對養(yǎng)老保險在實際運行中存在問題的思考

楊斌

[摘 要]我國自新中國成立以來，就開始了養(yǎng)老保險制度體系的探索，走過一些彎路，但也為保障城鄉(xiāng)居民的老年生活做出了巨大貢獻。我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保障體系在1997年之后逐漸建立起來，在實際運行過程中還是不可避免地遇到了一些問題。在人口老齡化日益嚴重的當今時代，中國遇到了尤為嚴峻的挑戰(zhàn)，這進一步加大了養(yǎng)老保險運行難度。在文章中筆者將對養(yǎng)老保險實際運行中存在的問題一一剖析，不足之處，萬望指正。

[關(guān)鍵詞]養(yǎng)老保險體系;人口老齡化;城鎮(zhèn)養(yǎng)老收入不平等;“隱形債務(wù)”;養(yǎng)老金空賬

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2020.10.050

新中國成立70周年以來，我國的養(yǎng)老保險體系根據(jù)時代要求不斷發(fā)生著改變。在計劃經(jīng)濟時代，是由國家主導養(yǎng)老保險的制度，例如在新民主主義階段，我國的養(yǎng)老保險制度是模仿借鑒蘇聯(lián)的“國家保險模式”，三大改造完成后，我國對于養(yǎng)老保險制度有了自己的創(chuàng)造，依照當時的社會經(jīng)濟發(fā)展狀況實行城鄉(xiāng)二元養(yǎng)老制度;進入市場經(jīng)濟時代后，養(yǎng)老保險制度社會化，國家的主要精力放在經(jīng)濟建設(shè)上。1997年之后，政府和國家又把一部分精力放在社會保障體系上，這也是現(xiàn)行的養(yǎng)老制度的開始。

2018年，我國65歲人口的比例達到了11.9%，已經(jīng)成了世界上老年人口最多的國家。我國的人口老齡化日益嚴重，在老年人口增多的同時我國勞動力人口也在下降，這對社會的養(yǎng)老保險負擔能力和經(jīng)濟建設(shè)提出了考驗。面對這種復雜的情況，養(yǎng)老保險在實際運作中出現(xiàn)了一些問題。

1 養(yǎng)老保險存在的問題

（1）城鎮(zhèn)養(yǎng)老收入不平等。根據(jù)人社部頒布的《中國社會保險發(fā)展年度報告2014》，我國養(yǎng)老保險總體覆蓋率已達到80%。從2013年中國家庭收入調(diào)查CHIP的數(shù)據(jù)來看，25.86%的人群選擇城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，8.1%的人群選擇城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險，還有62.07%的人群選擇農(nóng)村居民社會養(yǎng)老保險。城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險貢獻不足，這一人群參與的是新農(nóng)保，占到目標人群的一半左右，貢獻卻低于1/4;而城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險人數(shù)約占總?cè)藬?shù)的1/5，但貢獻了一半以上的保險金額。但在城鎮(zhèn)保險繳費過程中，收入越高，繳費金額越多，但繳費金額占總收入的比例卻在下降，未來的收益則是以繳費金的多少來分配，實際上就導致了城鎮(zhèn)養(yǎng)老收入的不平等。

（2） 隱形債務(wù)問題?！半[形債務(wù)問題”不是一個新的概念。在人口老齡化這個命題提出以后，就有人表達了類似的擔憂，即新的養(yǎng)老保險制度提出時，制度實施以前的年滿60周歲及以上的老人不必繳納養(yǎng)老金，但可以獲得養(yǎng)老收入，這就給社會帶來了巨大負擔。眾所周知，養(yǎng)老保險體系本質(zhì)上是個人和國家為以后的老年生活埋單，每個人為了保障自己以后的老年生活能夠維持基本的生活水平而參與養(yǎng)老保險體系。人口老齡化本身就意味著未來的老年人口增多，他們的勞動水平下降，沒有物質(zhì)產(chǎn)出，再加上醫(yī)療條件和生活水平的提高，老人的預期壽命延長，這部分激增的老年人口的養(yǎng)老金需求是整個社會和勞動人口的巨大壓力。

（3） 高收入者繳納保險問題。養(yǎng)老保險制度在設(shè)計之初就有減少收入差距的意義，在可以預計的未來，城鄉(xiāng)之間、貧富之間的老年群體根據(jù)保險金劃分，差距不會很大。當然，這是一種理想狀態(tài)下的情況。作為公共轉(zhuǎn)移支付的養(yǎng)老保險制度能否有收入再分配的調(diào)節(jié)作用，首要的問題是：高收入者繳納更多的保險金額，但是只會獲得基本的養(yǎng)老保障，其余部分用來貼補低收入者。這是不可能發(fā)生的，社會中更多的現(xiàn)象是“馬太效應(yīng)”，繳納更多的金額理應(yīng)獲得更多的保障，富者越富。實際上，養(yǎng)老保險繳納存在累退性，雖然高收入者繳納保險金額絕對值高于低收入者，但是其繳費占收入的比例更低，而低收入者繳費比例反而更高。這就走向了養(yǎng)老保險初衷的逆向，擴大了收入分配差距。

（4）部分人群養(yǎng)老保險規(guī)劃不到位。既然養(yǎng)老保險是居民個人未來生活的保障，那么在進行個人養(yǎng)老保險規(guī)劃時應(yīng)遵循這樣一個原則，低收入者多繳?，F(xiàn)實中我國的養(yǎng)老保險體系存在著這樣一個特點，城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老保險體系是多層次的，而農(nóng)村居民的養(yǎng)老保險只是基于基本養(yǎng)老保障，這是一種根據(jù)自身經(jīng)濟情況而選擇的低繳費的務(wù)實心理，貧窮、不穩(wěn)定的非正規(guī)就業(yè)以及制度的交易成本制約著養(yǎng)老保險的參與率。但是，這種養(yǎng)老規(guī)劃方式是不到位的。低收入者的老年生活是沒有保障的，所以以養(yǎng)老為目的的養(yǎng)老保險制度對個人是很重要的，通過資產(chǎn)的有效配置實現(xiàn)個人生命周期利益的最大化對人們是有益的。

（5）養(yǎng)老金空賬問題?！梆B(yǎng)老金空賬”，顧名思義是個人的養(yǎng)老金賬目繳納的金額是空賬的。這個問題由來已久，其源頭是一種財務(wù)制度，其下的個人賬目與統(tǒng)籌賬目共同管理。這與1997年就存在的制度對后面的養(yǎng)老金體系建設(shè)產(chǎn)生了深遠影響。有的社會保險管理部門由于業(yè)務(wù)需要等原因，直接使用屬于個人賬戶的資金，因為賬戶中有統(tǒng)籌賬戶，不好直接管理，所欠的個人賬戶金額可以一直拖欠，最后導致了養(yǎng)老金的空賬。

（6）養(yǎng)老金增長速率低于通脹水平。現(xiàn)行的經(jīng)濟情況下一直存在通貨膨脹的現(xiàn)實，貨幣的購買力一直在縮水，現(xiàn)金的貶值速度很快。養(yǎng)老金也是如此，據(jù)悉2007—2017年，養(yǎng)老保險基金收益率僅為2.66%，低于通脹水平，也意味著2017年的養(yǎng)老金購買力低于2007年。問題在于養(yǎng)老保險基金只存放在銀行的財政專戶中，按照固定利率收益，缺少其他投資渠道。因此，從某種程度上來說，養(yǎng)老基金存在虧損的風險。

2 反思與建議

（1）逐步延長退休年齡。為了應(yīng)對人口老齡化趨勢，延長退休年齡勢在必行。在我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度中，男性公民的退休年齡是60歲，女性是55歲。如采取分段推進退休年齡改革，將退休年齡適當后延，應(yīng)是可以討論研究的。據(jù)有關(guān)組織測算，當我國女性的退休年齡從55歲延長至60歲時，可以為我國的養(yǎng)老金總需求節(jié)省2%，有效緩解養(yǎng)老保險金支付的壓力。

（2）養(yǎng)老金賬目分離。為了應(yīng)對“養(yǎng)老金空賬”問題，養(yǎng)老金賬目分離是唯一道路。統(tǒng)籌賬戶用于公平分配養(yǎng)老金，其征收方式為強制繳費，繳費金額按照收入比例調(diào)節(jié);個人賬戶為自愿繳費，可采用多繳多得，政府補貼的方式。而扭轉(zhuǎn)農(nóng)村居民的養(yǎng)老保障務(wù)實思想需要政府大力宣傳，將老年退休生活與養(yǎng)老金繳納掛鉤。

（3）完善監(jiān)管機制。面對養(yǎng)老保險制度可能出現(xiàn)的種種問題，政府需要監(jiān)管養(yǎng)老金不被挪作他用。另外，為了實現(xiàn)養(yǎng)老保險金的增值，應(yīng)該把養(yǎng)老保險基金當作資本進行投資，建立養(yǎng)老基金公司，選擇穩(wěn)妥謹慎的投資方式，嘗試基金投資、債權(quán)投資等，多元管理養(yǎng)老基金。加強養(yǎng)老基金監(jiān)管，堅持獨立運行。

3 結(jié)語

養(yǎng)老保險制度是社會保障體系的重要組成部分。人社部資料數(shù)據(jù)顯示，2017年，我國有9.15億人繳納保險金，年末養(yǎng)老保險金結(jié)余為5萬億元，而基金資產(chǎn)總額為2.22萬億元，基金權(quán)益總額為2.97萬億元。而我國實現(xiàn)養(yǎng)老金制度分三個層次，即基本養(yǎng)老金、企業(yè)年金以及自愿性個人儲蓄養(yǎng)老金計劃，輔以低保、社保和非經(jīng)濟援助。養(yǎng)老保險在實際運行中盡管存在一些問題，但一直致力于改進這些問題，保障人民老年退休生活。根據(jù)世界銀行的養(yǎng)老保險三支柱理念，我國實現(xiàn)了以基本養(yǎng)老保險的第一支柱，部分實現(xiàn)了以企業(yè)年金和職業(yè)年金的第二支柱，商業(yè)養(yǎng)老保險對于普通民眾還有差距，需要經(jīng)濟發(fā)展水平再上一個臺階才能實現(xiàn)。我國現(xiàn)階段，會把精力放在打破地區(qū)和人群分割的不平等格局，以及完善養(yǎng)老保險制度體系和提升養(yǎng)老保險制度效率上來。

參考文獻：

[1]王小麗，人口老齡化與養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展需要重視的問題[J].農(nóng)家參謀，2019（19）.

[2]李實，徐曉靜，賈晗睿，基本養(yǎng)老保險繳費不平衡對居民收入不平等的影響[J].北京工商大學學報（社會科學版），2019（5）.

[3]成志剛，文敏，新中國成立70周年養(yǎng)老金制度的歷史演變與發(fā)展圖景[J].湘潭大學學報（哲學社會科學版），2019（5）.

[4]桑頡，我國養(yǎng)老保險制度現(xiàn)狀研究[J].現(xiàn)代營銷（下旬刊），2019（9）.