李麗琴
(福建江夏學(xué)院 會計學(xué)院,福建 福州 350108)
國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化是開啟社會主義現(xiàn)代化國家新征程的制度保障,是后國際金融危機時代的現(xiàn)實選擇,是奪取全面建成小康社會勝利的關(guān)鍵所在。其作為全面深化改革的總目標之一,在十八屆三中全會首次提出,并經(jīng)十九大進一步確認。十九屆四中全會通過的《中共中央關(guān)于堅持和完善中國特色社會主義制度推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化若干重大問題的決定》更是將堅持和完善中國特色社會主義制度、推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化作為全黨的一項重大戰(zhàn)略任務(wù)。推進國家治理現(xiàn)代化需要一系列的制度創(chuàng)新,PPP模式蘊含著國家治理現(xiàn)代化的諸多要素,作為一種現(xiàn)代化的公共服務(wù)制度創(chuàng)新,其根本目的不僅是為了解決政府融資和債務(wù)問題,更是要建立一種協(xié)調(diào)政府、市場和社會關(guān)系的有效機制。在實踐過程中,由于政府過度關(guān)注PPP模式的融資功能而忽視其治理功能,使得其逐步偏離國家治理現(xiàn)代化的進程。因此,只有在科學(xué)剖析和理解PPP的內(nèi)涵的基礎(chǔ)上,深度挖掘其中的治理現(xiàn)代化元素,才能回歸PPP模式的本源屬性,以此促進“以人為本”PPP模式的可持續(xù)發(fā)展,使其成為推進國家治理現(xiàn)代化的重要工具。
國家治理現(xiàn)代化是在一個國家范圍內(nèi),各治理主體對社會公共事務(wù)的合作共治,意味著政府、市場和社會之間的關(guān)系將再一次發(fā)生變革(何增科,2014[1];俞可平,2014[2]24)。PPP模式作為一項重大的制度創(chuàng)新,不僅創(chuàng)新了公共服務(wù)的供給模式,更重塑了政府、市場和社會之間的關(guān)系,二者有著高度的內(nèi)在契合性。
PPP模式是特定歷史環(huán)境和全球政治經(jīng)濟環(huán)境下的產(chǎn)物,現(xiàn)代意義上的PPP模式起源于20世紀90年代的英國,是對傳統(tǒng)意義上由政府負責(zé)并主導(dǎo)的社會公共服務(wù)體系的補充或替代。從現(xiàn)有研究來看,各界對PPP模式的理解并未達成共識,對其概念的界定存在差異。聯(lián)合國開發(fā)計劃署(UNDP)強調(diào)PPP模式是多元主體(包括政府、營利性企業(yè)和非營利性企業(yè))基于某個項目的合作關(guān)系[3]15,英國財政部和歐盟認為是公共部門和私人部門的一種合作關(guān)系[3]17,在合作的過程中,合作主體為了共同的利益,共擔風(fēng)險,共享收益。就我國而言,PPP模式的概念基本沿用國外的理念但有所改良。財政部與發(fā)改委都強調(diào)PPP模式中政府與社會資本的合作關(guān)系,但發(fā)改委主推的是屬于特許經(jīng)營的PPP模式,二者都強調(diào)PPP模式中的合作共贏關(guān)系,將其作為提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和效率的制度創(chuàng)新。盡管各國或機構(gòu)對PPP模式的定義尚未形成一致的表述,這主要是由于傳統(tǒng)意義上對公共和私人的兩大領(lǐng)域的劃分模糊不清所造成的,但這并不影響PPP模式在實踐中的應(yīng)用??偨Y(jié)各方定義,可以歸納出幾個關(guān)鍵詞:一是合作,每種概念表述中都提到政社合作,盡管對政府和社會部門的界定不同;二是契約,強調(diào)各主體在合作框架下的利益共享和風(fēng)險分擔;三是共贏,合作的目的是利益共享,提高基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域及公共服務(wù)的供給效率。
西方國家較早開始對“治理”(governance)進行研究,對公共部門管理改革的回應(yīng)是其研究的主要內(nèi)容,在這一過程中,公共部門處理社會事務(wù)的方式經(jīng)歷了從“統(tǒng)治”到“管理”再到“治理”的演變。治理是在沒有強權(quán)力的情況下,基于共同目標的協(xié)商與共識,強調(diào)多中心治理,意味著多個處理主體共同處理公共事務(wù),這必然要求政府轉(zhuǎn)變自身的角色定位與職能任務(wù)。漢語語境中的“治理”通常指“國家統(tǒng)治和管理”,國內(nèi)學(xué)者對“治理”的研究保持了國外治理研究的一般性,但在治理主體、治理方式以及治理成效上形成了特色。綜合國內(nèi)外“治理”的研究,其實質(zhì)是對市場和政府失靈的回應(yīng),隨著第三部門的興起與發(fā)展,公共利益實現(xiàn)方式具有一定的“社會中心主義”色彩,強調(diào)多元、民主、合作。而“國家治理”則代表了一種更為綜合的、可操作的評價體系。“國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化”在十八屆三中全會上首次定為全面深化改革的總目標之一,十九大報告再次確認這一總目標,十九屆四中全會全面部署國家治理現(xiàn)代化工作。自“國家治理現(xiàn)代化”提出以來,國內(nèi)學(xué)者從不同學(xué)科,基于不同層面對其進行了廣泛的研究,并形成了一系列的研究成果,表1歸納了比較有代表性的觀點,以便于理解國家治理現(xiàn)代化。
表1 國家治理現(xiàn)代化觀點摘要
盡管學(xué)者們對國家治理現(xiàn)代化的理解不盡相同,但大致可以總結(jié)出一些共識:一是治理主體多元化,強調(diào)政黨、政府、社會、市場多元主體協(xié)調(diào)完成國家治理任務(wù);二是治理方式現(xiàn)代化,要實現(xiàn)科學(xué)化、民主化、法治化、透明化的治理手段;三是治理目標理性化,要以實現(xiàn)可持續(xù)穩(wěn)定和發(fā)展的良性治理作為國家治理現(xiàn)代化的目標。
從上文對PPP模式及國家治理現(xiàn)代化的內(nèi)涵界定中我們可以看出,盡管學(xué)界對二者并沒有形成一致的界定,但對其基本內(nèi)涵達成了一定的共識。PPP模式的關(guān)鍵因子與國家治理現(xiàn)代化內(nèi)涵要點存在內(nèi)在的契合性,圖1詮釋了二者的契合關(guān)系。
PPP模式強調(diào)公私合作,通過引入市場機制尋求多方合作,進而提高公共服務(wù)的質(zhì)量和效率。它以“政府—市場—社會”三元結(jié)構(gòu)為背景,通過項目內(nèi)、外部形成的合作網(wǎng)絡(luò)中的正式和非正式機制發(fā)揮作用,形成了內(nèi)、外部協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的有效治理架構(gòu),反映了公共產(chǎn)品和服務(wù)供給領(lǐng)域的多元治理特征。這打破了傳統(tǒng)公共服務(wù)偏“單中心”的供給政策框架,是“一元之治”向“多元之治”的變革。PPP模式作為一種優(yōu)化的項目采購機制與復(fù)雜合同關(guān)系的融合,實現(xiàn)了政府、市場、社會的協(xié)調(diào)互動關(guān)系,參與合作的各方利益主體形成了法律框架下的平等伙伴關(guān)系。
“多元共治”的合作關(guān)系必然導(dǎo)致合作主體間利益訴求的不同,這會使得PPP模式中合作主體在合作目標上產(chǎn)生分歧。要促使PPP模式中的多元主體形成良性的共治局面,需要建立科學(xué)的合作機制來制衡雙方的私利目標,明確各自的權(quán)利和義務(wù)。PPP模式通過構(gòu)建合理的合作框架所形成的內(nèi)在契約關(guān)系充分彰顯了治理手段的現(xiàn)代化。首先,法律法規(guī)和制度規(guī)范有助于合作的法治化。PPP模式通過建立相應(yīng)的法律體系和制度規(guī)范,通過法治的形式來引導(dǎo)并規(guī)范合作各方的行為。其次,開放的合作秩序有助于合作的透明化。開放的合作秩序意味著PPP模式項目具有公開透明的信息披露機制,能夠減少信息不對稱,保障社會公眾的利益。再次,合理的決策程序有助于合作的民主化。PPP模式項目中政府與社會資本是公正平等的伙伴關(guān)系,在合作過程中,雙方通過民主的方式制定合理的合作程序并在合作中積極履行合同義務(wù)。
PPP模式是一種由多元主體構(gòu)成的復(fù)雜合作模式,各主體之間既有合作又有競爭。合作主體通過設(shè)置合理的治理架構(gòu),清晰界定各方權(quán)利義務(wù),利益共享、風(fēng)險共擔、共治共贏的治理局面能有效促進治理目標理性化。治理目標的理性化意味著治理效能更加高質(zhì)有效,治理理念更加人性合理。一是市場機制的引入能夠有效解決公共產(chǎn)品提供的數(shù)量和質(zhì)量問題,提高治理有效性。政府在公共服務(wù)領(lǐng)域存在失靈問題,PPP模式中市場機制的引入可以解決數(shù)量和質(zhì)量問題。二是政府與市場主體合作的最終目的是實現(xiàn)公共利益最大化。在PPP合作框架下,各方共同磋商協(xié)調(diào),共同回應(yīng)社會公眾需要,使得公共產(chǎn)品的提供能夠更加人性合理,能最大限度實現(xiàn)公眾利益。
20世紀80年代,BOT在基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的應(yīng)用是我國PPP模式的早期探索。2014年,在相關(guān)部門的齊力推動下,全國掀起PPP模式的發(fā)展熱潮,并在基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域得以快速發(fā)展和推廣。根據(jù)全國政府和社會資本合作(PPP)綜合信息平臺的統(tǒng)計,2014年以來,截至2019年第三季度,全國項目管理庫中累計投資額達14.1萬億元,投資項目達9249個,落地率65.3%,累計開工率58.9%。其中,交通運輸、市政工程、城鎮(zhèn)綜合開發(fā)是PPP項目較為集中的行業(yè)。從分布的省份來看,貴州、云南、四川是PPP項目累計投資額排名前三的省份[15]。
盡管PPP模式在我國得到了快速的發(fā)展,但在實踐過程中,由于過于注重其融資功能而忽視其治理價值與功能,使得其在促進國家治理現(xiàn)代化的過程中逐步產(chǎn)生了路徑偏離。
1.多元共治格局虛置導(dǎo)致治理主體多元化路徑偏離
PPP模式是要通過構(gòu)建“政府—市場—社會”協(xié)調(diào)機制實現(xiàn)風(fēng)險共擔、利益共享的良性治理局面,但在實踐中,由于PPP模式中各參與主體權(quán)責(zé)利不對等,社會資本及公眾的參與積極性并不高,多元共治的格局虛置,偏離了治理主體多元化的路徑。一是社會資本進入比例不高。PPP模式發(fā)展的關(guān)鍵在于吸引社會資本參與項目建設(shè),但在我國,由于項目自身收益的不確定性,政府行為不當以及民營企業(yè)融資難等原因,民營企業(yè)參與PPP項目的積極性并不高。截至2019年第三季度,參與PPP項目的民營企業(yè)數(shù)量3705家,占社會資本的比例為34.6%[15]。這樣,中央或者地方的國有企業(yè)成為PPP項目中社會資本的大多數(shù),原本的“政社合作”實際上異化為“公公合作”。二是公眾參與度低。PPP模式的公眾參與能夠發(fā)揮其外部監(jiān)管作用,但由于公眾并未意識到自身利益相關(guān)者的地位,參與意識和能力不足。同時,由于信息公開渠道缺失以及公眾參與機制不完善,鮮有民眾參與其中,PPP模式中的民眾參與形同虛設(shè)。
2.上位法缺失導(dǎo)致治理手段現(xiàn)代化路徑偏離
PPP模式多個參與主體間的利益協(xié)調(diào)需要系統(tǒng)完備的法律框架加以規(guī)范,但目前我國PPP的法律環(huán)境仍不夠完善。中國PPP立法工作由發(fā)改委到財政部的各自主導(dǎo),再到由國務(wù)院牽頭兩部委共同推進,至今并未形成一部權(quán)威的PPP法律。現(xiàn)行的PPP法律法規(guī)除了國務(wù)院頒布的條例外,大多數(shù)為各部委的規(guī)定、辦法、通知以及各級地方政府的相關(guān)政策規(guī)定。中國現(xiàn)有的PPP法律政策不僅層次較低,而且法律政策間還存在著不協(xié)調(diào)不配套之處。上位法缺失以及法律規(guī)制間的不協(xié)調(diào)導(dǎo)致PPP模式發(fā)展缺乏強有力的法治保障。這也導(dǎo)致PPP模式開放的合作秩序、合理的決策程序難以保障,使得PPP模式法治化、透明化、民主化的治理現(xiàn)代化手段無法實現(xiàn)。
3.融資功能異化導(dǎo)致治理目標理性化路徑偏離
PPP模式被賦予兩種功能,一是提高基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)的效率,二是解決財政實力與支出需求不匹配問題。PPP在我國快速發(fā)展的過程中,后一種功能被放大,很多項目在效率提升上并沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。盡管PPP模式蘊含著成本降低,效率提升的精神內(nèi)核,但在我國實踐中,PPP模式被地方政府推崇的主要原因是因為其可以發(fā)揮融資功能,將地方政府的支出承諾拉長,進而緩解財政壓力。然而在缺少良好規(guī)范的情況下,PPP模式的融資功能被進一步異化。各地出現(xiàn)了各種違規(guī)融資和監(jiān)管規(guī)避的行為,債務(wù)資金充當資本金,明股實債等情況時有發(fā)生。PPP模式融資功能的異化導(dǎo)致其提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和效率的目標將落空,廣大公眾的利益訴求也難以實現(xiàn),偏離了治理目標理性化的路徑。
PPP模式是一種新型的社會治理模式,多方主體的合作、內(nèi)在的契約精神以及共治共享的目標是PPP模式的內(nèi)涵表達,其與國家治理現(xiàn)代化存在高度的內(nèi)在契合性。但在實際操作過程中,由于PPP模式融資功能異化,導(dǎo)致其逐漸偏離了國家治理現(xiàn)代化的路徑,主要原因在于各界對PPP模式本質(zhì)的過度延伸,導(dǎo)致其功能異化。要促進PPP模式的健康發(fā)展首先要正本清源,重塑定位,并制定相應(yīng)的配套措施。
1.正本清源,回歸PPP模式本質(zhì)定位
PPP模式的出現(xiàn)意味著公共部門投入降低,地方政府可以將財政支出拉長到項目運作的時間段里,在一定程度上可以緩解地方債務(wù)問題。但PPP模式化解地方債務(wù)存在差異性,要根據(jù)具體情況進行分析,盲目擴大PPP應(yīng)用領(lǐng)域,反而會擴大地方政府的隱性債務(wù)。當前各地應(yīng)用PPP模式中出現(xiàn)的異化問題是對其本質(zhì)的過度延伸。各地方政府僅僅抓住了PPP融資的工具屬性,而沒有發(fā)揮其本質(zhì)功能。要發(fā)揮PPP模式推進國家治理現(xiàn)代化的作用,需要正本清源,從PPP模式的本質(zhì)出發(fā),充分發(fā)揮其提高基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)質(zhì)量和效率,增加社會公眾福利的功能,在不斷規(guī)范的發(fā)展中逐步回歸PPP的本源。
2.法治引領(lǐng),促進PPP模式規(guī)范發(fā)展
PPP模式在推廣過程中出現(xiàn)的各種問題,除了各地方政府對其融資功能的過度放大外,缺乏強有力的法制保障也是其不規(guī)范發(fā)展的重要因素。只有PPP模式的應(yīng)用范圍、操作程序以及PPP模式中各方利益的保障措施得以在法律層面加以明確,才能促進PPP模式規(guī)范發(fā)展,發(fā)揮其本質(zhì)功能,推動國家治理現(xiàn)代化??傮w上,要按照“法律+政策+實施細則”建立健全PPP模式的制度規(guī)范體系。從短期來看,應(yīng)在前期各類政策的基礎(chǔ)上,摒棄部門之爭、概念之爭,盡快頒布和實施PPP管理條例。從長期看,PPP立法應(yīng)統(tǒng)御全局,從條例上升為法律,形成以合同為中心,涵蓋合作伙伴關(guān)系、PPP操作流程、政企雙方權(quán)責(zé)界定等方面的獨立完整的法律體系。
法國特許經(jīng)營100多年實踐探索以及英國1992年P(guān)FI模式是PPP模式得以發(fā)展的實踐總結(jié),在此基礎(chǔ)上總結(jié)提煉,PPP模式得以認可和推廣,成為一種基礎(chǔ)設(shè)施項目運作理念。從其發(fā)展的階段演進來看,學(xué)界將PPP模式分為三個層次,分別為PPP1.0、PPP2.0以及PPP3.0階段,或稱為第一代PPP、第二代PPP、第三代PPP。其劃分的依據(jù)主要從各階段的政策取向出發(fā),PPP1.0側(cè)重PPP的融資功能,以彌補公共財政預(yù)算缺口為主要目的;PPP2.0以提高公共產(chǎn)品供給效率為主要目的,而PPP3.0將實現(xiàn)以人為本的可持續(xù)發(fā)展為目標(李開孟,2018[16];熊偉,諸大建,2017[17])。聯(lián)合國歐洲經(jīng)濟委員會2016年頒布了《實現(xiàn)聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展目標以人為本的政府和社會資本合作(PPPS)善治指導(dǎo)原則(草案)》,全面推動PPP3.0模式。PPP3.0是現(xiàn)代PPP理念的重大創(chuàng)新,將以人為本和可持續(xù)發(fā)展作為運作理念和目標定位,致力于解決經(jīng)濟社會發(fā)展的公平和效率問題,并納入了社會和環(huán)境的考量指標,是未來PPP模式的發(fā)展方向。從推進國家治理現(xiàn)代化的角度看,實現(xiàn)以人為本可持續(xù)發(fā)展的PPP3.0模式無疑是一次理想的治理制度供給創(chuàng)新。十九屆四中全會從13個“堅持和完善”提出了國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的具體推進路徑。以人為本的PPP3.0模式從以下幾個方面回應(yīng)了國家治理現(xiàn)代化的具體要求。
1.堅持和完善人民當家作主制度體系,發(fā)展社會主義民主政治
堅持和完善人民當家作主的制度體系,就要堅持人民的主體地位,通過健全民主機制,確保人民依法通過各種途徑和形式參與國家事務(wù)的管理。PPP3.0模式要求極大地提高公眾在公共事務(wù)中的知情權(quán)和參與權(quán),從而更好地維護公眾的利益?,F(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展為公眾知情權(quán)和參與權(quán)的實現(xiàn)提供了技術(shù)保障和支持。一方面,公眾意愿的民主表達使得PPP3.0模式提供的公共產(chǎn)品能最大限度地滿足人民的需求;另一方面,公眾的有效監(jiān)督可以提高公共產(chǎn)品的供給質(zhì)量和供給效率。但需要注意的是,應(yīng)該對公眾的知情權(quán)和參與權(quán)進行有效的引導(dǎo)以避免造成負面效果。
2.堅持和完善中國特色社會主義法治體系,提高黨依法治國、依法執(zhí)政能力
堅持和發(fā)展中國特色社會主義制度要求構(gòu)建中國特色社會主義法治體系,建設(shè)社會主義法治國家是其內(nèi)在要求。PPP模式中相關(guān)利益主體的權(quán)益需要法律進行規(guī)范與制約,法治化是PPP模式得以發(fā)展和延續(xù)的前提和保障。PPP3.0模式更是將法治化要求作為“政府—企業(yè)—公眾”三方制衡機制的規(guī)范與保障。PPP3.0模式中的法治化要求和建設(shè)是中國特色社會主義法治體系在現(xiàn)實制度建設(shè)中的推進和踐行。
3.堅持和完善統(tǒng)籌城鄉(xiāng)的民生保障制度,滿足人民日益增長的美好生活需要
中國共產(chǎn)黨立黨為公、執(zhí)政為民的內(nèi)涵建設(shè)要求是增進人民福祉、促進人的全面發(fā)展。建設(shè)過程中,我們應(yīng)不斷創(chuàng)新公共服務(wù)供給方式,加強基礎(chǔ)性、普惠性、兜底性的民生建設(shè),使改革發(fā)展成果更多更公平惠及全體人民。PPP2.0模式強調(diào)其在提高公共產(chǎn)品供給質(zhì)量和效率上的功能,對公平問題并未過多關(guān)注。PPP3.0模式強調(diào)要發(fā)揮PPP模式在提高公平性上的功能,強調(diào)PPP模式要以人的需求為導(dǎo)向,以人為本。給社會公眾提供優(yōu)質(zhì)、低廉、覆蓋面廣的公共產(chǎn)品和服務(wù)是PPP3.0模式追求的目標,以此發(fā)揮其在促進公共服務(wù)均等化方面的積極作用,讓更多地區(qū)和人群分享改革成果。
4.堅持和完善社會主義基本經(jīng)濟制度,推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展
堅持公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展是堅持和完善社會主義基本經(jīng)濟制度的要求,應(yīng)積極推動混合所有制經(jīng)濟發(fā)展。發(fā)展混合所有制,是產(chǎn)權(quán)制度層面股份制的確立,而不是簡單將多種經(jīng)濟成分進行混合。PPP模式組成SPV項目公司來運營PPP項目,每一份標準化的股權(quán)都有明確的股東,各股東之間在法治化環(huán)境下組成契約關(guān)系。SPV的股權(quán)結(jié)構(gòu)天然具有混合所有制的特征,而且能有效發(fā)揮國有資本的帶動作用,逐步擴大民營資本在PPP項目中的份額。PPP3.0模式在未來法治化框架下能夠?qū)崿F(xiàn)公有制與非公有制的相互合作與潛力釋放,從而推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
5.堅持和完善共建共治共享的社會治理制度,保持社會穩(wěn)定、維護國家安全
PPP模式是社會治理制度的創(chuàng)新,其通過引入社會資本共同參與公共產(chǎn)品提供,充分調(diào)動廣大民眾積極性,或直接參與,或建言獻策,或監(jiān)察督導(dǎo),讓公共產(chǎn)品的提供更加優(yōu)質(zhì)高效,更符合廣大人民的利益,體現(xiàn)了共治共建共享的社會治理制度創(chuàng)新。PPP3.0將以人為本和可持續(xù)發(fā)展作為發(fā)展理念,其提供的公共產(chǎn)品更能體現(xiàn)廣大民眾的利益訴求,是對共治共建共享社會治理的充分回應(yīng)。
6.堅持和完善生態(tài)文明制度體系,促進人與自然和諧共生
生態(tài)文明建設(shè)是關(guān)系中華民族永續(xù)發(fā)展的千年大計,我們要促進人與自然和諧共生,堅持走生產(chǎn)發(fā)展、生活富裕、生態(tài)良好的文明發(fā)展道路。PPP3.0模式強調(diào)經(jīng)濟、社會和環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展,其關(guān)注資源環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展,將環(huán)境維度納入PPP3.0模式下的決策因素。PPP3.0模式從環(huán)境的承載力出發(fā),發(fā)揮其在改善資源、環(huán)境、居民生活上的作用,以此推動生態(tài)文明建設(shè),推進國家治理現(xiàn)代化。