián)，優(yōu)異的現(xiàn)金流之于企業(yè)來說就好比是莊稼地里的活水，讓企業(yè)可以順利發(fā)展。企業(yè)本身的實(shí)力以及它的發(fā)展空間會(huì)讓投資者有一定的評(píng)估與考量，那么也關(guān)系到了企業(yè)所可以接收到的投資的多少，而籌資活動(dòng)也與企業(yè)的自身實(shí)力密不可分，所以歸根結(jié)底來說企業(yè)在收益與支出之間尋找到一定的平衡點(diǎn)，以確定最佳的現(xiàn)金流。

2.4?? 現(xiàn)金流量管理的關(guān)鍵價(jià)值

一家企業(yè)想要順利長久發(fā)展就一定要懂得專業(yè)的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，而評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的打算就是為了可以提前做好相應(yīng)的對(duì)策以及現(xiàn)階段的著手準(zhǔn)備降低風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)價(jià)值，為了保證這一操作的順利進(jìn)行，一定要加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)金流量管理?，F(xiàn)金流通掌握著企業(yè)生存的長久，如果現(xiàn)金由于某一環(huán)節(jié)的失誤，被阻礙流通，那么對(duì)于企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)來說是致命的打擊，會(huì)造成企業(yè)整個(gè)環(huán)節(jié)的流通變得堵塞，從而引起公司現(xiàn)金的損失，即使修復(fù)，但也要一定的時(shí)間來挽回這些損失。因此，一定要及時(shí)的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，且快速的找到應(yīng)對(duì)的方法，以保證現(xiàn)金流量的安全，在一定的范圍內(nèi)，最大化的強(qiáng)化管理[3]。

3現(xiàn)金流量管理的重要把握

3.1?? 做好現(xiàn)金流量預(yù)算控制工作

一家企業(yè)可以生存且良好的發(fā)展，與它本身前期的縝密的準(zhǔn)備工作密不可分，前期準(zhǔn)備對(duì)于現(xiàn)金流量的正確計(jì)算與控制，會(huì)讓企業(yè)在生存期間的阻礙大大減少，也會(huì)讓企業(yè)規(guī)避很多風(fēng)險(xiǎn)，甚至對(duì)于后期的發(fā)展也是有一定的影響作用。所以，做好現(xiàn)金流量的預(yù)算控制工作，才能讓企業(yè)的發(fā)展有一個(gè)合理的預(yù)期和評(píng)價(jià)，對(duì)于企業(yè)良好的生存與發(fā)展是有著極大的作用。

3.2?? 提升現(xiàn)金流量周轉(zhuǎn)速度

資金流入的速度關(guān)系著企業(yè)的收益變現(xiàn)速度，企業(yè)賴以生存的根本就是資金，如果資金流入速度快，那么相對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來說是有著極大的作用的。所以要想辦法提升現(xiàn)金流量的周轉(zhuǎn)速度，針對(duì)性的做出計(jì)劃，讓企業(yè)有一個(gè)良好的運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)境，從而獲得更多的資金。但是，這也意味著會(huì)遇到一定的風(fēng)險(xiǎn)，所以在想辦法提升現(xiàn)金流量的周轉(zhuǎn)速度的同時(shí)，也要最大限度的降低這些可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，最大化的保證安全運(yùn)轉(zhuǎn)。

4結(jié)束語

對(duì)于當(dāng)今市場(chǎng)而言，經(jīng)濟(jì)是一個(gè)非常復(fù)雜的大系統(tǒng)，每一個(gè)企業(yè)在這個(gè)系統(tǒng)中僅僅是一小份子，企業(yè)想要在這個(gè)復(fù)雜，變化多端的大環(huán)節(jié)里獲得存活和發(fā)展的機(jī)會(huì)，一定要加強(qiáng)自身的經(jīng)營管理?，F(xiàn)金流量管理在企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中有舉足輕重的作用，它維系著企業(yè)發(fā)展的方方面面，為企業(yè)的發(fā)展作保障。而我們國家當(dāng)前對(duì)于現(xiàn)金流量管理尚處在初級(jí)階段，絕大多數(shù)還是機(jī)械式學(xué)習(xí)西方的思維和管理，和我國的市場(chǎng)行情存在一定的出入。就目前現(xiàn)階段來說，大部分企業(yè)實(shí)行的是根據(jù)國家規(guī)定的現(xiàn)款開支范圍和銀行結(jié)算制度處理來去收付結(jié)算、以經(jīng)驗(yàn)和內(nèi)部牽制制度為主體的管理辦法。而部分優(yōu)秀的企業(yè)在積極的尋求創(chuàng)新，利用先進(jìn)的思想和管理方法力求實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量管理的突破，這在我國現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展中是非常重要的，值得我們?nèi)ゴ罅μ岢桶l(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[2]??? 鄭歡. 探究現(xiàn)金流量管理與其在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的地位與意義[J]. 納稅，2019，000（004）：P.69-70.

[3]??? 魏麗嬌. 現(xiàn)金流量管理及其在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的價(jià)值探討[J]. 商訊，2019，158（04）：164-165.