集團(tuán)化醫(yī)藥企業(yè)實(shí)施資金管理信息化的研究與應(yīng)用

葉瑩瑩 邵揚(yáng)

摘 要 本文提出在集團(tuán)化醫(yī)藥企業(yè)實(shí)現(xiàn)信息化的過(guò)程中，資金管理的信息化越來(lái)越重要。集團(tuán)資金管理面臨很多的問(wèn)題和挑戰(zhàn)，企業(yè)需要結(jié)合本身實(shí)際情況，選擇合適的資金集中管理模式，通過(guò)信息化的手段，將管理制度與要求滲透到信息系統(tǒng)中，使企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)、降本增效，帶來(lái)實(shí)際的效益。

關(guān)鍵詞 集團(tuán)化企業(yè);資金管理;效益

資金是企業(yè)的血液，資金管理是集團(tuán)化企業(yè)管理中至關(guān)重要但同時(shí)又很容易被忽視的一個(gè)環(huán)節(jié)。如何根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，選擇合適本集團(tuán)企業(yè)的資金管理模式？如何把集團(tuán)化企業(yè)的資金管理要求和信息化有效結(jié)合，充分運(yùn)用信息化武器，為企業(yè)資金管理提供動(dòng)力，提升管理效率和提高管理效益？如何實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金收支的實(shí)時(shí)監(jiān)控？面對(duì)這些問(wèn)題和挑戰(zhàn)，結(jié)合我們的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，我們一起研究如何落地資金管理的信息化。

1背景和訴求

1.1 背景

上海醫(yī)藥作為全產(chǎn)業(yè)鏈布局的醫(yī)藥集團(tuán)，隨著集團(tuán)規(guī)模的不斷擴(kuò)展，各分子公司逐漸增多，達(dá)到600家以上，層級(jí)達(dá)到5級(jí)，不同公司因?yàn)樾再|(zhì)不同產(chǎn)生的資金存量和需求存在顯著的差異，集團(tuán)內(nèi)部出現(xiàn)“三高”現(xiàn)象，沉淀了高額閑置資金，借入了高額貸款，產(chǎn)生了高額的財(cái)務(wù)費(fèi)用，投融資管理分散，集團(tuán)協(xié)同效益無(wú)法實(shí)現(xiàn)。各分子公司分布在全國(guó)各地，由于各種因素考慮，選擇的銀行也不盡相同，賬戶分散，監(jiān)控不透明;各分子公司有分散的IT系統(tǒng)，通過(guò)不同方式進(jìn)行付款，財(cái)務(wù)支付方式五花八門(mén)，技術(shù)分散，難以統(tǒng)一。公司資金制度很難控制到支付環(huán)節(jié)，很難進(jìn)行支付安全控制。不同板塊對(duì)于各自資金的管理要求存在不同，有的公司采取嚴(yán)格統(tǒng)一支付，有的公司采取各自獨(dú)立支付。集團(tuán)業(yè)務(wù)飛速增長(zhǎng)的同時(shí)，給資金的集中管理提出了更高的要求。

1.2 訴求

業(yè)務(wù)需求，推進(jìn)信息化的發(fā)展;同時(shí)信息化的發(fā)展，為業(yè)務(wù)問(wèn)題的解決提供助力。我們從面臨的問(wèn)題出發(fā)，整理資金管理的訴求，總結(jié)下來(lái)主要圍繞以下幾方面：①規(guī)范資金管理制度，建立統(tǒng)一的資金管理體系，防范風(fēng)險(xiǎn)，整合集團(tuán)資金相關(guān)資源，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)與各分子公司的共贏。②搭建統(tǒng)一共享資金管理平臺(tái)，集團(tuán)能實(shí)時(shí)監(jiān)控全集團(tuán)資金存量和流向，但同時(shí)實(shí)現(xiàn)分級(jí)管理，既滿足集團(tuán)管控需求，又能夠給予分子公司個(gè)性化管理的空間。③從實(shí)現(xiàn)功能看，要覆蓋賬戶管理、融資管理、存款管理、結(jié)算管理、計(jì)劃管理、票據(jù)管理、安全管理等。④從效益上看，充分利用集團(tuán)內(nèi)結(jié)存資金，進(jìn)行內(nèi)部借貸，高效使用內(nèi)部資金;資金缺口部分，充分發(fā)揮集團(tuán)化規(guī)模效應(yīng)，提高銀行貸款議價(jià)能力，爭(zhēng)取最優(yōu)信貸條件，從而較大減少財(cái)務(wù)費(fèi)用支出[1]。

2建設(shè)路徑

2.1 探索

企業(yè)在不同的發(fā)展階段，需要根據(jù)實(shí)際情況，選擇最合適的資金集中管理模式，匹配的資金管理模式?jīng)Q定了企業(yè)資金管理的成敗。目前比較常見(jiàn)的資金管理模式，有統(tǒng)收統(tǒng)支模式、撥付備用金模式、內(nèi)部銀行模式、結(jié)算中心模式、財(cái)務(wù)公司模式。統(tǒng)收統(tǒng)支模式和撥付備用金模式，都屬于比較高度集權(quán)的資金管理模式，把資金的管理更集中集團(tuán)財(cái)務(wù)部，削弱了下屬公司財(cái)務(wù)部職能，不夠靈活。結(jié)算中心模式和財(cái)務(wù)公司模式，強(qiáng)調(diào)把資金管理由單獨(dú)的公司或者獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)來(lái)運(yùn)作，更強(qiáng)調(diào)資金本身的運(yùn)作。內(nèi)部銀行模式屬于的中間模式，既實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金管控要求同時(shí)又兼顧各分子公司利益。

我們結(jié)合實(shí)際情況和資金管理訴求，選擇了適合本集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部銀行模式，將銀行的信貸與結(jié)算職能應(yīng)用到企業(yè)內(nèi)部，吸納分子公司的閑散資金，進(jìn)行內(nèi)部借貸，提交資金使用效率。在此模式基礎(chǔ)上，選擇與對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商合作，供應(yīng)商包含銀行、應(yīng)用軟件系統(tǒng)供應(yīng)商、安全認(rèn)證供應(yīng)商等各方面的，內(nèi)部與外部共同協(xié)作，通過(guò)信息化的工具，將資金管理的要求滲透到系統(tǒng)之中，通過(guò)資金管理體系制度與系統(tǒng)相輔相成，達(dá)到管控與運(yùn)營(yíng)的目的。

2.2 應(yīng)用模式

資金管理系統(tǒng)中搭建資金組織，我們將資金組織定義為集團(tuán)、核心企業(yè)、成員單位三級(jí)。集團(tuán)設(shè)置資金池總賬戶、調(diào)劑戶，集團(tuán)通過(guò)總賬戶可以實(shí)時(shí)監(jiān)控下屬各分子公司的資金存量和流向，可以使用調(diào)劑戶對(duì)整個(gè)集團(tuán)的存量資金進(jìn)行內(nèi)部借貸管理;核心企業(yè)設(shè)置調(diào)劑戶和結(jié)算戶，調(diào)劑戶用于本核心內(nèi)存量資金進(jìn)行內(nèi)部借貸管理，結(jié)算戶用于本核心支付;所有成員單位都可以實(shí)時(shí)查詢本單位的資金存量和流向，并擁有自主結(jié)算與使用權(quán)。

資金管理平臺(tái)的搭建（見(jiàn)圖1），將各種管理要求體現(xiàn)到系統(tǒng)的各功能節(jié)點(diǎn)中，主要如下。

（1）賬戶管理，系統(tǒng)中進(jìn)行檔案規(guī)范化管理，銀行賬戶的開(kāi)戶、授權(quán)、銷戶情況都有對(duì)應(yīng)流程，需在集團(tuán)總部審批后才可以處理。

（2）支付管理，通過(guò)銀企直連支付功能，在同一平臺(tái)上直接進(jìn)行不同銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)，在線查詢支付結(jié)果、賬戶余額、交易流水等。

（3）融資管理，不管是內(nèi)部融資或外部融資都在系統(tǒng)中進(jìn)行，從發(fā)起融資申請(qǐng)到最后融資本金支付、利息計(jì)算、財(cái)務(wù)核算等，實(shí)現(xiàn)全周期管理;內(nèi)部融資管理利用資金池中存量資金，集團(tuán)或核心單位，都可以充分利用，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)或者核心內(nèi)借貸，系統(tǒng)中體現(xiàn)自下而上的審批流程，并形成內(nèi)部借貸合同，活用資金，有效減少對(duì)外融資的費(fèi)用。

（4）資金計(jì)劃，各分子公司按月進(jìn)行編制，由下往上匯總，最終形成核心和集團(tuán)的資金計(jì)劃，便于進(jìn)行資金統(tǒng)籌安排，公司也可按日或者月進(jìn)行支付預(yù)算的控制，將結(jié)算與預(yù)算相結(jié)合，達(dá)到真正的資金管控，后續(xù)可以提供資金計(jì)劃數(shù)與實(shí)際執(zhí)行數(shù)，進(jìn)行相應(yīng)統(tǒng)計(jì)分析。

（5）安全管理，資金管理系統(tǒng)涉及實(shí)際資金的支付，支付過(guò)程中的安全性是首當(dāng)其沖需要保障的因素，用戶登錄系統(tǒng)后，在每個(gè)資金支付的環(huán)節(jié)的我們?cè)黾恿硕蚊艽a驗(yàn)證，通過(guò)ukey數(shù)字證書(shū)的應(yīng)用，保證資金支付的安全。

2.3 建設(shè)歷程

第一階段，用了兩年的時(shí)間搭建系統(tǒng)基本功能，同時(shí)上線集團(tuán)內(nèi)較集中的幾家銀行的銀企直連功能，以集團(tuán)和主要核心板塊試點(diǎn)上線，滿足內(nèi)部融資和支付結(jié)算需求，同時(shí)制定后續(xù)標(biāo)準(zhǔn)化推廣步驟;第二階段，用了兩年的時(shí)間繼續(xù)推廣其他板塊上線，并考慮與各公司不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成，實(shí)現(xiàn)對(duì)公業(yè)務(wù)全部線上，減少人工錄入付款單據(jù)的工作量，提高效率，初步實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體;第三階段，用了兩年的時(shí)間繼續(xù)推廣的同時(shí)，針對(duì)前幾年使用的功能做針對(duì)性的優(yōu)化，并與部分公司的費(fèi)控系統(tǒng)打通，實(shí)現(xiàn)對(duì)私報(bào)銷業(yè)務(wù)線上支付;第四階段，推廣對(duì)私報(bào)銷支付全部線上支付，每年都對(duì)系統(tǒng)做使用回顧，持續(xù)推廣與優(yōu)化[2]。

3系統(tǒng)的效果分析

在醫(yī)藥行業(yè)信息化建設(shè)過(guò)程中，資金內(nèi)控體系與資金管理系統(tǒng)的有效結(jié)合，實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)一平臺(tái)、統(tǒng)一賬戶管理、資金統(tǒng)籌安排、資金統(tǒng)一支付，極大提高企業(yè)內(nèi)部資金使用率、成為便捷支付的關(guān)鍵工具，為企業(yè)帶來(lái)了如下收益：

（1）集團(tuán)資金池實(shí)現(xiàn)了資金實(shí)時(shí)歸集，所有賬戶既相互獨(dú)立又相互關(guān)聯(lián)，總賬戶能清晰的反應(yīng)所有分子公司資金的實(shí)時(shí)變動(dòng)情況，同時(shí)可以利用沉淀資金進(jìn)行內(nèi)部借貸，徹底改變了高存款、高貸款的資金結(jié)構(gòu)，極大的降低財(cái)務(wù)費(fèi)用;分子公司也可以實(shí)時(shí)看到本單位實(shí)時(shí)資金變動(dòng)情況，自主支配余額。

（2）通過(guò)資金系統(tǒng)銀企直連支付，可以實(shí)現(xiàn)同一界面多銀行在線支付、避免了資金支付和查詢都要登錄到各個(gè)銀行界面的煩瑣操作，也避免了各個(gè)銀行usbkey驅(qū)動(dòng)沖突等問(wèn)題。

（3）提高了企業(yè)資金操作的便捷度。

（4）與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成，統(tǒng)一平臺(tái)后，開(kāi)放標(biāo)準(zhǔn)支付類接口，各下屬公司不同的ERP系統(tǒng)，都可以通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)接口，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)付款類單據(jù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)傳輸?shù)劫Y金系統(tǒng)，資金系統(tǒng)支付完成后支付結(jié)果回傳業(yè)務(wù)系統(tǒng)，形成閉環(huán)，減少以前業(yè)務(wù)系統(tǒng)付款單據(jù)狀態(tài)和實(shí)際付款不對(duì)稱的情況，減少對(duì)賬操作，真正實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化。

4結(jié)束語(yǔ)

本文以醫(yī)藥企業(yè)為背景，介紹了集團(tuán)化醫(yī)藥企業(yè)如何基于集團(tuán)資金管理要求，選擇合適的供應(yīng)商，內(nèi)外協(xié)同合作，共同搭建屬于企業(yè)自己的資金管理平臺(tái)，給集團(tuán)資金管理提供有效的工具和助力。

參考文獻(xiàn)

[1] 竇燕飛.大型企業(yè)集團(tuán)公司資金管理模式[D].長(zhǎng)春：吉林大學(xué)，2017.

[2] 管輝.企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式選擇及優(yōu)劣勢(shì)分析[J].長(zhǎng)三角，2008（8）：69-71.

作者簡(jiǎn)介

葉瑩瑩（1986-），女，安徽安慶人;學(xué)歷：本科，現(xiàn)就職單位：上海醫(yī)藥集團(tuán)股份有限公司，研究方向：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理信息化。