中國、烏克蘭和德國的股份公司模式：比較分析

亞歷山大·希什卡（指導(dǎo)老師） 　伊麗莎白·蘇什科

關(guān)鍵詞：股份公司模式;股份有限公司;股東大會;董事會;監(jiān)事會

股份公司模式

股份公司的法律模式應(yīng)被視為一種邏輯思維（投機(jī)）模式，具有內(nèi)部內(nèi)容，充滿了具有不同法律性質(zhì)的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)要素，相互依存，執(zhí)行明確的目標(biāo)和功能，確保-規(guī)范，組織和組織股份公司作為民事關(guān)系參與者的外部和內(nèi)部表現(xiàn)。

股份公司的模式表現(xiàn)取決于公司治理模式，而公司治理模式本身就是一個經(jīng)濟(jì)范疇的概念。

在法律領(lǐng)域，經(jīng)濟(jì)范疇必須轉(zhuǎn)化為一種特定的法律形式，因此作者將遵循這一條件，并使用現(xiàn)有的名稱即公司治理模式。換言之，“公司治理模式”與名稱中的“股份公司模式”是一致的。有多種方法來定義股份公司的公司治理模式，例如：

1.局外人系統(tǒng)（outsider system）;

2.內(nèi)幕系統(tǒng) （insider system）;

3.英美模式;

4.德國模式;

5.日本模式;

6.德國日本模式;

7.股份制模式;

8.利益相關(guān)者模式;

9.斯堪的納維亞國家的模式;

10.以市場為導(dǎo)向的模式;

11.面向銀行的模式。

作者以為的立場是，股份公司在大多數(shù)情況下總是有：

a）基本上是一個級別和/或兩個級別的結(jié)構(gòu)，這是公司治理模式的直接反映，但在同一時間，每一個公司的這些模式不是重復(fù)的，因?yàn)?每個公司治理模式有自己特點(diǎn)。這種模式的同質(zhì)性只能通過其結(jié)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)來確定;

b）股份公司模式之間的具體差異反映在股份公司模式的不同名稱中。

基于這一點(diǎn)，股份公司在每個國家的法律模式的概念有不同的法律方法，并取決于公司治理模式，這可能是基于一個單層制或雙軌制的結(jié)構(gòu)。此外，股份公司的模式應(yīng)考慮到它的外部和內(nèi)部表現(xiàn)，這是相互關(guān)聯(lián)的。

中國、烏克蘭和德國的股份公司的模式

不同科學(xué)文獻(xiàn)中的不同模式名稱

中國的公司治理結(jié)構(gòu)模式有不同的名稱 ， 比如：

1）“雙層制”，“雙元的公司管理機(jī)構(gòu)”;

2）“雙軌制”;

3）“三會一層”;

4）“三會一層”，其中“三會”包括： （1）股東大會;（2）董事會; （3）監(jiān)事會;“一層”包括 高級經(jīng)理。

所以，中國股份有限公司模式的特點(diǎn)是分段的方法，它結(jié)合了一層和兩層結(jié)構(gòu)的一些元素，以及該模式特有的元素，形成一個整體。

股份公司在烏克蘭民法模式：

1）英美和德國管理模式的合并版本;

2）具有英美、日德公司治理模式特征的模式;

3）具有雙極結(jié)構(gòu)的模式;

4）過渡建筑;

5）烏克蘭公司治理模式;

6）國家公司治理模式。

7）兩級管理模式（與會者大會和執(zhí)行機(jī)構(gòu)）。

德國股份公司的模式：

1）德國模式;

2）“內(nèi)幕”模式;

3）“利益攸關(guān)方”模式;

4）聯(lián)合決策制度下的股份制公司治理模式（共同決定制度下的公司）;

德國的股份公司模式是資本和勞動力調(diào)解機(jī)制的構(gòu)建。

有趣的是T.Baums的位置，他根據(jù)員工參與股份公司的情況定義了德國股份公司的模式。

根據(jù)他的立場，這些模式是：

1）員工參與量的三分之一的模式（三分之一參與模式）。

2）全奇偶校驗(yàn)（全奇偶模式）。

3）準(zhǔn)奇偶模式 （準(zhǔn)奇偶校驗(yàn)碼決策模式）。

作者認(rèn)為，這些名稱不是股份公司的單獨(dú)模式，而是員工參與股份公司監(jiān)事會的特征。

從監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)來看，這種方法很有趣，但實(shí)際上它是關(guān)于股東和員工代表參與控制股份公司管理的問題。這些代表的數(shù)量取決于股份公司的員工人數(shù)和股份公司（煤炭和冶金股份公司）的活動范圍。

中國、烏克蘭和德國立法中的股份公司模式

為了確定和研究中國、烏克蘭和德國的股份公司模式的結(jié)構(gòu)，作者將對相關(guān)規(guī)范進(jìn)行比較分析：

A.中國人民共和國民法總則、中國人民共和國民法通則， 中國人民共和國公司法等（2020年5月28日，十三屆全國人大三次會議表決通過了《中華人民共和國民法典》，自2021年1月1日起施）。

B.烏克蘭民法典、《烏克蘭股份公司法》等;

C.德國民法典、《德國股份公司法》等。

A. 在中國的公司法中，股份制公司模式的結(jié)構(gòu)要素是股東大會、監(jiān)事會、董事會和經(jīng)理。

關(guān)于第九十八條有關(guān)中國人民共和國公司法，股東會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照本法行使職權(quán)。

關(guān)于股份有限公司活動相關(guān)問題的決策由股東大會和董事會分配。關(guān)于第一百一十三條有關(guān)中國人民共和國公司法，股份有限公司設(shè)經(jīng)理，由董事會決定聘任或者解聘。

控制職能由獨(dú)立董事和監(jiān)事會分配。經(jīng)理執(zhí)行股份有限公司的日常管理。

管理和監(jiān)督職能分布在不同的機(jī)構(gòu)：股東大會，董事會和監(jiān)事會。

因此，中國的股份有限公司模式的特點(diǎn)是分段式，它結(jié)合了一級和二級結(jié)構(gòu)（股東大會）固有的元素，一級（董事會）和二級結(jié)構(gòu)（監(jiān)事會）的一些元素，以及形成一個整體，成為這種模式的具體表現(xiàn)形式（經(jīng)理）的元素。

B. 公司是由其機(jī)構(gòu)管理。這些機(jī)構(gòu)是其參與者和執(zhí)行機(jī)構(gòu)的股東大會，除非法律另有規(guī)定。

根據(jù)《烏克蘭股份公司法》，股東大會是股份公司管理最重要的決定的最高機(jī)構(gòu)。

最高機(jī)構(gòu)的主要目的是形成股份公司的意志并解決其活動的主要問題。公司的日常運(yùn)營由雇傭經(jīng)理（執(zhí)行機(jī)構(gòu)）管理。執(zhí)行機(jī)構(gòu)對股東大會和監(jiān)事會負(fù)責(zé)，并組織執(zhí)行其決定。

監(jiān)事會履行監(jiān)督職能，管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)的活動。如果持有普通股的股東人數(shù)為10或更多，則監(jiān)事會的設(shè)立不是強(qiáng)制性的。與此同時，如果股份公司持有普通股的股東人數(shù)在9人以下，在監(jiān)事會缺席的情況下，其權(quán)力由股東大會行使。

根據(jù)具體情況，決定由股東大會（屬于股東大會專屬權(quán)限的問題）或由執(zhí)行機(jī)構(gòu)（與股份公司當(dāng)前管理有關(guān)且不屬于股東大會專屬權(quán)限的問題）作出。

關(guān)于建立烏克蘭法律規(guī)定的審計委員會的可能性，應(yīng)該指出的是，科學(xué)家之間沒有關(guān)于審計委員會在股份公司民法結(jié)構(gòu)中的地位的共識。

作者認(rèn)為，在烏克蘭的股份公司模式的屬性是一級和兩級結(jié)構(gòu)的存在（即可變性的跡象），這取決于股份制公司的股東數(shù)量。

因此，在作者的法律體系中，股份公司的模式有一個分段和可變的方法。

C. 一個具有法律能力的股份公司的組織統(tǒng)一必須由其章程確定，除非以下法律另有規(guī)定。

德國《股份公司法》中的股份公司模式結(jié)構(gòu)的要素是：股東大會，監(jiān)事會，管理委員會。

管理和監(jiān)督職能在兩個不同的機(jī)構(gòu)–管理委員會和監(jiān)事會之間分配。與此同時，管理委員會自行負(fù)責(zé)管理股份公司的活動，決策并實(shí)施這些活動。

管理和監(jiān)督職能分配給兩個不同的機(jī)構(gòu)，即管理委員會和監(jiān)事會。因此，德國的股份制公司模式的特點(diǎn)是兩級結(jié)構(gòu)。

作者認(rèn)為，我們應(yīng)該談?wù)劦聡墓煞葜乒灸Ｊ剑旧嫌袃蓚€層次的結(jié)構(gòu)，但在監(jiān)事會的數(shù)量和質(zhì)量方面有一定的特征。

結(jié)語

股份公司的法律模式應(yīng)被視為一種邏輯思維（投機(jī)）模式，具有內(nèi)部內(nèi)容，充滿了具有不同法律性質(zhì)的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)要素，相互依存，執(zhí)行明確的目標(biāo)和功能，確保-規(guī)范，組織和組織股份公司作為民事關(guān)系參與者的外部和內(nèi)部表現(xiàn)。

股份公司模式的各種名稱表明某些特定的特性，這些特性僅適用于特定的股份公司模式，但總是有一個基礎(chǔ)-一級和/或兩級結(jié)構(gòu)。 這種模式的同質(zhì)性只能通過其結(jié)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)來確定。

在中國、烏克蘭和德國的法律制度，有一個明確的概念方法的股份制公司的模式。

股份有限公司在中國的具體模式有一個分段的方法，它結(jié)合了一個層次和兩個層次結(jié)構(gòu)的一些元素，以及這個模式的具體表現(xiàn)的元素，形成一個整體。

在烏克蘭的股份公司模式是一個級別和兩個級別的結(jié)構(gòu)（即可變性的跡象），這取決于股份制公司的股東數(shù)量的存在。 在法律體系中，股份制公司的模式有一個分段可變的方法。

德國股份公司模式的一個特點(diǎn)是兩級結(jié)構(gòu)，但在監(jiān)事會中關(guān)于其組成的數(shù)量和質(zhì)量有一定的特征。

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