銀行會(huì)計(jì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

韓巍巍

【摘? 要】論文主要圍繞銀行會(huì)計(jì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)展開(kāi)研究。通過(guò)分析銀行會(huì)計(jì)柜面操作出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因和特點(diǎn)，論文提出結(jié)合銀行柜面業(yè)務(wù)的整體特點(diǎn)開(kāi)展綜合防范體系建設(shè)工作，從員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培養(yǎng)、內(nèi)部防風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)和信息化建設(shè)等角度出發(fā)，探究提高銀行會(huì)計(jì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力的具體措施，保障各項(xiàng)工作按計(jì)劃順利開(kāi)展。

【Abstract】The paper mainly studies the bank accounting counter business risks. Through the analysis of the causes and characteristics of the risks that appear in bank accounting counter operation， the paper proposes to develop the construction work of comprehensive prevention system combined with the overall characteristics of bank counter business. From the perspective of staff risks awareness training， internal risks prevention system construction and informatization construction and other aspects， this paper explores the specific measures to improve the risks prevention ability of bank accounting counter business， so as to ensure the smooth development of various work according to the plan.

【關(guān)鍵詞】銀行會(huì)計(jì);柜面業(yè)務(wù);操作風(fēng)險(xiǎn);防范措施

【Keywords】bank accounting; counter business; operation risks; preventive measures

【中圖分類號(hào)】F830.42? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號(hào)】1673-1069（2020）08-0148-02

1 引言

銀行會(huì)計(jì)在進(jìn)行柜面操作的過(guò)程中，受到外界因素及自身特殊情況等方面的影響，可能會(huì)做出一些造成客戶經(jīng)濟(jì)損失及誘發(fā)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的操作，影響后續(xù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常開(kāi)展。經(jīng)過(guò)研究可以發(fā)現(xiàn)，工作人員自身因素、柜面業(yè)務(wù)操作流程因素和銀行使用的系統(tǒng)以及外部環(huán)境因素是導(dǎo)致出現(xiàn)該類問(wèn)題的主要原因。為降低出現(xiàn)銀行會(huì)計(jì)柜面操作問(wèn)題的概率，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開(kāi)展，相關(guān)人員必須及時(shí)分析各類風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因和表現(xiàn)，并選擇可行的控制措施，提高整體防柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力。

2 銀行會(huì)計(jì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因

2.1 自身原因

銀行會(huì)計(jì)是導(dǎo)致柜面業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的直接操作方，其工作出現(xiàn)問(wèn)題的原因也大多與自身實(shí)際情況相關(guān)。首先，在具體工作開(kāi)展過(guò)程中，受到銀行會(huì)計(jì)操作心理和自身風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)等方面的影響，其工作過(guò)程中并沒(méi)有完全按照銀行制度規(guī)定開(kāi)展各項(xiàng)工作，工作存在較大的隨意性成分，突出表現(xiàn)為銀行的風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)不到位，這也進(jìn)一步加大了柜面業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率;其次，銀行會(huì)計(jì)的選拔標(biāo)準(zhǔn)和培養(yǎng)方案等存在一定的不對(duì)稱，這種不對(duì)稱導(dǎo)致在銀行業(yè)務(wù)發(fā)生變化時(shí)，銀行會(huì)計(jì)并不能及時(shí)對(duì)自身作出調(diào)整，導(dǎo)致其在適應(yīng)新業(yè)務(wù)的過(guò)程中表現(xiàn)出來(lái)較為明顯的不適應(yīng)，這也拉低了其風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

2.2 外部原因

除銀行會(huì)計(jì)自身原因之外，銀行自身及外部環(huán)境也會(huì)面臨多樣化的問(wèn)題，導(dǎo)致銀行會(huì)計(jì)在工作過(guò)程中出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。例如，在基層銀行工作開(kāi)展過(guò)程中，其人員編制不能滿足工作需要，部分人員需要同時(shí)承擔(dān)多項(xiàng)工作，該類工作方式極容易導(dǎo)致柜面操作出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)[1]。同時(shí)，在銀行不斷開(kāi)拓新業(yè)務(wù)的同時(shí)，其對(duì)應(yīng)的制度等并沒(méi)有建立起來(lái)，導(dǎo)致銀行會(huì)計(jì)操作過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題。在制度和銀行會(huì)計(jì)多重因素的影響下，其整體業(yè)務(wù)配合能力發(fā)生明顯變化，對(duì)應(yīng)的工作執(zhí)行能力和柜面操作熟練程度等并不能滿足銀行業(yè)務(wù)的要求，導(dǎo)致在后期出現(xiàn)一系列問(wèn)題。

3 銀行會(huì)計(jì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

第一，銀行的業(yè)務(wù)類型相對(duì)較多，出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)也存在不同的特點(diǎn)，而同時(shí)還會(huì)面臨管理機(jī)制和操作人員等多方面的問(wèn)題，導(dǎo)致銀行經(jīng)常出現(xiàn)柜面操作風(fēng)險(xiǎn);第二，銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的破壞性相對(duì)較大，當(dāng)銀行柜面操作出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)，可能會(huì)導(dǎo)致后續(xù)業(yè)務(wù)出現(xiàn)一系列問(wèn)題，進(jìn)而影響到銀行和相關(guān)行業(yè)，導(dǎo)致嚴(yán)重的社會(huì)不良后果[2];第三，銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)存在不確定性和不可預(yù)測(cè)性，這就使得工作人員在出現(xiàn)問(wèn)題之后，很難及時(shí)作出反應(yīng)，而是只能通過(guò)日常防范規(guī)避銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。為保證各項(xiàng)工作合理開(kāi)展，工作人員和相關(guān)管理人員必須加強(qiáng)對(duì)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，及時(shí)了解其特點(diǎn)，并分析其不同環(huán)節(jié)可能存在的問(wèn)題，在此基礎(chǔ)上制定整體防范措施，從而更好地發(fā)揮規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)作用。

4 銀行會(huì)計(jì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

4.1 增強(qiáng)防范柜面操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

在明確銀行會(huì)計(jì)柜面操作的一系列風(fēng)險(xiǎn)之后，管理人員和相關(guān)人員必須加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的整體控制，并將該控制作為整體防范重點(diǎn)觀念在銀行風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)過(guò)程中進(jìn)行宣傳指導(dǎo)，使得銀行會(huì)計(jì)和相關(guān)工作人員明確銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性。同時(shí)，定期開(kāi)展銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的防范宣傳活動(dòng)，對(duì)工作人員進(jìn)行特定的防風(fēng)險(xiǎn)教育和防風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)，使其在工作過(guò)程中遇到疑似柜面操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)，可以及時(shí)作出反應(yīng)，避免問(wèn)題擴(kuò)大化，真正達(dá)到防風(fēng)險(xiǎn)的目的。

4.2 完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系

為降低出現(xiàn)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的概率，銀行管理人員等必須加強(qiáng)對(duì)銀行柜面交易操作風(fēng)險(xiǎn)控制流程管理工作的重視，結(jié)合事前、事中和事后出現(xiàn)的不同的風(fēng)險(xiǎn)類型，采取對(duì)應(yīng)的控制手段，實(shí)現(xiàn)全流程的風(fēng)險(xiǎn)管理[3]。在此基礎(chǔ)上，工作人員還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)不同崗位職級(jí)和不同機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的重視，結(jié)合不同業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)類型，及時(shí)制定對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)管理體系，保障各項(xiàng)工作在內(nèi)部制度規(guī)范的指導(dǎo)下順利開(kāi)展，避免出現(xiàn)其他問(wèn)題。同時(shí)，銀行還要加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)的重視，除了對(duì)已有的業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理之外，還應(yīng)當(dāng)結(jié)合新業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，及時(shí)制定對(duì)應(yīng)的操作規(guī)范和制度規(guī)章，保障新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品在完善制度的指導(dǎo)下使用，避免出現(xiàn)其他問(wèn)題。

4.3 重視員工管理

銀行會(huì)計(jì)自身原因是導(dǎo)致柜面操作出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素之一，銀行會(huì)計(jì)和相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是直接影響銀行柜面操作安全性的重要因素。為保障銀行會(huì)計(jì)柜面操作各項(xiàng)工作順利開(kāi)展，銀行必須加強(qiáng)對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的重視，在引導(dǎo)員工主動(dòng)樹(shù)立防風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)結(jié)合銀行的特點(diǎn)及時(shí)制定激勵(lì)管理制度。使得員工在激勵(lì)制度的激勵(lì)下，按照規(guī)定完成各項(xiàng)工作，員工在該過(guò)程中出現(xiàn)業(yè)務(wù)懈怠和懶散等問(wèn)題的概率也會(huì)隨之降低，對(duì)應(yīng)的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)隨之降低。同時(shí)，銀行管理人員等必須加強(qiáng)對(duì)員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作的重視，通過(guò)定期開(kāi)展業(yè)務(wù)能力和業(yè)務(wù)意識(shí)培訓(xùn)，使得員工在工作和學(xué)習(xí)過(guò)程中明確防風(fēng)險(xiǎn)操作的重要性，并結(jié)合自身工作特點(diǎn)等進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，不斷提高自身工作能力，出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的概率也會(huì)隨之降低。

4.4 利用信息化技術(shù)防范柜面操作風(fēng)險(xiǎn)

信息化是時(shí)代發(fā)展的必然趨勢(shì)，也是銀行業(yè)務(wù)改進(jìn)的重要技術(shù)之一。為保障銀行各項(xiàng)工作按照規(guī)定順利開(kāi)展，避免出現(xiàn)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，銀行相關(guān)管理單位等必須加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)處理和綜合管理信息化建設(shè)工作的重視，結(jié)合銀行自身情況，及時(shí)引入新的信息化系統(tǒng)，使得工作人員可以在信息化系統(tǒng)的幫助下開(kāi)展各項(xiàng)工作，利用信息技術(shù)規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)真正的事前、事中、事后全方位監(jiān)控。同時(shí)，信息化系統(tǒng)還會(huì)對(duì)銀行不同階段出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行全面監(jiān)控，工作人員可以結(jié)合信息化系統(tǒng)反饋的狀態(tài)，及時(shí)分析操作過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，并結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)整，可有效降低出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)事故的概率。為了防范業(yè)務(wù)人員出現(xiàn)基礎(chǔ)工作問(wèn)題，銀行還應(yīng)當(dāng)在柜面配備必要的支付密碼等系統(tǒng)，工作人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)展各項(xiàng)工作，在一系列防風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)設(shè)施的幫助下，工作人員出現(xiàn)操作模糊等問(wèn)題的概率明顯降低，可有效提高防銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)能力。

4.5 搭建穩(wěn)健的內(nèi)部環(huán)境

穩(wěn)健的內(nèi)部環(huán)境是保障銀行各項(xiàng)工作順利開(kāi)展的基礎(chǔ)，對(duì)提高銀行整體業(yè)務(wù)操作能力具有重要意義，為此銀行必須加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部環(huán)境建設(shè)工作的重視。首先要考慮的即工作人員的價(jià)值觀和工作意識(shí)因素，為保障工作人員以高昂的熱情、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度投入工作，銀行在開(kāi)展內(nèi)部環(huán)境建設(shè)的過(guò)程中必須加強(qiáng)對(duì)各類員工管理制度的重視，結(jié)合銀行風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)和相關(guān)文化建設(shè)特點(diǎn)，開(kāi)展員工文化建設(shè)工作，在多樣化企業(yè)文化培訓(xùn)的指導(dǎo)下，使得員工在認(rèn)可銀行文化的基礎(chǔ)上開(kāi)展各項(xiàng)工作，對(duì)銀行各類制度的了解也會(huì)更加深刻，在工作開(kāi)展過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題也會(huì)隨之減少。銀行相關(guān)人員必須加強(qiáng)對(duì)銀行文化建設(shè)的重視，結(jié)合銀行的組織觀念和業(yè)務(wù)操作要求等，開(kāi)展綜合的銀行文化建設(shè)工作，不斷提高員工的文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

5 結(jié)語(yǔ)

銀行會(huì)計(jì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題相對(duì)較多，為保障其各項(xiàng)工作順利開(kāi)展，銀行管理人員和相關(guān)部門必須加強(qiáng)對(duì)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)和員工防風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培養(yǎng)的重視，在充分了解銀行會(huì)計(jì)柜面操作過(guò)程中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因和產(chǎn)生的各類風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合銀行的實(shí)際情況，開(kāi)展業(yè)務(wù)建設(shè)和信息化建設(shè)等工作，使得工作人員在明確制度規(guī)定的基礎(chǔ)上開(kāi)展各項(xiàng)工作，逐漸提高其防業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力，提高自身工作素養(yǎng)。

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