淺析財務(wù)集團的金融風(fēng)險和管理辦法

趙雅琪

摘要：在企業(yè)發(fā)展的過程中，財務(wù)集團與公司在金融方面貢獻了很大的作用，尤其是在融資和管理層面顯得尤為重要。然而，外界的宏觀經(jīng)濟狀態(tài)對財務(wù)集團公司往往有很大影響，從而使其處在一個風(fēng)險極大的環(huán)境里，只有相關(guān)人員仔細研究，問題才可能得以解決。本文探討了財務(wù)集團的金融風(fēng)險和管理辦法，旨在促進企業(yè)的金融發(fā)展。

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險，解決措施

引言：當(dāng)下，我國經(jīng)濟發(fā)展日新月異，各種優(yōu)秀企業(yè)如雨后春筍般出現(xiàn)，此時就需要成立專業(yè)的財務(wù)公司，專門處理資金管理、成本管理和風(fēng)險控制的有關(guān)事宜，好好探討金融公司風(fēng)險的特點、種類以及應(yīng)對辦法。

一、財務(wù)公司金融風(fēng)險特點

（一） 風(fēng)險范圍廣

財務(wù)公司不僅只有存貸款業(yè)務(wù)，還具備其他金融服務(wù)，比如代理保險、投資證券。拿汽車公司舉例，財務(wù)公司要把融資到經(jīng)銷連接成一條完整的服務(wù)鏈，既要做金融服務(wù)，也要做保險服務(wù)。因為業(yè)務(wù)多元化，企業(yè)面臨的金融風(fēng)險將更大，風(fēng)險分布面積也會更廣。

（二）風(fēng)險集中度高

國家政策在我國財務(wù)公司發(fā)展過程中起著舉足輕重的作用，所以發(fā)展的自由程度將受到一定影響，比如信貸業(yè)務(wù)僅可以在集團內(nèi)部進行，業(yè)務(wù)經(jīng)營場地略顯局限。金融風(fēng)險也更為聚集，大幅度提高了風(fēng)險發(fā)生的概率，風(fēng)險更為集中。

（三）風(fēng)險政策性、行業(yè)性較強

由于國家政策的嚴(yán)格限制，金融公司的很大一部分風(fēng)險沒有可以轉(zhuǎn)嫁的機會。此外，財務(wù)公司的發(fā)展?fàn)顩r很多情況下也取決于整個行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，因此行業(yè)危機下的金融風(fēng)險也不可避免。

二、財務(wù)公司金融風(fēng)險類型

風(fēng)險的類型始終都不是單一的，尤其是在財務(wù)公司發(fā)展的過程中，不管是什么風(fēng)險都會先從內(nèi)部瓦解相關(guān)的組成部分，進而蔓延到整個公司，很容易致使財務(wù)公司崩塌。經(jīng)濟全球化背景下，各種新型的金融工具不斷被使用，財務(wù)公司所遭遇的金融風(fēng)險也復(fù)雜化，具體來看，主要有以下風(fēng)險：

（一）信用風(fēng)險

財務(wù)集團公司中最主要的就是信用風(fēng)險，且其發(fā)生的頻率極高，它的發(fā)生往往伴隨著財務(wù)集團公司內(nèi)部出現(xiàn)了不和諧因素。一方面，不能夠保證集團財務(wù)公司的成 員在經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)中不發(fā)生誠信危機，出于一些主觀或客觀 的原因用風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的方式將公司的金融風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給財務(wù)公 司。另一個主要原因是公司內(nèi)部成員的操作不當(dāng)。正因如此，每個成員都與集團財務(wù)公司的發(fā)展密不可分，如果其中有員工信用不佳將容易引起經(jīng)營風(fēng)險，從而威脅到公司經(jīng)營。

（二）資本風(fēng)險

為了加強集團內(nèi)部抵御經(jīng)營風(fēng)險的能力，財務(wù)集團公司會使用一定數(shù)量的法定資本金。各個成員和單位參股形成了法定資本金，使公司的發(fā)展情況在在行業(yè)變動中處于一個較為平穩(wěn)的狀態(tài)。然而，有些企業(yè)沒有保證集團財務(wù)公司的獨立性，僅僅將其作為一個從屬部門，因此沒有充分預(yù)防集團財務(wù)公司風(fēng)險，無法防范財務(wù)集團公司在對外融資時遇到的風(fēng)險。甚至有個別財務(wù)集團公司大肆揮霍融資成本，缺少對財務(wù)公司決策的思考，財務(wù)公司也由此無法獲取盈利，或受到巨額虧損，這也是其發(fā)展過程中的一大阻礙。集團財務(wù)公司盈利不足，那么財務(wù)公司資本補充也無法得到保證，資本風(fēng)險也由此誕生。

（三）流動性風(fēng)險

在處理資產(chǎn)、負債工作的過程中，集團財務(wù)公司結(jié)構(gòu)配對錯誤，財務(wù)公司的流動性風(fēng)險也由此產(chǎn)生。有些集團財務(wù)公司貸款的償還時期比較集中，這是因為濫用短期借款和長期貸款。在集團財務(wù)公司內(nèi)部成員存款時，資金來源主要是短期存款，又加上與資金貸款混淆不清，資源配置就會產(chǎn)生錯位。在融通資金時，財務(wù)公司借貸資金過程中更加容易對其他金融機構(gòu)發(fā)放貸款。如果行業(yè)有危機發(fā)生，公司的成員將面臨著巨大的支付風(fēng)險。

（四）體制性風(fēng)險

在某種程度上，企業(yè)財務(wù)公司隸屬于企業(yè)。企業(yè)本身發(fā)展?fàn)顩r對其經(jīng)營狀況有很大的影響，也正是由于這種體制，財務(wù)集團公司即使處在嚴(yán)重經(jīng)濟危機的狀態(tài)中，也要參與運營風(fēng)險。上述體制性風(fēng)險只存在于集團財務(wù)公司，這種特有性風(fēng)險很大程度上取決于財務(wù)集團公司的地位。財務(wù)公司的眾多業(yè)務(wù)都受行業(yè)危機直接影響，如資產(chǎn)流失、資金重組、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等，從而對集團財務(wù)公司產(chǎn)生負面影響，甚至?xí)a(chǎn)生嚴(yán)重的支付危機。

三、財務(wù)集團金融風(fēng)險管理特征

（一）制度性

要防范金融風(fēng)險，就要致力于完善法規(guī)，并加強監(jiān)管程度。金融財務(wù)業(yè)務(wù)正在快速發(fā)展，業(yè)務(wù)范圍廣，業(yè)務(wù)風(fēng)險低，這種較大的風(fēng)險卻往往被忽略。因此一定要有一套作用大的體系來控制風(fēng)險。簡而言之，就是要以保護客戶的合法利益為目的，在規(guī)范的管理制度下，保持各項業(yè)務(wù)健康發(fā)展、有序發(fā)展，同時，理財業(yè)務(wù)也是各大理財機構(gòu)提升競爭力和獲得經(jīng)營效益的有效工具，也是營造良好金融環(huán)境有效的手段。例如銀監(jiān)會頒布《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》 [1]? 和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》，從法律角度強化金融風(fēng)險防范，充分展現(xiàn)了理財公司的制度性。

（二）系統(tǒng)性

首先，要建立完整的體系，監(jiān)測、評估和控制理財業(yè)務(wù)風(fēng)險，在理財業(yè)務(wù)事前、事中、事后都要進行風(fēng)險全面控制。其次，加強業(yè)務(wù)管控，把管理規(guī)定和合規(guī)手冊系統(tǒng)性地制定起來，規(guī)范理財業(yè)務(wù)的方式和內(nèi)容，依法經(jīng)營，堅決保護企業(yè)及客戶的合法權(quán)益。除此之外，堅持必要的風(fēng)險管理措施，實施跟蹤和定期評估的制度。

四、財務(wù)集團金融風(fēng)險的管理辦法

（一）建立全面的風(fēng)險管理體系

金融風(fēng)險管理對集團財務(wù)公司來說是系統(tǒng)性的，應(yīng)該要從整體上、宏觀上來考慮，只有這樣，財務(wù)公司防范金融風(fēng)險才能更加全面，發(fā)展過程也更加順暢。制定制度來防范金融風(fēng)險要針對具體的情況，做到具體問題具體分析，優(yōu)化金融風(fēng)險的防范體系，降低企業(yè)所面臨的行業(yè)風(fēng)險。

首先，企業(yè)集團要完善自己的組織體系，確保不會產(chǎn)生金融體系防范時有可能出現(xiàn)的錯誤，同時根據(jù)產(chǎn)權(quán)制度現(xiàn)代化，為企業(yè)的發(fā)展之路制定良好完備的計劃，從而戰(zhàn)略投資企業(yè)，充分治理集團。在管理財務(wù)集團公司的風(fēng)險時，董事會起著舉足輕重的作用，引導(dǎo)著下級部門管理工作民主化、科學(xué)化。其次，良好的內(nèi)部管理制度也必不可少，分工明確的內(nèi)部制度，有效的約束機制，可以使企業(yè)內(nèi)部發(fā)揮更多的作用。

最后，為了更為全面地管理風(fēng)險，企業(yè)要使信息管理系統(tǒng)更加完善，檢索體系也應(yīng)該更廣更全面，可以包含整個信息平臺，由此信息的分析和整理也可以更為全面。

（二）大力展開業(yè)務(wù)范圍，加強盈利和解決風(fēng)險的能力

在發(fā)展過程中，集團財務(wù)公司要足夠了解自身環(huán)境和所處的資源狀況，從而使傳統(tǒng)業(yè)務(wù)得到鞏固，并以此為基礎(chǔ)，提高自己的盈利能力和抵抗風(fēng)險的能力。財務(wù)公司要增強交流，從多方面拓寬公司業(yè)務(wù)范圍并增強創(chuàng)新能力，在公司發(fā)展進程中，不斷使本公司的業(yè)務(wù)得到拓寬，并積極聯(lián)系外部公司，與他們合作。在研發(fā)產(chǎn)品時，重點考慮是否適合集團發(fā)展，如果是，則大力投入成本。再者，為了從根本上擴大財務(wù)集團公司的業(yè)務(wù)面，應(yīng)該積極參與證券公司合作，從而多維度使集團企業(yè)上市過程相對順利。

總結(jié)

當(dāng)下，金融風(fēng)險發(fā)生的頻率越來越高，企業(yè)的生存威脅也越來越大，在各大企業(yè)的發(fā)展過程中，財務(wù)集團公司始終發(fā)揮著重要的作用，大大增強了企業(yè)抵抗風(fēng)險的能力，建立完善的體系來防御風(fēng)險，全面發(fā)展企業(yè)的金融業(yè)務(wù)，必要時運用金融衍生工具，提高企業(yè)的風(fēng)險防范能力。

參考文獻：

[1]張梅香. 企業(yè)集團財務(wù)公司金融風(fēng)險管理淺析[J].財經(jīng)界（學(xué)術(shù)版）.2009（04）：17-18.

[2]李曉康. 企業(yè)集團財務(wù)公司金融風(fēng)險管理淺析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息.2016（20）：182-184.