中國(guó)、烏克蘭和德國(guó)的股份公司模式：比較分析

亞歷山大·希什卡（指導(dǎo)老師） 　伊麗莎白·蘇什科

關(guān)鍵詞：股份公司模式;股份有限公司;股東大會(huì);董事會(huì);監(jiān)事會(huì)

股份公司模式

股份公司的法律模式應(yīng)被視為一種邏輯思維（投機(jī)）模式，具有內(nèi)部?jī)?nèi)容，充滿了具有不同法律性質(zhì)的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)要素，相互依存，執(zhí)行明確的目標(biāo)和功能，確保-規(guī)范，組織和組織股份公司作為民事關(guān)系參與者的外部和內(nèi)部表現(xiàn)。

股份公司的模式表現(xiàn)取決于公司治理模式，而公司治理模式本身就是一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇的概念。

在法律領(lǐng)域，經(jīng)濟(jì)范疇必須轉(zhuǎn)化為一種特定的法律形式，因此作者將遵循這一條件，并使用現(xiàn)有的名稱即公司治理模式。換言之，“公司治理模式”與名稱中的“股份公司模式”是一致的。有多種方法來(lái)定義股份公司的公司治理模式，例如：

1.局外人系統(tǒng)（outsider system）;

2.內(nèi)幕系統(tǒng) （insider system）;

3.英美模式;

4.德國(guó)模式;

5.日本模式;

6.德國(guó)日本模式;

7.股份制模式;

8.利益相關(guān)者模式;

9.斯堪的納維亞國(guó)家的模式;

10.以市場(chǎng)為導(dǎo)向的模式;

11.面向銀行的模式。

作者以為的立場(chǎng)是，股份公司在大多數(shù)情況下總是有：

a）基本上是一個(gè)級(jí)別和/或兩個(gè)級(jí)別的結(jié)構(gòu)，這是公司治理模式的直接反映，但在同一時(shí)間，每一個(gè)公司的這些模式不是重復(fù)的，因?yàn)?每個(gè)公司治理模式有自己特點(diǎn)。這種模式的同質(zhì)性只能通過(guò)其結(jié)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確定;

b）股份公司模式之間的具體差異反映在股份公司模式的不同名稱中。

基于這一點(diǎn)，股份公司在每個(gè)國(guó)家的法律模式的概念有不同的法律方法，并取決于公司治理模式，這可能是基于一個(gè)單層制或雙軌制的結(jié)構(gòu)。此外，股份公司的模式應(yīng)考慮到它的外部和內(nèi)部表現(xiàn)，這是相互關(guān)聯(lián)的。

中國(guó)、烏克蘭和德國(guó)的股份公司的模式

不同科學(xué)文獻(xiàn)中的不同模式名稱

中國(guó)的公司治理結(jié)構(gòu)模式有不同的名稱 ， 比如：

1）“雙層制”，“雙元的公司管理機(jī)構(gòu)”;

2）“雙軌制”;

3）“三會(huì)一層”;

4）“三會(huì)一層”，其中“三會(huì)”包括： （1）股東大會(huì);（2）董事會(huì); （3）監(jiān)事會(huì);“一層”包括 高級(jí)經(jīng)理。

所以，中國(guó)股份有限公司模式的特點(diǎn)是分段的方法，它結(jié)合了一層和兩層結(jié)構(gòu)的一些元素，以及該模式特有的元素，形成一個(gè)整體。

股份公司在烏克蘭民法模式：

1）英美和德國(guó)管理模式的合并版本;

2）具有英美、日德公司治理模式特征的模式;

3）具有雙極結(jié)構(gòu)的模式;

4）過(guò)渡建筑;

5）烏克蘭公司治理模式;

6）國(guó)家公司治理模式。

7）兩級(jí)管理模式（與會(huì)者大會(huì)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)）。

德國(guó)股份公司的模式：

1）德國(guó)模式;

2）“內(nèi)幕”模式;

3）“利益攸關(guān)方”模式;

4）聯(lián)合決策制度下的股份制公司治理模式（共同決定制度下的公司）;

德國(guó)的股份公司模式是資本和勞動(dòng)力調(diào)解機(jī)制的構(gòu)建。

有趣的是T.Baums的位置，他根據(jù)員工參與股份公司的情況定義了德國(guó)股份公司的模式。

根據(jù)他的立場(chǎng)，這些模式是：

1）員工參與量的三分之一的模式（三分之一參與模式）。

2）全奇偶校驗(yàn)（全奇偶模式）。

3）準(zhǔn)奇偶模式 （準(zhǔn)奇偶校驗(yàn)碼決策模式）。

作者認(rèn)為，這些名稱不是股份公司的單獨(dú)模式，而是員工參與股份公司監(jiān)事會(huì)的特征。

從監(jiān)事會(huì)的結(jié)構(gòu)來(lái)看，這種方法很有趣，但實(shí)際上它是關(guān)于股東和員工代表參與控制股份公司管理的問(wèn)題。這些代表的數(shù)量取決于股份公司的員工人數(shù)和股份公司（煤炭和冶金股份公司）的活動(dòng)范圍。

中國(guó)、烏克蘭和德國(guó)立法中的股份公司模式

為了確定和研究中國(guó)、烏克蘭和德國(guó)的股份公司模式的結(jié)構(gòu)，作者將對(duì)相關(guān)規(guī)范進(jìn)行比較分析：

A.中國(guó)人民共和國(guó)民法總則、中國(guó)人民共和國(guó)民法通則， 中國(guó)人民共和國(guó)公司法等（2020年5月28日，十三屆全國(guó)人大三次會(huì)議表決通過(guò)了《中華人民共和國(guó)民法典》，自2021年1月1日起施）。

B.烏克蘭民法典、《烏克蘭股份公司法》等;

C.德國(guó)民法典、《德國(guó)股份公司法》等。

A. 在中國(guó)的公司法中，股份制公司模式的結(jié)構(gòu)要素是股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)理。

關(guān)于第九十八條有關(guān)中國(guó)人民共和國(guó)公司法，股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照本法行使職權(quán)。

關(guān)于股份有限公司活動(dòng)相關(guān)問(wèn)題的決策由股東大會(huì)和董事會(huì)分配。關(guān)于第一百一十三條有關(guān)中國(guó)人民共和國(guó)公司法，股份有限公司設(shè)經(jīng)理，由董事會(huì)決定聘任或者解聘。

控制職能由獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)分配。經(jīng)理執(zhí)行股份有限公司的日常管理。

管理和監(jiān)督職能分布在不同的機(jī)構(gòu)：股東大會(huì)，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。

因此，中國(guó)的股份有限公司模式的特點(diǎn)是分段式，它結(jié)合了一級(jí)和二級(jí)結(jié)構(gòu)（股東大會(huì)）固有的元素，一級(jí)（董事會(huì)）和二級(jí)結(jié)構(gòu)（監(jiān)事會(huì)）的一些元素，以及形成一個(gè)整體，成為這種模式的具體表現(xiàn)形式（經(jīng)理）的元素。

B. 公司是由其機(jī)構(gòu)管理。這些機(jī)構(gòu)是其參與者和執(zhí)行機(jī)構(gòu)的股東大會(huì)，除非法律另有規(guī)定。

根據(jù)《烏克蘭股份公司法》，股東大會(huì)是股份公司管理最重要的決定的最高機(jī)構(gòu)。

最高機(jī)構(gòu)的主要目的是形成股份公司的意志并解決其活動(dòng)的主要問(wèn)題。公司的日常運(yùn)營(yíng)由雇傭經(jīng)理（執(zhí)行機(jī)構(gòu)）管理。執(zhí)行機(jī)構(gòu)對(duì)股東大會(huì)和監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)，并組織執(zhí)行其決定。

監(jiān)事會(huì)履行監(jiān)督職能，管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)的活動(dòng)。如果持有普通股的股東人數(shù)為10或更多，則監(jiān)事會(huì)的設(shè)立不是強(qiáng)制性的。與此同時(shí)，如果股份公司持有普通股的股東人數(shù)在9人以下，在監(jiān)事會(huì)缺席的情況下，其權(quán)力由股東大會(huì)行使。

根據(jù)具體情況，決定由股東大會(huì)（屬于股東大會(huì)專屬權(quán)限的問(wèn)題）或由執(zhí)行機(jī)構(gòu)（與股份公司當(dāng)前管理有關(guān)且不屬于股東大會(huì)專屬權(quán)限的問(wèn)題）作出。

關(guān)于建立烏克蘭法律規(guī)定的審計(jì)委員會(huì)的可能性，應(yīng)該指出的是，科學(xué)家之間沒(méi)有關(guān)于審計(jì)委員會(huì)在股份公司民法結(jié)構(gòu)中的地位的共識(shí)。

作者認(rèn)為，在烏克蘭的股份公司模式的屬性是一級(jí)和兩級(jí)結(jié)構(gòu)的存在（即可變性的跡象），這取決于股份制公司的股東數(shù)量。

因此，在作者的法律體系中，股份公司的模式有一個(gè)分段和可變的方法。

C. 一個(gè)具有法律能力的股份公司的組織統(tǒng)一必須由其章程確定，除非以下法律另有規(guī)定。

德國(guó)《股份公司法》中的股份公司模式結(jié)構(gòu)的要素是：股東大會(huì)，監(jiān)事會(huì)，管理委員會(huì)。

管理和監(jiān)督職能在兩個(gè)不同的機(jī)構(gòu)–管理委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)之間分配。與此同時(shí)，管理委員會(huì)自行負(fù)責(zé)管理股份公司的活動(dòng)，決策并實(shí)施這些活動(dòng)。

管理和監(jiān)督職能分配給兩個(gè)不同的機(jī)構(gòu)，即管理委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)。因此，德國(guó)的股份制公司模式的特點(diǎn)是兩級(jí)結(jié)構(gòu)。

作者認(rèn)為，我們應(yīng)該談?wù)劦聡?guó)的股份制公司模式，它基本上有兩個(gè)層次的結(jié)構(gòu)，但在監(jiān)事會(huì)的數(shù)量和質(zhì)量方面有一定的特征。

結(jié)語(yǔ)

股份公司的法律模式應(yīng)被視為一種邏輯思維（投機(jī)）模式，具有內(nèi)部?jī)?nèi)容，充滿了具有不同法律性質(zhì)的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)要素，相互依存，執(zhí)行明確的目標(biāo)和功能，確保-規(guī)范，組織和組織股份公司作為民事關(guān)系參與者的外部和內(nèi)部表現(xiàn)。

股份公司模式的各種名稱表明某些特定的特性，這些特性僅適用于特定的股份公司模式，但總是有一個(gè)基礎(chǔ)-一級(jí)和/或兩級(jí)結(jié)構(gòu)。 這種模式的同質(zhì)性只能通過(guò)其結(jié)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確定。

在中國(guó)、烏克蘭和德國(guó)的法律制度，有一個(gè)明確的概念方法的股份制公司的模式。

股份有限公司在中國(guó)的具體模式有一個(gè)分段的方法，它結(jié)合了一個(gè)層次和兩個(gè)層次結(jié)構(gòu)的一些元素，以及這個(gè)模式的具體表現(xiàn)的元素，形成一個(gè)整體。

在烏克蘭的股份公司模式是一個(gè)級(jí)別和兩個(gè)級(jí)別的結(jié)構(gòu)（即可變性的跡象），這取決于股份制公司的股東數(shù)量的存在。 在法律體系中，股份制公司的模式有一個(gè)分段可變的方法。

德國(guó)股份公司模式的一個(gè)特點(diǎn)是兩級(jí)結(jié)構(gòu)，但在監(jiān)事會(huì)中關(guān)于其組成的數(shù)量和質(zhì)量有一定的特征。

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