設(shè)備合同的風(fēng)險管理探究

韓朝偉

[摘 要] 設(shè)備合同是整個工程建設(shè)合同管理的主要內(nèi)容，加強(qiáng)設(shè)備合同的風(fēng)險管理，對于確保設(shè)備合同的作用有效發(fā)揮有著十分重要的意義。文章緊密結(jié)合設(shè)備合同的風(fēng)險管理實踐，對設(shè)備合同風(fēng)險管理中常見的問題進(jìn)行了分析，并提出了加強(qiáng)設(shè)備合同風(fēng)險管理的具體對策和建議。

[關(guān)鍵詞] 設(shè)備；合同；風(fēng)險管理

中圖分類號：D923.6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

一、設(shè)備合同風(fēng)險管理中常見的問題

（一）管理人員方面

合同管理人員在設(shè)備合同管理中，由于法制觀念不強(qiáng)，在風(fēng)險意識上較差，使得在設(shè)備合同簽訂中，在尚未進(jìn)行內(nèi)部會審和法律顧問審查的情況下，對設(shè)備合同方的資信調(diào)研掌握不足，導(dǎo)致合同管理中存在地風(fēng)險較多，進(jìn)而影響了設(shè)備合同的風(fēng)險管理成效。

（二）合同文本方面

不同企業(yè)所采用的設(shè)備合同在格式條文上往往不統(tǒng)一，設(shè)置的合同條款較為簡單，在約定合同內(nèi)容時存在爭議的地方較多，且合同中的違約條款缺乏針對性，難以結(jié)合設(shè)備的實際制定科學(xué)而又完善的技術(shù)配置要求。

（三）合同執(zhí)行方面

在合同執(zhí)行過程中，難以嚴(yán)格按照合同的規(guī)范和合同管理的需要制定合同執(zhí)行計劃，且在計劃制定過程中難以針對可能發(fā)生的問題有針對性地改進(jìn)，尤其是在合同執(zhí)行過程中，經(jīng)常存在這樣或那樣的偏差，導(dǎo)致合同的供貨范圍、內(nèi)容等經(jīng)常被隨意變更，合同支付方式隨意變更，存在拖延交貨和付款等方面的問題[1]。

二、強(qiáng)化設(shè)備合同風(fēng)險管理的幾點對策

（一）切實加強(qiáng)合同簽訂來源準(zhǔn)確性的核對

為了在合同簽訂和執(zhí)行中強(qiáng)化設(shè)備合同風(fēng)險管理工作的開展，首要工作就是對合同簽訂的來源準(zhǔn)確與否進(jìn)行核實。檢查公開招標(biāo)公示與否，以及是否存在異議，若為其他采購的方式，還要對合同簽約方能否滿足采購人的要求，若存在違法邀請的，需要對其進(jìn)行分析，以確保所簽訂的合同具有合法性和合規(guī)性。

（二）切實加強(qiáng)合同簽訂人員與內(nèi)容的關(guān)注

在合同談判過程中，需要就合同對方的簽訂人員是否具有簽訂的資格進(jìn)行審查。比如，是否為法定代表人，或者是否是在法定代表人授權(quán)下的合同簽訂代表。在合同洽談過程中，需要對合同中的細(xì)節(jié)進(jìn)行仔細(xì)推敲，且不能隨意變更合同中的主要內(nèi)容和合同條款，才能保證承諾和要求相同。

（三）切實加強(qiáng)合同文本起草內(nèi)容的規(guī)范性

在對設(shè)備合同起草過程中，需要緊密結(jié)合談判紀(jì)要和投標(biāo)文件以及評標(biāo)澄清與招標(biāo)文件內(nèi)容等，切實做好合同文本的起草，并在合同文本中，既要對設(shè)備的型號規(guī)格和供應(yīng)廠家明確，又要對其價格組成和供貨范圍予以明確，還要對供貨的時間、技術(shù)參數(shù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計聯(lián)絡(luò)、圖紙數(shù)量、技術(shù)服務(wù)、圖紙數(shù)量、設(shè)備驗收、合同爭議處理方式等，在合同中予以明確，以確保所起草的合同內(nèi)容規(guī)范，彰顯其誠信和公平的基本原則，才能在合同執(zhí)行中有效地控制風(fēng)險。

（四）切實加強(qiáng)合同執(zhí)行前的審查監(jiān)管工作

在合同執(zhí)行之前，為確保設(shè)備合同的風(fēng)險管理水平得到有效提升，要對所簽訂的設(shè)備合同進(jìn)行審查和監(jiān)管，具體就是合同簽訂人員，或者企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)組織合同監(jiān)管部門強(qiáng)化交底工作，既要引導(dǎo)其在合同執(zhí)行中的職責(zé)和義務(wù)明確，又要對合同執(zhí)行中可能導(dǎo)致的風(fēng)險，并分析風(fēng)險的處理方法。比如，設(shè)備主管部門，為了強(qiáng)化設(shè)備管理，在設(shè)備質(zhì)量管理和收貨管理以及投運管理等方面，需要考慮到可能面臨的問題。比如，簽約方供貨不及時，設(shè)備生產(chǎn)廠家更換，主要設(shè)備元器件更換，設(shè)計溝通不到位導(dǎo)致圖紙?zhí)峁┎患皶r等方面的問題。此外，還要考慮結(jié)束不及時、支付不到位等可能發(fā)生的風(fēng)險，避免由于法律糾紛而影響合同管理。這就需要在合同執(zhí)行之前必須做好對合同內(nèi)容的審查，確保內(nèi)容要能有效地規(guī)避和減少上述風(fēng)險，才能確保風(fēng)險管理成效的提升。

（五）切實加強(qiáng)合同執(zhí)行中的合同管理條款

在執(zhí)行設(shè)備合同時，需要確保合同參與人員加強(qiáng)合同管理的同時加強(qiáng)對合同管理條款的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照合同管理的需要來執(zhí)行合同，切實強(qiáng)化合同管理，且在整個合同管理中嚴(yán)禁添加個人情感色彩，更不能違背合同原則，否則就會影響企業(yè)的誠信，導(dǎo)致企業(yè)陷入法律糾紛。因此，需要按照合同管理條款強(qiáng)化合同執(zhí)行，并建立相應(yīng)的合同檔案，每份合同都要進(jìn)行明確編號，嚴(yán)禁重復(fù)，也不能出現(xiàn)遺漏。

在合同文本簽收方面，需要切實做好簽收記錄，記錄合同分批的履行情況，對合同變更和合同解除的協(xié)議、文書、電傳等都要妥善保管。在合同內(nèi)容方面，需要對合同的序號、經(jīng)手人、編號、簽約的日期、合同的標(biāo)的、單價、對方價位和履行情況等做好備注，確保其準(zhǔn)確性、完整性和及時性。此外，為了降低合同風(fēng)險、減少損失，需要加強(qiáng)對合同章的管理，只有設(shè)備合同經(jīng)辦人才能使用，其余人員則禁止使用，才能確保合同執(zhí)行中的合同管理水平在合同管理條款的輔助下得以提升。

（六）切實加強(qiáng)設(shè)備合同變更風(fēng)險識別管理

在設(shè)備合同管理中，經(jīng)常會遇到合同變更管理的問題，導(dǎo)致合同變更風(fēng)險較大，為切實加強(qiáng)設(shè)備合同風(fēng)險變更的風(fēng)險識別管理，需要根據(jù)合同清單來執(zhí)行數(shù)量變更。若合同清單中沒有的項目，通常嚴(yán)禁隨意新增設(shè)備與單價，否則就失去了招投標(biāo)的意義，同時在合同執(zhí)行過程中也可能會遇到諸多偏差，這就需要切實強(qiáng)化合同變更風(fēng)險的識別與管理，才能更好地減少變更的出現(xiàn)，達(dá)到風(fēng)險管理的目的。

三、設(shè)備合同風(fēng)險管理的注意事項

（一）合同履行中的風(fēng)險較多，需要切實加強(qiáng)對其識別和防范

一是從設(shè)備供應(yīng)方來看，其存在的風(fēng)險主要是在材料準(zhǔn)備時，沒有按照要求生產(chǎn)，所生產(chǎn)產(chǎn)品不合格，需要明確供應(yīng)方來承擔(dān)損失。所以需要做好合同約定，敦促其嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)做好材料準(zhǔn)備。

二是從設(shè)備生產(chǎn)制造而言，確保設(shè)備安裝正常，設(shè)備使用正常和保養(yǎng)到位。若由于設(shè)計和工藝問題而導(dǎo)致其性能不能達(dá)標(biāo)，則需要按照合同來承擔(dān)后果。

三是從設(shè)備出廠試驗而言，需要供貨方提供技術(shù)支持，在現(xiàn)場安裝和調(diào)試等方面做好協(xié)助與監(jiān)督，若設(shè)備出現(xiàn)問題，需要供貨方及時地處理，并按照合同條款進(jìn)行賠償。

四是從設(shè)備運輸階段而言，若存在質(zhì)量和數(shù)量問題，需當(dāng)面提出索賠，供貨方要做好承擔(dān)責(zé)任的準(zhǔn)備。若供貨方按照要求規(guī)定交貨且無問題時，而購買方無故拖延或拒接收貨，就要向供貨方按照合同的條款來承擔(dān)損失。

（二）合同條款審查內(nèi)容較多，需要切實加強(qiáng)對其識別和防范

在整個設(shè)備合同風(fēng)險管理中，合同簽訂環(huán)節(jié)的風(fēng)險最多，合同條款審查的內(nèi)容也較多，所以需要在合同條款審查中加強(qiáng)對其風(fēng)險的識別和方法。

所有合同的簽訂都需要采取書面的方式，在合同簽訂時既要咬文嚼字，又要反復(fù)推敲，嚴(yán)禁在合同中存在含糊不清和模棱兩可的情況，避免出現(xiàn)重復(fù)的條款，尤其是前后條款不能矛盾，尤其是重要條款需要參考標(biāo)準(zhǔn)文本，重要合同還要聘請專業(yè)律師進(jìn)行審查。一般而言，設(shè)備合同中有著以下幾個方面的條款，需要在審查方面做好以下工作，以達(dá)到防范風(fēng)險的目的：

一是在標(biāo)的條款審查方面，需要確定合同雙方對合同的標(biāo)的，確保標(biāo)的條款與合同簽訂的初衷相符。

二是在價格條款審查方面，主要是指標(biāo)的物自身價款，且考慮到標(biāo)的物在交易中涉及稅費和運輸以及保管成本，所以會產(chǎn)生一些額外費用，這就需要在合同中進(jìn)行明確。對于金額的書寫，要確保其大小寫一致，嚴(yán)禁涂改，合同價是否包含稅金需要說明，以及發(fā)票稅率，除了合同定明價款之外是否還有其他款項，并對款項的承擔(dān)方進(jìn)行明確。

三是在付款條款方面，既要明確約定付款時間又要明確收付款方式，分期收款還要對付款批次和每次付款金額或者百分比，以及根據(jù)設(shè)備進(jìn)度來付款時，需對進(jìn)度確定方法明確。例如，為某合同的費用計算及支付方式：使用期8個月，本合同采用固定綜合單價，合同暫定總價為1702960元，大寫為壹佰柒拾萬貳仟玖佰陸拾元整，乙方只接現(xiàn)金和電匯付款方式。而在付款與結(jié)算方面：本工程合同簽訂一周內(nèi)支付30%合同總額作為預(yù)付款；月度付款程序（按合同除去預(yù)付款30%后，即按合同總額的70%為進(jìn)度款總額按進(jìn)度支付）；乙方應(yīng)在每月25日前將當(dāng)月分包月報量申請表及明細(xì)上報于甲方，經(jīng)甲方商務(wù)部審核后，于次月30日前支付乙方上月審核金額的80%，待工程封頂后付至審核金額的90%，設(shè)備拆除2個月內(nèi)辦理結(jié)算付清尾款。合同工程量表中列出的工程量是該分包工程的估算工程量。工程計量和最終結(jié)算工程量以施工圖、設(shè)計變更、簽證或?qū)嵉販y量確定。

四、結(jié)語

在設(shè)備合同的風(fēng)險管理中，需要切實加強(qiáng)對其風(fēng)險的管理，尤其是合同條款的簽訂，需要引起我們的重視，加強(qiáng)審查，才能更好地防范風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)：

[1]金仁東，徐寧.高校進(jìn)口設(shè)備合同風(fēng)險及防范策略[J].實驗技術(shù)與管理，2018，35（06）：261-263.