虛擬貨幣洗錢犯罪問題研究

【摘 ?要】虛擬貨幣所特有的貨幣虛擬性、交易跨境性、瞬時(shí)轉(zhuǎn)移性等特點(diǎn)更對(duì)反洗錢監(jiān)管實(shí)踐形成了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。本文在全面分析虛擬貨幣洗錢模式及監(jiān)管難點(diǎn)的基礎(chǔ)上，從注重監(jiān)管法的域外效力、健全完善統(tǒng)一的虛擬貨幣監(jiān)管平臺(tái)、建立反洗錢風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制、積極運(yùn)用反洗錢監(jiān)管高科技手段等多個(gè)方面，對(duì)解決虛擬貨幣洗錢犯罪問題提出了可行性建議。

【關(guān)鍵詞】虛擬貨幣;洗錢犯罪;建議

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展，作為新型支付工具的網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣在交易范圍、使用頻率上均呈現(xiàn)出幾何級(jí)數(shù)式的擴(kuò)張和增長(zhǎng)趨勢(shì)，虛擬貨幣所固有的虛擬性、便利性和跨時(shí)空性等特征以及現(xiàn)行法律制度的不完善都使得虛擬貨幣存在被犯罪分子利用的可能，成為洗錢犯罪的新型工具。

1.虛擬貨幣的產(chǎn)生和洗錢風(fēng)險(xiǎn)

網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣最早可追溯至1998年，當(dāng)時(shí)美國(guó)Flooz公司的理念是創(chuàng)造一種在線虛擬流通貨幣，用以替代信用卡，進(jìn)而成為在線貨幣供應(yīng)商。這種最初形態(tài)的虛擬貨幣在性質(zhì)上類似于商業(yè)代金券。隨著互聯(lián)網(wǎng)的迅速發(fā)展，虛擬貨幣作為一種電子商務(wù)的產(chǎn)物得以存續(xù)，并向更高級(jí)的貨幣形態(tài)發(fā)展。比特金、萊特銀、無限銅、便士鋁等一系列虛擬貨幣應(yīng)運(yùn)而生。目前，全球范圍內(nèi)發(fā)行的虛擬貨幣已達(dá)百余種。

虛擬貨幣是在虛擬世界中使用的非真實(shí)的貨幣，主要包括以下幾類：（1）虛擬游戲幣。游戲玩家對(duì)游戲幣的相互交易構(gòu)成了虛擬游戲幣“金融市場(chǎng)”;（2）網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商創(chuàng)造的在線虛擬貨幣。這類貨幣可以用于消費(fèi)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商所提供的特定產(chǎn)品和服務(wù);（3）網(wǎng)絡(luò)中介貨幣。消費(fèi)者可通過貨幣交換獲得該網(wǎng)絡(luò)中介貨幣，比如，比特幣，它既可能用于網(wǎng)上金融投資，也可能作為新式貨幣在生活中使用。一般而言，這種貨幣轉(zhuǎn)換的好處是，虛擬貨幣服務(wù)商收取的服務(wù)費(fèi)較銀行卡直接劃轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)賬費(fèi)用略低，并且在跨境交易中不必考慮匯率波動(dòng)及貨幣發(fā)行當(dāng)局對(duì)外匯的管制等問題。

隨著虛擬貨幣國(guó)際認(rèn)可度的不斷提升和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)份額的占比擴(kuò)大，虛擬貨幣流通方式正經(jīng)歷著由傳統(tǒng)的單向定向流通向準(zhǔn)雙向流通的演進(jìn)。通過地下錢莊、網(wǎng)上交易及非法拍賣網(wǎng)站等隱性兌付渠道，均可能實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)雙向間接兌換，進(jìn)而引發(fā)網(wǎng)絡(luò)用戶充值賬戶風(fēng)險(xiǎn)的杠桿放大、變相黑市貨幣流通、掠奪央行貨幣發(fā)行權(quán)等金融監(jiān)管體系和秩序的混亂，為虛擬貨幣互聯(lián)網(wǎng)洗錢犯罪奠定了行事基礎(chǔ)。

2.虛擬貨幣洗錢的行為模式

金融機(jī)構(gòu)與第三方支付平臺(tái)的聯(lián)通，為洗錢犯罪提供了新的犯罪渠道，即通過虛擬貨幣與人民幣的互轉(zhuǎn)進(jìn)行資金的跨地域轉(zhuǎn)移，或者通過虛擬貨幣由多賬戶向單賬戶的聚集，進(jìn)行資金的積聚轉(zhuǎn)移。有的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商更是將其與賭博游戲?qū)樱ㄟ^“非法資金-游戲籌碼-合法資金”的模式將黑錢漂白洗出。 由于第三方支付平臺(tái)的國(guó)內(nèi)外關(guān)聯(lián)，一旦洗錢者發(fā)現(xiàn)資金不安全，隨時(shí)可能通過第三方支付平臺(tái)將非法資金隱匿、分散、抽逃、轉(zhuǎn)移，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)跨境洗錢的目的。主要的洗錢行為模式包括但不限于：

2.1套現(xiàn)虛擬貨幣

洗錢者將黑錢換購(gòu)成虛擬貨幣，通過虛擬貨幣交易平臺(tái)進(jìn)行“單-單”賬戶或者“單-多”賬戶流轉(zhuǎn)，達(dá)到在多賬戶間進(jìn)行虛擬貨幣分散和交換的目的，最終將所有賬戶中的虛擬貨幣聚集在若干個(gè)特定賬戶中;或是利用第三方支付平臺(tái)套現(xiàn);或是將虛擬貨幣跨境聚集于允許現(xiàn)實(shí)貨幣與虛擬貨幣雙向流通的國(guó)家（如韓國(guó)），通過虛擬貨幣發(fā)行平臺(tái)套現(xiàn)法定貨幣。在虛擬貨幣發(fā)行平臺(tái)無法實(shí)現(xiàn)雙向流通的交易市場(chǎng)，通過尋找那些黑市錢莊的“倒?fàn)敗?，收?gòu)所持有的虛擬貨幣，以此套取法定貨幣。

2.2贖回虛擬貨幣

監(jiān)管部門對(duì)于虛擬貨幣發(fā)行環(huán)節(jié)中現(xiàn)實(shí)貨幣與虛擬貨幣的單向流通作了原則性的限制規(guī)定，但該規(guī)定僅適用于消費(fèi)者和虛擬貨幣發(fā)行人正常交易的情形。一旦虛擬貨幣洗錢者與虛擬貨幣發(fā)行人惡意串通，將黑錢以虛擬貨幣的形式暫存于虛擬貨幣發(fā)行人處，待風(fēng)險(xiǎn)過后再將雙方之間訂立的買賣合同予以撤銷、解除或宣告無效，即可實(shí)現(xiàn)黑錢漂白的目的。

2.3參與賭博游戲

洗錢者往往會(huì)選擇不禁止網(wǎng)絡(luò)賭博游戲的境外法域來規(guī)避洗錢的法律風(fēng)險(xiǎn)，以賭球?yàn)槔?，如果洗錢者想要將黑錢洗白，可先將這筆錢兌換成虛擬貨幣，匿名在賭博游戲中同時(shí)買雙方獲勝。那么，無論最終比賽結(jié)果如何，洗錢者所投入的一半黑錢都將具有充分的資金來源解釋，從而達(dá)到將洗錢的目的。

3.虛擬貨幣洗錢的監(jiān)管難點(diǎn)

在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行領(lǐng)域，金融機(jī)構(gòu)賦有履行反洗錢義務(wù)的特殊職責(zé)，非金融機(jī)構(gòu)則并不在此限。我國(guó)《反洗錢法》明確規(guī)定金融機(jī)構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)都是反洗錢活動(dòng)的監(jiān)控主體和被監(jiān)管對(duì)象。虛擬貨幣反洗錢監(jiān)管與傳統(tǒng)的反洗錢監(jiān)管具有以下不同之處：一是虛擬貨幣游離于傳統(tǒng)的金融體系外，金融監(jiān)管措施應(yīng)對(duì)乏力。虛擬貨幣服務(wù)商向來將客戶信息、交易信息和資金流向等視為商業(yè)秘密，加之相關(guān)信息的不當(dāng)透露可能涉及侵犯消費(fèi)者隱私權(quán)等敏感話題，有關(guān)部門通常難以獲得有關(guān)資料并進(jìn)行有效監(jiān)管;二是虛擬貨幣的虛擬性特征極大地增強(qiáng)了洗錢行為的隱蔽性。在缺乏有效監(jiān)管機(jī)制及信息高度不對(duì)稱的情況下，虛擬貨幣服務(wù)商可能隨時(shí)更新、篡改交易數(shù)據(jù)，有關(guān)部門難以第一時(shí)間進(jìn)行電子取證;三是虛擬貨幣能夠輕易突破時(shí)空的限制，將資金轉(zhuǎn)移到全球任何一個(gè)不經(jīng)意的角落，特別是那些明示或默示承認(rèn)現(xiàn)實(shí)貨幣與虛擬貨幣雙向流通合法的境外法域;四是虛擬貨幣的交易信息難以有效利用，可疑交易甄別困難，即使技術(shù)上能夠滿足監(jiān)管要求，在具體貫徹執(zhí)行時(shí)，其結(jié)果可能不是因?yàn)槌杀具^高而失去經(jīng)濟(jì)價(jià)值，就是因?yàn)檎鐒e數(shù)據(jù)的工作量太大而失去執(zhí)行價(jià)值。

4.防范虛擬貨幣洗錢犯罪的對(duì)策

在互聯(lián)網(wǎng)金融蓬勃發(fā)展的時(shí)代背景下，虛擬貨幣所特有的虛擬性、便利性和跨時(shí)空性特征，使現(xiàn)行監(jiān)管模式面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。面對(duì)虛擬貨幣所固有的缺陷，應(yīng)該通過立法和高新技術(shù)監(jiān)測(cè)，積極有效地防范虛擬貨幣的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

4.1注重監(jiān)管法的域外效力問題

目前，我國(guó)尚未就虛擬貨幣制定經(jīng)濟(jì)立法，也沒有出臺(tái)虛擬貨幣反洗錢法規(guī)，面對(duì)虛擬貨幣洗錢這一潛在犯罪風(fēng)險(xiǎn)，這種立法活動(dòng)刻不容緩。虛擬貨幣能輕易突破國(guó)際金融邊際，虛擬貨幣發(fā)行商為了實(shí)現(xiàn)利益最大化，將更愿意將業(yè)務(wù)活動(dòng)轉(zhuǎn)移至監(jiān)管更為寬松的境外法域。因此，我國(guó)監(jiān)管部門在制定相關(guān)法律政策時(shí)，必須作出通盤的考慮，通過加強(qiáng)雙邊及多邊信息共享和協(xié)調(diào)監(jiān)管，最大程度上贏得全球范圍內(nèi)洗錢風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的有效性和可執(zhí)行性。

4.2健全完善統(tǒng)一的虛擬貨幣監(jiān)管平臺(tái)

建立以虛擬貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)為樞紐、政府專門監(jiān)管部門為中心、第三方支付系統(tǒng)為補(bǔ)充的虛擬貨幣發(fā)行交易監(jiān)管平臺(tái)，由銀行或者其他信用機(jī)構(gòu)擔(dān)任虛擬貨幣受托發(fā)行的工作，虛擬貨幣的發(fā)行利益仍歸網(wǎng)絡(luò)服務(wù)運(yùn)營(yíng)商和網(wǎng)絡(luò)公司，通過法定委托代理關(guān)系的構(gòu)建實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)反洗錢的重要監(jiān)控職能。由于網(wǎng)絡(luò)服務(wù)運(yùn)營(yíng)商具備虛擬貨幣利益歸屬人和委托發(fā)行人的雙重身份，可以對(duì)受托銀行或者其他信用機(jī)構(gòu)起到有效監(jiān)督制約的作用，進(jìn)一步防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。政府監(jiān)管部門通過直接介入虛擬貨幣交易監(jiān)管從而掌握相關(guān)交易信息，為反洗錢風(fēng)險(xiǎn)的防范提供執(zhí)行依據(jù)。

4.3建立反洗錢風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制

該實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)可分為兩部分。一是對(duì)虛擬貨幣賬戶單筆交易或者某時(shí)段內(nèi)的交易進(jìn)行監(jiān)測(cè)。一旦發(fā)現(xiàn)可疑交易則予預(yù)警，并做好跟蹤監(jiān)測(cè)，嚴(yán)防發(fā)生洗錢風(fēng)險(xiǎn);二是對(duì)虛擬貨幣消費(fèi)者的所有關(guān)聯(lián)賬戶進(jìn)行合并監(jiān)測(cè)。一旦發(fā)現(xiàn)某時(shí)段內(nèi)出現(xiàn)可疑交易，及時(shí)進(jìn)行預(yù)警。這種主動(dòng)的事中風(fēng)險(xiǎn)控制，有利于監(jiān)管部門對(duì)虛擬貨幣洗錢風(fēng)險(xiǎn)作出全面、客觀、及時(shí)的評(píng)價(jià)和判斷。

4.4積極運(yùn)用反洗錢監(jiān)管高科技手段

運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等高科技技術(shù)手段于虛擬貨幣反洗錢監(jiān)管工作，通過從海量互聯(lián)網(wǎng)交易數(shù)據(jù)中篩選可疑信息，追蹤和分析洗錢風(fēng)險(xiǎn)行為模式，歸結(jié)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化趨勢(shì)，最終得出是否觸發(fā)反洗錢防控機(jī)制的智能判斷，以此提升互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管效率。

作者簡(jiǎn)介：李世玲（1971.10-），男，漢族，山西朔州人，大學(xué)本科，經(jīng)濟(jì)師，研究方向：經(jīng)濟(jì)金融。