探究新常態(tài)下商業(yè)銀行計劃財務(wù)管理

陳云

摘 要：在其新常態(tài)背景下，作為商業(yè)銀行需采取行之有效的對策，實施計劃財務(wù)管理，這樣才能幫助商業(yè)銀行更好的成長。本篇文章主要從多角度分析了商業(yè)銀行計劃財務(wù)管理，其目的是全方位提高商業(yè)銀行計劃財務(wù)的科學(xué)性以及真實性，旨在為工作人員提供參考。

關(guān)鍵詞：新常態(tài);商業(yè)銀行;財務(wù)管理

近階段，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展走向慢慢傾向新常態(tài)，這對于市場的不斷進(jìn)步以及互聯(lián)網(wǎng)長久發(fā)展有幫助作用，商業(yè)銀行如果想要達(dá)到本身長時間的發(fā)展方向，就必須實施轉(zhuǎn)型，高效率的管理計劃，并有序解決新常態(tài)背景下出現(xiàn)的各種問題。

一、新常態(tài)下商業(yè)銀行的會計核算管理

（一）新常態(tài)下會計核算管理遇到的瓶頸

目前，在社會經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行在慢慢實施改進(jìn)措施，這為傳統(tǒng)會計的核算帶來了較多的挑戰(zhàn)，加之投資業(yè)務(wù)以及金融等業(yè)務(wù)的層出不窮，便需要不斷的改進(jìn)以及改善商業(yè)銀行會計核算，如此方可保證順利開展商業(yè)銀行財務(wù)管理。例如當(dāng)前金融。從表層看如同當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)中衍生而來的金融工具，但是，對于監(jiān)管部門來講，這只是監(jiān)察與管理商業(yè)銀行中的報表數(shù)據(jù)，然而，不同的是國際金融市場擁有極高的風(fēng)險，這與會計核算有直接關(guān)系。一但計量出現(xiàn)問題，會計信息也會隨之披露出來，自衍生產(chǎn)生出來后，將其商業(yè)銀行傳統(tǒng)資產(chǎn)確認(rèn)方式打亂，導(dǎo)致會計確認(rèn)以及計量等出現(xiàn)不確定因素。會計計量通常是由于貨幣、其余量度單位等結(jié)構(gòu)出現(xiàn)偏差，導(dǎo)致貨幣計量較難實現(xiàn)，金融衍生工作也會增加計量難度。在此種狀況下，金融衍生將會在會計核算中，增加風(fēng)險控制難度，不利于商業(yè)銀行發(fā)展。另外，基于商業(yè)銀行會計核算操作不精準(zhǔn)，其解決銀行有關(guān)問題也會不同。

（二）增強(qiáng)會計核算管理的有效途徑

作為商業(yè)銀行需不斷改善各種制度以及規(guī)定，將其銀行本身發(fā)展與實際相融合，從而制定出符合會計制度以及操作的規(guī)章制度，這樣才便于掌握商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)，并能觀察期動態(tài)，確保大額度支付以及收付款等依照制度循序?qū)嵤﹫笈?。另外，?yīng)在原有管理基礎(chǔ)上，不斷改進(jìn)，更進(jìn)一步的支撐商業(yè)銀行有序開展業(yè)務(wù)，并在此背景下，開展獎懲機(jī)制，提高員工積極性。健全會計核算程序。受到新常態(tài)影響，作為商業(yè)銀行，實施財務(wù)管理工作時，需不斷健全會計核算制度，指導(dǎo)柜臺、會計人員等按照銀行規(guī)定執(zhí)行會計憑證，嚴(yán)格掌控商業(yè)銀行詳細(xì)的業(yè)務(wù)核算制度，采用財務(wù)核算、監(jiān)督等模式，保證順利開展會計核算工作。另外，為了更好的掌握商業(yè)銀行風(fēng)險點，可采取設(shè)置臺賬的形式，統(tǒng)一規(guī)劃、監(jiān)督，這樣才能提高商業(yè)銀行財務(wù)管理的科學(xué)性。

健全內(nèi)部控制規(guī)范。為進(jìn)一步提高新常態(tài)商業(yè)銀行財務(wù)管理效率，需規(guī)范商業(yè)銀行中的內(nèi)部控制，有效杜絕商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險。因此，發(fā)展商業(yè)銀行時，需針對當(dāng)前的規(guī)章制度實施嚴(yán)格的整理，使其銀行內(nèi)部達(dá)到科學(xué)、規(guī)范的掌握。根據(jù)如上內(nèi)容，作為商業(yè)銀行管理人員，應(yīng)有針對性的展開全面分析，有效杜絕風(fēng)險的發(fā)生。

二、新常態(tài)下商業(yè)銀行流動性管理

（一）商業(yè)銀行流動性管理存在的問題

當(dāng)前，銀行以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)注重流動性的監(jiān)管;在其新常態(tài)背景下，商業(yè)銀行應(yīng)針對利潤空間下降問題，應(yīng)確保結(jié)余資金大量的運用。當(dāng)前我國社會經(jīng)濟(jì)不斷的發(fā)展，作為商業(yè)銀行，在運用商業(yè)銀行中的每一項存在都需用到“刀刃”上。除此之外，還需根據(jù)企業(yè)以及個人的款項實施準(zhǔn)確的預(yù)報、約束。在此基礎(chǔ)上，由于受到時間以及客戶進(jìn)出款等方面的約束，也會造成商業(yè)銀行不穩(wěn)定，影響到我國商業(yè)銀行的財務(wù)管理。所以，在新常態(tài)背景下，需加強(qiáng)我國商業(yè)銀行財務(wù)管理，這是非常重要的部分。

（二）流動性管理的具體方法

為進(jìn)一步解決我國商業(yè)銀行存在的流動管理問題，作為商業(yè)銀行內(nèi)部管理層，首先要做的便是完善銀行的管理體制，這樣做可以實現(xiàn)上下傳導(dǎo)機(jī)制的目的，合理、有效的對商業(yè)銀行余款安全，之后根據(jù)商業(yè)銀行中的詳細(xì)狀況，對其展開壓力測試，方可健全體系模型，從而提升財務(wù)管理整體的效率。基于此，還可更高效的處理與解決商業(yè)資產(chǎn)中的負(fù)債結(jié)構(gòu)以及期限，積極調(diào)整財務(wù)資金在其中占據(jù)的比例，更好的梳理同行業(yè)中的業(yè)務(wù)，對其展開科學(xué)、有效的整理，在確保資金充裕的基礎(chǔ)上，提高財務(wù)中的杠桿收益率。在新常態(tài)下，商業(yè)銀行應(yīng)合理、有效的分配銀行中的各類正常工具以及市場存在的融資，這樣方可延伸商業(yè)銀行的流動性，在一定范圍內(nèi)實現(xiàn)新常態(tài)背景下的市場經(jīng)濟(jì)監(jiān)管，滿足防御風(fēng)險。

三、新常態(tài)下商業(yè)銀行的信息統(tǒng)計管理

隨著大數(shù)據(jù)時代的到來，以及商業(yè)銀行和新常態(tài)的運行情況，采取信息管理方可提高商業(yè)銀行的利潤，加之信息統(tǒng)計數(shù)據(jù)的支持，將會出現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)層次以及經(jīng)營等情況的不斷涌現(xiàn)，從根源影響了商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理以及流動性等方面的風(fēng)險。與此同時，也對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)以及對策等方面造成了一定的影響。根據(jù)以上可以看出，受到新常態(tài)的影響，在一定程度上增加了商業(yè)銀行的信息統(tǒng)計管理工作。

（一）信息統(tǒng)計管理的不足

基于時效性不充足的影響，在加快商業(yè)銀行信息統(tǒng)計管理過程中，將會影響到數(shù)據(jù)的真實傳達(dá)、監(jiān)管以及運營等方面，加之報表數(shù)據(jù)存在較大的時效性，在平時經(jīng)營以及管理過程中，危險到了商業(yè)銀行，更為嚴(yán)重的是否決了商業(yè)銀行帶來的影響。商業(yè)銀行在經(jīng)營及發(fā)展過程中，數(shù)據(jù)信息發(fā)揮了重要作用，并且其可靠性及準(zhǔn)確性對商業(yè)銀行信息統(tǒng)計管理工作及成效都產(chǎn)生了重要影響，特別是牽涉到人工調(diào)動及報表添置工作，倘若依據(jù)沿用傳統(tǒng)的人中方式對報表進(jìn)行校驗，長期以往諸多缺陷和不足逐漸突顯出來，這樣一來必定會對商業(yè)銀行所形成的數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性及可靠性產(chǎn)生不良影響。此外，商業(yè)銀行在信息數(shù)據(jù)統(tǒng)計管理工作需要投入大量的人力對籌集的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、檢驗和校對，無形當(dāng)中降低了商業(yè)銀商綜合性管理水平。

（二）加強(qiáng)相關(guān)人員培訓(xùn)力度，提高信息數(shù)據(jù)的真實性及可靠性

商業(yè)銀行在信息統(tǒng)計管理工作中應(yīng)該加強(qiáng)系統(tǒng)開發(fā)，摒棄手工填制報表，規(guī)避總分支商業(yè)銀行數(shù)據(jù)不均衡現(xiàn)象發(fā)生。為了保證信息數(shù)據(jù)精準(zhǔn)性，應(yīng)加強(qiáng)人工方面的培訓(xùn)工作，這樣才能在人員設(shè)置方面做到科學(xué)、有規(guī)范，值得注意的是，應(yīng)清楚移交新老員工的信息數(shù)據(jù)，預(yù)防數(shù)據(jù)的丟失。

四、新常態(tài)下商業(yè)銀行的預(yù)算管理

導(dǎo)致預(yù)算管理效率出現(xiàn)問題的因素有如下幾個方面：（1）人為因素。（2）相互串聯(lián)因素。（3）戰(zhàn)略發(fā)展因素。（4）風(fēng)險。（5）經(jīng)濟(jì)波動。所以，商業(yè)銀行中，應(yīng)合理規(guī)劃財務(wù)管理，根據(jù)本身的實際狀況，建立健全的預(yù)算管理方式，基于此，需要思考“木桶效應(yīng)”，有效率的開發(fā)弱勢業(yè)務(wù)。進(jìn)行管理過程中，可采取精細(xì)化的管理模式，將其工作有秩序的分配到每個人手中，展開自上而下的監(jiān)督以及反饋，根據(jù)預(yù)算管理實施評定，并不斷的改善以及完善。作為預(yù)算管理人員，在展開預(yù)算管理過程中，可展開健全的風(fēng)險預(yù)算管理體系，這樣才能運用科學(xué)、有效的方式進(jìn)行判定以及思考。通過一系列的風(fēng)險預(yù)算管理，應(yīng)尋找適合的方向、準(zhǔn)確的創(chuàng)建風(fēng)險，并一一進(jìn)行檢查，將其風(fēng)險降至最低，通過反饋問題，針對預(yù)算管理展開評定，并不斷改善以及更新財務(wù)準(zhǔn)則。在展開風(fēng)險預(yù)算管理時，包括建立適當(dāng)?shù)姆较?、定期檢查風(fēng)險，根據(jù)反饋到的問題對其逐一的解決，通過分析方可出具合格的排除風(fēng)險報告。

五、結(jié)語

由上可知，當(dāng)前正處于大數(shù)據(jù)時代背景下，加之商業(yè)銀行在發(fā)展上也提出更高層次的要求，因此，為了達(dá)到本身長久的穩(wěn)定發(fā)展，作為商業(yè)銀行，需積極掌握新常態(tài)市場的條件，并制定行之有效的對策，來加強(qiáng)計劃財務(wù)的管理，從多個角度展開調(diào)查。另外，著重了解會計核算、流動管理、信息管理以及預(yù)算管理等方面，這樣才能高效率的提高商業(yè)銀行財務(wù)管理上的層次，從而為商業(yè)銀行科學(xué)的發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。

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