經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下企業(yè)資金管理的挑戰(zhàn)與對(duì)策

胡兆平

摘要：資金管理是企業(yè)的重要組成部分，掌握著資金的流動(dòng)與分配，需要科學(xué)的體系來約束管理，嚴(yán)格的區(qū)分資金的流向區(qū)域，提高企業(yè)的財(cái)務(wù)工作效率。在現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的背景下，企業(yè)需要設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)把控機(jī)制，安排專門的工作人員進(jìn)行監(jiān)督與管理，設(shè)計(jì)系統(tǒng)化的資金投向方案，增強(qiáng)內(nèi)部管理效益。與此同時(shí)，企業(yè)需要規(guī)劃明確的發(fā)展目標(biāo)，有序的管理財(cái)務(wù)資金，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)新常態(tài);企業(yè);資金管理

基于經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的發(fā)展背景，企業(yè)要遵循市場(chǎng)環(huán)境，構(gòu)建系統(tǒng)化的財(cái)務(wù)管理模式，保證企業(yè)資金的高效運(yùn)行。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，財(cái)務(wù)管理工作也面臨著諸多的挑戰(zhàn)，這就要求企業(yè)提高自身的實(shí)力，合理控制企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)品業(yè)務(wù)資金，將財(cái)務(wù)管理信息化，并納入企業(yè)管理序列，確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。資金管理對(duì)于企業(yè)有著舉足輕重的作用，管理部門需要制定有效的經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃，這是擴(kuò)大事業(yè)發(fā)展的主要?jiǎng)恿χС帧Ｆ浯?，還必須加強(qiáng)各部門的團(tuán)結(jié)互助，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌安排。本文深入的分析經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀與意義，并提出相應(yīng)的解決對(duì)策，以此提升企業(yè)的資金管理水平與效率。

一、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下企業(yè)資金管理的意義

資金管理圍繞整個(gè)單位管理，起著重要的引導(dǎo)統(tǒng)籌作用。企業(yè)是接受政府領(lǐng)導(dǎo)的社會(huì)服務(wù)組織，其中包括會(huì)計(jì)核算中心、衛(wèi)生監(jiān)督所、司法所、銀保監(jiān)會(huì)等等，這也意味著資金管理在單位活動(dòng)運(yùn)行中具有高度的實(shí)施性與實(shí)用性。資金管理主要包含資金的流向、使用額度與數(shù)量、使用方式、使用趨勢(shì)，財(cái)務(wù)部門必須合理的運(yùn)用資金，改善當(dāng)下企業(yè)的現(xiàn)狀，提高自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，也側(cè)面的提供社會(huì)效益。企業(yè)要想高效增強(qiáng)工作效率，就必須加強(qiáng)資金的管理力度，改變單一化的資金規(guī)模，集中財(cái)務(wù)資金結(jié)構(gòu)，降低活動(dòng)的資金成本，優(yōu)化資金的使用率，確保有序的開展資金監(jiān)督工作，防范各種資金風(fēng)險(xiǎn)問題。其次，相關(guān)部門應(yīng)深化資金集中管理，企業(yè)的情況，合理的配置資金，提高社會(huì)與經(jīng)濟(jì)效益。

二、企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)

在經(jīng)濟(jì)常態(tài)化的發(fā)展背景下，資金管理面臨著巨大的挑戰(zhàn)，其中包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、資金操作風(fēng)險(xiǎn)。各類企業(yè)如果要想在規(guī)定發(fā)展計(jì)劃下實(shí)現(xiàn)最大化的經(jīng)濟(jì)效益，這必須擴(kuò)大企業(yè)的發(fā)展規(guī)模，投入更多的資金，建立完善的資金鏈，隨著而來的則是風(fēng)險(xiǎn)的增加。對(duì)于企業(yè)來說，市場(chǎng)資金運(yùn)行是重要的環(huán)節(jié)，任何企業(yè)都不可能脫離。其次，則是信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，在進(jìn)行內(nèi)部資金管理過程中，財(cái)務(wù)人員需要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估與預(yù)測(cè)，全面的管理項(xiàng)目的資金投入與運(yùn)行，而信用的高度則影響著單位的正常發(fā)展，實(shí)現(xiàn)資金管理過程中，良好的信用可以降低風(fēng)險(xiǎn)度，提升資金的運(yùn)轉(zhuǎn)效率;反之，則會(huì)降低企業(yè)的工作效益，從而造成不良的社會(huì)負(fù)面影響。其三，資金操作也存在著一定的問題，相關(guān)部門必須精確的計(jì)劃與操控資金，近些年來，有很多企業(yè)由于操作失誤導(dǎo)致財(cái)務(wù)失控，這也是資金管理所遇到最大的問題。

三、完善企業(yè)內(nèi)部資金管理系統(tǒng)，加強(qiáng)資金評(píng)估力度

在新形勢(shì)下的企業(yè)資金管理工作來說，要想在現(xiàn)代化發(fā)展背景下實(shí)現(xiàn)有效的資金管理，就必須完善企業(yè)內(nèi)部資金管理系統(tǒng)，制定系統(tǒng)化的工作計(jì)劃，采取信息化管理手段，加強(qiáng)部門之間的交流與溝通，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部資金的流動(dòng)與運(yùn)行。資金管理主要針對(duì)企業(yè)內(nèi)項(xiàng)目投資建設(shè)，財(cái)務(wù)部門要做好前期工作，確保資金的穩(wěn)定輸出。與此同時(shí)，還必須加強(qiáng)項(xiàng)目評(píng)估的力度，合理的投入資金，管理人員可以通過信息系統(tǒng)隨時(shí)追蹤與查看資金的使用狀況，傳遞相關(guān)的信息，展現(xiàn)著信息的及時(shí)性與跨域性。加強(qiáng)資金項(xiàng)目評(píng)估力度，首先需要建立起專屬于企業(yè)自身的情報(bào)收集與分析系統(tǒng)，從外部市場(chǎng)環(huán)境、政策信息和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)條件等相關(guān)方面對(duì)資金使用情況展開詳細(xì)評(píng)估。就企業(yè)資金管理方面的進(jìn)一步改善，也需要相關(guān)人員提高資金項(xiàng)目審批門檻，防止出現(xiàn)因資金項(xiàng)目審批門檻過低而造成企業(yè)內(nèi)部資金流動(dòng)速度過快，內(nèi)部資金不能滿足企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的需求情況的出現(xiàn)。

比如，財(cái)務(wù)部門可以建立“信息化基站”，專門導(dǎo)入整理整個(gè)季度的資金使用情況，形成一體化的資金結(jié)構(gòu)，保證資金的流向正確。之后，需要定期檢查單位項(xiàng)目的建設(shè)，并下發(fā)合理的資金保障數(shù)額，由財(cái)務(wù)工作者審計(jì)與安排。對(duì)于項(xiàng)目資金評(píng)估防控，相關(guān)部門需要制定正確的預(yù)防措施，對(duì)會(huì)計(jì)工作者進(jìn)行培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)的工作素養(yǎng)與能力?；蛘?，可以重整制度條例，以“積分制”來約束財(cái)務(wù)工作者，并配以專門的監(jiān)督人員，形成雙向的管理體系，從而實(shí)現(xiàn)最大化的管理預(yù)防效果。在工作過程中，企業(yè)須審查財(cái)務(wù)從業(yè)人員的業(yè)績(jī)量，并把數(shù)據(jù)輸入信息化系統(tǒng)中。在多位一體的結(jié)構(gòu)下，資金管理能夠得到最安全的保障，這符合目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。在進(jìn)行資金項(xiàng)目審批時(shí)，負(fù)責(zé)人員應(yīng)立足于該項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)際背景情況、項(xiàng)目計(jì)劃周延性和項(xiàng)目計(jì)劃的可行性等條件進(jìn)行審批，并在一定程度上提升項(xiàng)目審批的門檻，這樣才能夠以審批門檻提高的方式對(duì)資金審批進(jìn)行一定管理。在項(xiàng)目審批時(shí)，還要對(duì)項(xiàng)目實(shí)施人員進(jìn)行一定的信用資格審查，防止該項(xiàng)目實(shí)施人員中存在一定的失信行為。項(xiàng)目實(shí)施人員存在失信行為將會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目資金存在動(dòng)向不明的可能性。

四、規(guī)范資金基礎(chǔ)性管理工作，健全管理制度

企業(yè)需要健全管理制度，合理的管控與把握資金的流動(dòng)，為資金管理提高依據(jù)，保障企業(yè)資金管理的有序進(jìn)行，在合法合規(guī)的條件下推動(dòng)資金管理與運(yùn)算，構(gòu)建穩(wěn)定的，適宜企業(yè)的資金管理制度。同時(shí)，需要對(duì)監(jiān)控財(cái)務(wù)部門的動(dòng)向，嚴(yán)明的記錄單位資金存款與日常流水，定期查點(diǎn)核算，保障資金賬務(wù)相符，強(qiáng)化管理工作，提高管理的效率。

比如，首先可在各個(gè)部門建設(shè)一套資金使用計(jì)劃書，主要包括企業(yè)部門的日常業(yè)務(wù)以及活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，標(biāo)明各個(gè)階段的支出，這些都需要詳細(xì)的計(jì)劃與安排，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂與阻礙業(yè)務(wù)進(jìn)程。之后，在配合資金審批流程，針對(duì)個(gè)別單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行約束，改變資金劃分的隨意性。所以，需要派遣審批小組，強(qiáng)化監(jiān)督管理，保障資金的使用范圍，任何設(shè)備購(gòu)買、項(xiàng)目投資都必須符合限額標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)負(fù)責(zé)人要出示證明，以便快速領(lǐng)取資金。財(cái)務(wù)記錄人員需要做好日記臺(tái)賬，監(jiān)督部門會(huì)抽查檢驗(yàn)。最后，企業(yè)各部門需要嚴(yán)明的劃分工作人員的職責(zé)與權(quán)力，不能出現(xiàn)一人多職的現(xiàn)象，必須以一人一職為主要結(jié)構(gòu)，只有這樣才能提高工作人員的積極性。部門之間的配合尤其重要，企業(yè)需要建立線上聯(lián)通系統(tǒng)，企業(yè)上下部門可以直接協(xié)調(diào)，開展各類工作，資金的利用率也會(huì)大大提高，從而達(dá)到最高的社會(huì)效益。在進(jìn)行監(jiān)督時(shí)，管理人員應(yīng)該利用專人專責(zé)的方式對(duì)項(xiàng)目資金的后續(xù)資金流向進(jìn)行核對(duì)，防止出現(xiàn)在項(xiàng)目計(jì)劃落實(shí)過程中出現(xiàn)項(xiàng)目資金流向不明情況，進(jìn)而影響企業(yè)的正常資金管理。監(jiān)督人員也不能僅僅憑借項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員的紙質(zhì)報(bào)告就斷定資金流向正常，還應(yīng)該根據(jù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員所提供的其他證據(jù)予以佐證，監(jiān)督人員應(yīng)該對(duì)證據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行一定調(diào)查，相關(guān)負(fù)責(zé)人員還應(yīng)該與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員資金流向部門取得聯(lián)系，這樣才能夠在最大限度上保障項(xiàng)目資金流向正常。在項(xiàng)目實(shí)施完畢后，監(jiān)督負(fù)責(zé)人員還應(yīng)該將項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員所填報(bào)的檔案進(jìn)行剩余資金流向核對(duì)，從而在最大限度上確保項(xiàng)目剩余資金能夠向企業(yè)回流，防止出現(xiàn)剩余可支配資金流向不明情況的出現(xiàn)。監(jiān)督人員還應(yīng)該及時(shí)向上級(jí)部門反饋資金動(dòng)向，防止出現(xiàn)監(jiān)督人員與項(xiàng)目實(shí)施人員同流合污導(dǎo)致企業(yè)資金流向不明情況的出現(xiàn)。

五、增強(qiáng)資金管理意識(shí)，重設(shè)預(yù)算機(jī)制

企業(yè)的資金管理人員的意識(shí)影響著財(cái)務(wù)的運(yùn)行，因此企業(yè)必須根基資金管理制度，重設(shè)預(yù)算機(jī)制，提高工作人員的業(yè)務(wù)水平，依法管理資金使用，提高單位預(yù)算管理的科學(xué)性，并設(shè)立評(píng)價(jià)機(jī)制，綜合的分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，通過市場(chǎng)調(diào)研要加強(qiáng)融資效率，降低成本量。其次，要嚴(yán)格的把控企業(yè)固定資產(chǎn)采購(gòu)的步驟，準(zhǔn)確的分配工程建設(shè)，防止資金濫用的現(xiàn)象。

比如，企業(yè)需要設(shè)置“專職人員機(jī)構(gòu)”，對(duì)出入資金的流向進(jìn)行監(jiān)管，保障專項(xiàng)款的使用，進(jìn)一步提升財(cái)政資金的使用效率。其次，以“責(zé)任問究制度”，促進(jìn)財(cái)務(wù)人員嚴(yán)謹(jǐn)工作，確保資金使用的規(guī)范。綜合素質(zhì)的培訓(xùn)也尤其重要，只有建設(shè)高素質(zhì)的財(cái)務(wù)隊(duì)伍才能保障企業(yè)資金管理的高效運(yùn)行。企業(yè)要篩選出高素養(yǎng)技術(shù)型的財(cái)務(wù)人員，組辦專業(yè)化的培訓(xùn)中心，或者也可以在安排入職后，有計(jì)劃性的培養(yǎng)人才，學(xué)習(xí)先進(jìn)的資金管理知識(shí)與會(huì)計(jì)法律。預(yù)算編制流程管理需要細(xì)致的觀察與分析，明確各部門的職責(zé)，企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，正確的管理單位資金。最后，還可以通過建立資產(chǎn)辦公室的方式，對(duì)企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)類型進(jìn)行細(xì)分，在細(xì)分基礎(chǔ)上對(duì)制度分類賬戶進(jìn)行及時(shí)報(bào)告，企業(yè)之間需要建立起良好的聯(lián)系關(guān)系，在項(xiàng)目實(shí)施過程中嚴(yán)格跟進(jìn)資金流向，企業(yè)間需要統(tǒng)計(jì)匯總以及入庫，清點(diǎn)內(nèi)部資產(chǎn)，在明確企業(yè)內(nèi)部資金的情況上進(jìn)行資金動(dòng)向的及時(shí)了解，并用這種方式來提高資金使用效率。意識(shí)的提升如果不轉(zhuǎn)化為實(shí)際行動(dòng)則毫無意義，因此資金管理人員也應(yīng)該采取一定措施提升自己的資金管理能力，增強(qiáng)自己的法律意識(shí)、資金管理意識(shí)與資金管理能力，并在實(shí)際工作中積極運(yùn)用、調(diào)動(dòng)自己的資金管理能力，以自己的資金管理能力對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行有效管理。管理人員還應(yīng)該采取一定措施提升財(cái)務(wù)管理人員的能力，讓他們?cè)趯?shí)際工作中不斷銳意進(jìn)取，恪盡職守。

六、結(jié)語

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展需要對(duì)內(nèi)部資金進(jìn)行高效的管理與分配，強(qiáng)化工作模式，建設(shè)一體化的資金管理模式，深化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提升財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素養(yǎng)，準(zhǔn)確的把控影響資金管理的因素，提高事業(yè)單位競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

[1]于喜來.淺析企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控措施[J].中外企業(yè)家，2019（10）：2.

[2]羅曉江.企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)及探討防范[J].財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2019（07）：32-33.

[3]李志芬.新形勢(shì)下企業(yè)資金管理優(yōu)化對(duì)策的研究[J].現(xiàn)代商業(yè)，2019（10）：147-148.

[4]易展.淺談企業(yè)資金管理存在的問題及解決對(duì)策[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2019（16）：58-59.

（作者單位：東明縣城關(guān)街道辦事處財(cái)務(wù)結(jié)算中心）