電力財(cái)務(wù)資金管理措施

華蕾

摘要：電力是國(guó)家重要能源供應(yīng)的主體，具有龐大的資金規(guī)模，在各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中會(huì)出現(xiàn)非常大的資金流量，經(jīng)營(yíng)品質(zhì)的強(qiáng)弱不止會(huì)對(duì)公司本身發(fā)展產(chǎn)生很大的影響，還會(huì)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)造成嚴(yán)重的作用。所以電力公司一定要緊跟時(shí)代發(fā)展的腳步，始終秉持高效、環(huán)保、低耗的運(yùn)營(yíng)原則，在為各行各業(yè)與國(guó)家創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目的同時(shí)，還應(yīng)該不停擴(kuò)大投資規(guī)模，完善公司重要財(cái)務(wù)資金管理機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)資金的管理，不停提高公司所獲得的經(jīng)濟(jì)利益，為國(guó)家與社會(huì)貢獻(xiàn)出自己的力量。

關(guān)鍵詞：電力企業(yè);財(cái)務(wù)資金管理;措施

當(dāng)前階段，公司政策制度才剛剛完善，國(guó)家電力公司也逐漸將自負(fù)盈虧作為自己的經(jīng)營(yíng)模式，電力公司擁有十分強(qiáng)的壟斷性，而電力產(chǎn)品的實(shí)際價(jià)值是也由國(guó)家按照公司損耗資金情況來(lái)確定的。因此，電力公司一定要注重起財(cái)務(wù)資金管理業(yè)務(wù)，呈現(xiàn)出精準(zhǔn)、真實(shí)的經(jīng)營(yíng)成本，才可以確保公司能夠長(zhǎng)久持續(xù)的發(fā)展下去。基于此，筆者將結(jié)合多年的經(jīng)驗(yàn)，就電力財(cái)務(wù)資金管理措施進(jìn)行分析，希望可以為大家提供一定的幫助和參考。

一、電力企業(yè)開(kāi)展財(cái)務(wù)管理的重要性與風(fēng)險(xiǎn)性

（一）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理工作是企業(yè)提高財(cái)務(wù)工作水平的基礎(chǔ)

財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)在電力公司平時(shí)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中占據(jù)著十分主要的位置，其連接著公司管理運(yùn)營(yíng)的所有環(huán)節(jié)，包含了大量的步驟，電力公司一定要增加對(duì)其的關(guān)注程度，真正制定出一套契合公司本身發(fā)展情況的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，確保其擁有很大的束縛力。近些年以來(lái)，電力公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了特別大的變化，多元化模式下的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)致使公司的財(cái)務(wù)管理權(quán)力和實(shí)際經(jīng)營(yíng)的權(quán)力彼此分離，電力公司領(lǐng)導(dǎo)者不再只是重視公司的盈利情況，也逐漸開(kāi)始注重起公司的整體管理能力和將來(lái)發(fā)展的勢(shì)頭、綜合潛力等等[1]。所以，電力公司一定要重視起財(cái)務(wù)資金管理業(yè)務(wù)，不停增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理能力，確保公司能夠長(zhǎng)久順利的發(fā)展下去。一般來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)管理涉及有財(cái)務(wù)報(bào)表分析、長(zhǎng)期計(jì)劃、資金預(yù)算等等組成。如今，國(guó)內(nèi)電力公司財(cái)務(wù)管理所包含的內(nèi)容十分窄小，對(duì)于財(cái)務(wù)管理的了解十分淺顯，一些公司和員工認(rèn)為財(cái)務(wù)管理大致就是對(duì)公司成本進(jìn)行管理或者是對(duì)資金做好管理，卻無(wú)視了財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)在公司平時(shí)決策、計(jì)劃職能中所呈現(xiàn)出的關(guān)鍵作用。

（二）固定資產(chǎn)比重大，投資收益無(wú)法預(yù)測(cè)

電力公司固有資產(chǎn)擁有種類繁雜、散布范圍非常廣泛等等特征，其對(duì)基礎(chǔ)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)也特別高，所以大量資金都投入在了基本設(shè)備上。平時(shí)資金的用處主要是在電網(wǎng)修護(hù)與電力能源的營(yíng)銷上。電力公司本身的財(cái)務(wù)管理?yè)碛兄执蟮娘L(fēng)險(xiǎn)，資金流動(dòng)性非常大，其貶值的風(fēng)險(xiǎn)也特別高等等弊端。電力公司所具備的公益性特征確定了其收益的無(wú)法推測(cè)性。要是相關(guān)部門所制定的制度無(wú)法及時(shí)體現(xiàn)出補(bǔ)貼的作用，那么公司的投資效益也不能達(dá)成，而投資也就真正存在著風(fēng)險(xiǎn)。

二、如今電力企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

（一）預(yù)算機(jī)制無(wú)法落實(shí)

相對(duì)于電力公司資金實(shí)際運(yùn)行情況來(lái)說(shuō)，預(yù)算機(jī)制具有著十分重要的作用，其可以在公司中總覽全局[2]。然而如今，部分電力公司并沒(méi)有制定出預(yù)算機(jī)制，也產(chǎn)生了落實(shí)困難的情況。預(yù)算機(jī)制通常只存在于表面形式，而在實(shí)際運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)中，隨意更改的問(wèn)題更是十分常見(jiàn)，就導(dǎo)致出現(xiàn)了有章無(wú)序的繁雜局面。

（二）監(jiān)控體系不完善，內(nèi)控體制缺失

監(jiān)控體系是所有公司都不能缺少的制度。其連接著公司生產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)的初始點(diǎn)與終點(diǎn)，是達(dá)成公司秩序穩(wěn)固、安全經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵保證。當(dāng)前，大多數(shù)電力公司都不同程度的有著監(jiān)控機(jī)制不完善或者是落實(shí)困難等等問(wèn)題。這些問(wèn)題存在于很多方面。比如，在對(duì)資金進(jìn)行審批的環(huán)節(jié)中，大部分電力公司都是因?yàn)椴痪邆浣∪膶徟鷻C(jī)制或者是嚴(yán)格踐行，從而產(chǎn)生錯(cuò)誤審批、漏發(fā)審批、重復(fù)審批等等情況，就致使公司資金出現(xiàn)閑置，甚至是損耗，從而對(duì)電力公司的順利運(yùn)行造成不良的影響。監(jiān)控機(jī)制不完善是限制電力公司財(cái)務(wù)資金管理能力增強(qiáng)的泥沼，是為電力公司埋下各種風(fēng)險(xiǎn)的方式之一。

（三）資金周轉(zhuǎn)困難

在公司生產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)中，因?yàn)楦骷?jí)地方性機(jī)構(gòu)的干涉，電力公司會(huì)產(chǎn)生因?yàn)榈胤綑C(jī)構(gòu)要求而開(kāi)展資金擔(dān)保與權(quán)利抵押，從而致使資金周轉(zhuǎn)十分困難，再加上地方機(jī)構(gòu)出資項(xiàng)目由電力公司先行墊付，所以就會(huì)讓項(xiàng)目款回收時(shí)間特別漫長(zhǎng)、審批環(huán)節(jié)十分繁瑣，最終讓公司資金周轉(zhuǎn)尤為困難[3]。這些情況都會(huì)對(duì)公司的高效發(fā)展造成不良影響，電力公司的不科學(xué)擔(dān)保、抵押舉動(dòng)，更是會(huì)讓公司出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)特別艱難、所存在的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)加大，生產(chǎn)品質(zhì)接連降低等等一連串的不良后果。

三、如今電力企業(yè)資金管理問(wèn)題應(yīng)對(duì)的措施

（一）企業(yè)理財(cái)意識(shí)的轉(zhuǎn)變

電力公司的每一位工作人員都應(yīng)該主動(dòng)更新理念，堅(jiān)決防止“重視會(huì)計(jì)核算，輕視財(cái)務(wù)管理”問(wèn)題的產(chǎn)生。切實(shí)意識(shí)到財(cái)務(wù)管理和資金管理在公司基本管理當(dāng)中的關(guān)鍵作用，了解到資金管理和公司所有工作之間的緊密關(guān)聯(lián)，激發(fā)每一位員工的積極性，把資金管理連接到公司經(jīng)營(yíng)的所有環(huán)節(jié)中，借助系統(tǒng)來(lái)達(dá)成管理的有效性，讓流程獲得完善，為增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理能力而做出相應(yīng)的貢獻(xiàn)。

（二）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力

電力公司投入在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)方面的成本十分多，而籌集的渠道大多是利用外部借款。所以公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特別大，而應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施主要有三種，首先是要增強(qiáng)財(cái)務(wù)工作人員的綜合素質(zhì)，提升核算的品質(zhì)，體現(xiàn)出財(cái)務(wù)核算的監(jiān)管責(zé)任。其次是要科學(xué)安排崗位，更新內(nèi)部機(jī)制。將責(zé)任落實(shí)到每一位財(cái)務(wù)人員身上，把財(cái)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)減到最小。最后則是要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，電力公司的理財(cái)任務(wù)并不只是需要將盈利最大化，而是要在給國(guó)家各行各業(yè)供應(yīng)最為優(yōu)質(zhì)電力能源的同時(shí)，擔(dān)負(fù)起相應(yīng)的社會(huì)義務(wù)。電力公司一定要增加公司的現(xiàn)金流量、降低公司的實(shí)際成本，防止出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）應(yīng)用高素質(zhì)的資金管理人員

財(cái)務(wù)人員自身所具備的素質(zhì)切實(shí)影響著電力公司財(cái)務(wù)資金管理的品質(zhì)，新時(shí)期下資金管理除了具有老舊的現(xiàn)金流的管理以外，而且還要和國(guó)外優(yōu)秀的同樣類型公司進(jìn)行接軌，這就表明了資金管理能力也會(huì)得到相應(yīng)的增強(qiáng)。相關(guān)人員一定要掌握先進(jìn)的專業(yè)知識(shí)和技能，啟迪思維，在保障資金安全的基礎(chǔ)上，提升公司資產(chǎn)的流動(dòng)性和實(shí)際效益。所以，公司要不停強(qiáng)化內(nèi)部工作人員所擁有的能力與素質(zhì)。

（四）完善財(cái)務(wù)控制制度

優(yōu)化財(cái)務(wù)控制是電力公司財(cái)務(wù)管理的需求，也是增強(qiáng)公司抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力與運(yùn)營(yíng)效果的直接手段。財(cái)務(wù)控制不只是財(cái)務(wù)管理的有效方式或者是方法，更是一種公司開(kāi)展管理的機(jī)制，規(guī)范著公司的所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。財(cái)務(wù)控制也不僅僅是財(cái)務(wù)單位開(kāi)展控制的關(guān)鍵內(nèi)容，還是保障財(cái)務(wù)管理活動(dòng)順利運(yùn)行的條件。電力公司若是想完成自己的任務(wù)，就一定要憑借公司各個(gè)部門的有效配合，把財(cái)務(wù)管理和其余管理融合在一起，使他們互相聯(lián)系，逐漸滲透，可以使其共同為公司的高效發(fā)展而服務(wù)。在現(xiàn)實(shí)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中，財(cái)務(wù)控制不僅涉及到對(duì)財(cái)務(wù)目標(biāo)進(jìn)行控制，還涉及到對(duì)激勵(lì)舉措與束縛手段進(jìn)行的控制。電力公司需要主動(dòng)聯(lián)系自己運(yùn)營(yíng)的實(shí)際情形，真正拓展財(cái)務(wù)管理的領(lǐng)域，切實(shí)將財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)運(yùn)用到經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn)的所有流程之中，就是將成本管理和市場(chǎng)銷售、資金管理全部納入到財(cái)務(wù)管理的范圍中，不停擴(kuò)大財(cái)務(wù)工作在電力公司中呈現(xiàn)出的作用和決策地位。

四、結(jié)語(yǔ)

總而言之，電力公司若是想切實(shí)提升財(cái)務(wù)資金管理能力，就一定要讓企業(yè)理財(cái)意識(shí)真正轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力，應(yīng)用高素質(zhì)的資金管理人員，完善財(cái)務(wù)控制制度，并且，電力公司還需要優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，看出風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采用有效的對(duì)策來(lái)處理風(fēng)險(xiǎn)。只有如此，才可以讓企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平真正提升起來(lái)，從而不停減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為公司帶來(lái)的各種損失，確保公司順利、平穩(wěn)地發(fā)展下去。

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