民營企業(yè)對外擔保風險的管控淺析

俞均 鄧雨婷 陳驍

摘要：貸款難、放款慢、利率高等問題一直是困擾我國民營企業(yè)融資的主要問題，根源在于債權(quán)人對債務(wù)人的償債能力的不確定。企業(yè)間的擔?；蚧ケ３蔀槊駹I企業(yè)在進行融資時解決風險補充問題的重要方式。民營企業(yè)對外擔保因擔保金額較大、信息不對稱、對自身擔保能力判斷不足等原因的影響，給企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展帶來了巨大的風險。本文闡述了民營企業(yè)對外擔保的內(nèi)涵和風險來源，并探析了民營企業(yè)對外擔保風險的管控措施。

關(guān)鍵詞：民營企業(yè);對外擔保;風險;預(yù)防和控制

一、引言

隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，民營企業(yè)作為我國經(jīng)濟活躍的重要力量，參與到社會融資活動中。民營企業(yè)為了進一步做大做強，舉債擴張，當出現(xiàn)償債能力不足時，債權(quán)人要求有相應(yīng)的風險補償措施，而信用保證、抵押、質(zhì)押等方式成為企業(yè)對外擔保的主要形式。對外擔保面臨著被擔保企業(yè)沒有按時還款，隨時可能需要為其還款付息的風險以及在履行還款責任后可能無法收回被擔保企業(yè)拖欠的還款額。因此，擔保企業(yè)應(yīng)采取措施降低自己的擔保風險。

二、企業(yè)對外擔保的內(nèi)涵與原因分析

企業(yè)對外擔保主要是指為被擔保企業(yè)（債務(wù)人）履行其與銀行、融資租賃公司、小貸公司等金融機構(gòu)或債權(quán)人的借款合約提供的以其自身的信用、資產(chǎn)提供擔保的活動，保障債權(quán)和債務(wù)的清償。中小民營企業(yè)對外擔保最主要的就是信用擔保，企業(yè)利用自己的信用和資產(chǎn)給貸款難的中小型企業(yè)增信，為銀行提供風險緩釋，從而幫助民營企業(yè)獲得貸款資質(zhì)。

企業(yè)對外擔保原因分析：（1）來自民營企業(yè)發(fā)展的需要。當民營企業(yè)成長到一定規(guī)模后，為了市場擴展及自身業(yè)務(wù)的發(fā)展。例如：延長賒銷賬期、縮短應(yīng)付賬期、采取各種方式拓寬銷售渠道。其中一種模式就是在供應(yīng)鏈上以某家實力較強的企業(yè)以其自身良好的經(jīng)營和償債能力獲得銀行授信，作為核心企業(yè)，根據(jù)金融機構(gòu)的產(chǎn)品配套為其下游客戶因支付貨款而產(chǎn)生的融資需求提供債務(wù)擔保。這種模式既能快速的吸引一大批下游客戶（特別是在一些建材、建筑賒銷金額較大、賬期較長的行業(yè)），又能將表內(nèi)負債轉(zhuǎn)換為表外負債，美化企業(yè)報表。（2）深受地域社會文化的影響。經(jīng)過觀察我們發(fā)現(xiàn)，在中國，很多中小民營企業(yè)為他人的債務(wù)提供擔保時，除了考慮自身利益最大化外，更多的是以增加其社會資本為出發(fā)點，即考慮社會關(guān)系網(wǎng)絡(luò)帶來的潛在的企業(yè)增值。一旦在這個關(guān)系網(wǎng)絡(luò)中，有其他企業(yè)出現(xiàn)擔保需求時，企業(yè)主常常礙于人情、面子、熟人等緣由而被迫提供信貸擔保。

三、民營企業(yè)信貸擔保風險產(chǎn)生的原因

（一）民營企業(yè)對外擔保風險管控的意識薄弱

民營企業(yè)受限于經(jīng)驗、知識和其他人文因素的影響，常常未能在公正地被擔保企業(yè)進行信用、財務(wù)、運營等全方面系統(tǒng)性評估后再進行決策，從而忽視企業(yè)的金融擔保帶來的風險。這類風險在我國的一些公司制度不健全并且缺乏有效權(quán)力制衡機制的家族企業(yè)或民營企業(yè)也將會進一步被放大。此外，由于信息不對稱，即使擔保企業(yè)能夠理性的對被擔保企業(yè)進行盡職調(diào)查，也常常不能規(guī)避其“美化”財務(wù)報表的陷阱，最后因為做出錯誤的決策而承擔風險。

（二）企業(yè)對外擔保對被擔保企業(yè)監(jiān)控不足

在簽訂擔保協(xié)議之后，擔保企業(yè)常常會忽視系統(tǒng)性的監(jiān)控被擔保企業(yè)實時狀況的環(huán)節(jié)，比如發(fā)現(xiàn)被擔保公司有財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象時未能及時了解，甚至在必要時未能進行制止，這就使擔保企業(yè)暴露在潛在的風險中。此外，如果被擔保企業(yè)的經(jīng)營或者管理等出現(xiàn)問題，擔保企業(yè)不能從合作利益最大化角度給予適當?shù)膸椭c指導，也將增加被擔保企業(yè)的違約風險。

四、中小企業(yè)對外擔保風險的防范措施

（一）建立健全的機制，增強風險預(yù)防意識

加強企業(yè)內(nèi)部管理體系的必要性是提高預(yù)測風險和合理規(guī)避風險的主要手段?？梢越梃b知名中小企業(yè)的管理體系建設(shè)，根據(jù)實際情況，規(guī)范保障所需的審批步驟，加強內(nèi)部審查，使擔保審核流程更加專業(yè)化，可以建立科學完善的經(jīng)理人制度，加強人力資源隊伍培育，在內(nèi)部控制、風險防控、法律法規(guī)等方面加大人才培養(yǎng)力度，關(guān)鍵崗位人員定期教育培訓，發(fā)現(xiàn)并有效防范因信貸擔保所產(chǎn)生的問題。

（二）完善公司內(nèi)部審核，引入外部合作

企業(yè)應(yīng)該遵循審慎經(jīng)營的原則，加強對信貸擔保項目評審、擔保后管理以及代償責任追償?shù)鹊墓芾砹Χ取＜皶r制定科學合理的風險防控制度，建立健全風控模型，對擔保公司的信用狀況、財務(wù)狀況和盈利能力進行調(diào)查和評估，并對被擔保人提供的資產(chǎn)所有權(quán)應(yīng)予以核實，嚴格實施反擔保制度，出具評估報告。加強對關(guān)聯(lián)擔保的管控力度，降低因關(guān)聯(lián)擔保而產(chǎn)生的系統(tǒng)性風險。如果企業(yè)本身沒有條件，可以委托合格的中介機構(gòu)對擔保業(yè)務(wù)進行調(diào)查和評估，拒絕為財務(wù)情況惡化，管理混亂，破產(chǎn)或有重大未決經(jīng)濟糾紛訴訟的企業(yè)提供擔保。

（三）加強事后監(jiān)督管理

首先，應(yīng)建立對外擔保賬簿，并充分記錄擔保的信息、金額、期限、抵押品等信息，以使其擔保進行有效跟蹤。在擔保過程中，外部擔保監(jiān)管人應(yīng)跟蹤擔保的執(zhí)行情況，以確保外部擔保處于正常發(fā)展狀態(tài)。在擔保過程中，如果擔保人要求更改擔保，企業(yè)應(yīng)重新調(diào)查和評估審批流程。定期檢查和檢驗擔保企業(yè)的運作情況，了解擔保項目資金的使用和實施情況，監(jiān)督貸款和利息的支付，始終關(guān)注擔保企業(yè)動態(tài)信息。企業(yè)應(yīng)建立風險應(yīng)對機制，一旦擔保人發(fā)生經(jīng)營情況惡化、資不抵債，破產(chǎn)等風險，應(yīng)組織風險團隊分析情況，查閱相關(guān)擔保法律問題，合理確認預(yù)計負債和損失，努力減少損失企業(yè)。此外，公司應(yīng)在擔保業(yè)務(wù)活動的整個過程中實行問責制，對不認真履行擔保業(yè)務(wù)調(diào)查職責或履職過程中有重大錯誤人員，嚴格追究相應(yīng)的責任。

五、結(jié)束語

企業(yè)信貸擔保工作的內(nèi)容比較特殊，風險也比較高，企業(yè)必須制定一套符合自身情況并且有效的監(jiān)管機制，了解企業(yè)現(xiàn)存和未來的風險。對于可控風險來說，企業(yè)一定要采取措施把風險降到最低。只有采取科學的方法把信貸擔保風險管理好并且控制好，才可以保障企業(yè)信貸擔保的經(jīng)濟效益，實現(xiàn)銀行、擔保企業(yè)和被擔保企業(yè)共同受益。

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