何種情形下保險金屬于遺產(chǎn)

楊學(xué)友

案例：肖大娘與老伴共生育一子兩女。老伴去世后，肖大娘與小女兒程某一起生活并由其照顧。2016年3月，程某與某人壽保險公司簽訂壽險保險合同，以肖大娘為被保險人投保，約定被保險人身故即給付保險金10萬元，程某一次性交納保費4900余元，并在合同中指定其為身故保險金受益人。2019年11月，肖大娘因病去世，程某遂向某人壽保險公司提出賠償請求，不料，程某的大哥和二姐緊隨其后趕到保險公司，要求共同繼承母親的保險金，兄妹兩人認(rèn)為，母親去世后，保險金應(yīng)屬于母親的遺產(chǎn)，由三兄妹共同繼承。程某則認(rèn)為，投保人是她，交納保費的是她，而且保險合同上指定的受益人也是她，故保險金應(yīng)歸她所有。鑒于此種情況，某保險公司暫時停止理賠，待三人爭議解決后再來辦理。但是，程某的兄姐認(rèn)為保險公司不能停止履行給付保險金的義務(wù)，將保險公司訴至法院，請求保險公司履行合同約定，給付保險金10萬元。

法院審理后認(rèn)為，程某為保險合同中記載的身故保險金的唯一受益人，根據(jù)《中華人民共和國保險法》的規(guī)定，程某享有保險金請求權(quán)，可以作為原告提起訴訟。而程某的兄姐并非投保人或被保險人指定的受益人，且程某依法未喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)。因此，程某兄姐不具備訴訟主體資格，對涉案保險金、保險費亦不享有權(quán)利，故法院對其訴訟請求予以駁回。

說法：保險金在何種情況下可以作為遺產(chǎn)，法律有明確規(guī)定?！吨腥A人民共和國保險法》第四十二條第一款規(guī)定：“被保險人死亡后，有下列情形之一的，保險金作為被保險人的遺產(chǎn)，由保險人依照《中華人民共和國繼承法》的規(guī)定履行給付保險金的義務(wù)：（一）沒有指定受益人，或者受益人指定不明無法確定的；（二）受益人先于被保險人死亡，沒有其他受益人的；（三）受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒有其他受益人的?！庇纱丝梢姡?dāng)被保險人在身故前沒有指定保單的受益人時，保險金可以作為遺產(chǎn)。當(dāng)被保險人死亡前指定了受益人，且受益人健在，那么保險金將不能列為遺產(chǎn)。需要指出的是，當(dāng)保險金作為遺產(chǎn)來處理時，繼承人需要繳納相應(yīng)的遺產(chǎn)稅。本案中，程某在投保時，就已經(jīng)指定其為身故保險金的受益人，所以肖大娘的保險金不應(yīng)被視為遺產(chǎn)，也不存在對保險金進行繼承的情形。