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    淺析電子票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

    2020-08-11 07:28張靜
    經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊 2020年16期

    張靜

    摘 要:著眼于當(dāng)前電子票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況,分析電子票據(jù)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)等,提出通過(guò)完善系統(tǒng)、加強(qiáng)管理、建立量化管理的風(fēng)險(xiǎn)防范體系、強(qiáng)化三道防線作用等措施防范電子票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

    關(guān)鍵詞:電子票據(jù);業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);防范管理

    中圖分類(lèi)號(hào):F812.42? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A? ? ? 文章編號(hào):1673-291X(2020)16-0062-02

    一、電子票據(jù)概述

    電子票據(jù)是紙質(zhì)票據(jù)的電子化,它集匯兌、支付、結(jié)算、信用、融資動(dòng)多種功能與一體的金融工具。它在專(zhuān)用的電子票據(jù)系統(tǒng)中使用數(shù)據(jù)電文形式代替紙質(zhì)票據(jù)進(jìn)行資金的傳輸和存儲(chǔ),實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化、高效率的傳輸。

    相對(duì)紙質(zhì)票據(jù),電子票據(jù)有以下創(chuàng)新;一是它存儲(chǔ)在銀行電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中,不容易遺失、損壞或被盜搶?zhuān)阌诒9?。二是?shù)據(jù)信息便于精確統(tǒng)計(jì),為統(tǒng)計(jì)分析提供依據(jù)。三是可規(guī)避紙質(zhì)票據(jù)被復(fù)制造假的風(fēng)險(xiǎn)。四是在電子簽章背書(shū)下,相關(guān)票據(jù)責(zé)任人不用擔(dān)心因票據(jù)瑕疵被拒絕付款,不用擔(dān)心收到被他人掛失、質(zhì)押的票據(jù)。五是數(shù)字化支付方便快捷,提升了資金周轉(zhuǎn)速度。六是電子商業(yè)匯票付款期比紙質(zhì)票據(jù)的6個(gè)月延長(zhǎng)到1年,完善了shaibor報(bào)價(jià)體系,構(gòu)建了人民幣短期利率曲線,為金融產(chǎn)品估值提供了數(shù)據(jù)支持。

    二、電子票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展中的主要問(wèn)題

    1.票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后。受電子票據(jù)存儲(chǔ)條件的限制,部分中小企業(yè)和中小銀行的電子票據(jù)系統(tǒng)不完善或者沒(méi)有該系統(tǒng),所以不能大力發(fā)展電子票據(jù)業(yè)務(wù)。近年來(lái),隨著人行一直在大力推廣電子票據(jù)和上海票據(jù)交易所的成立,以及票據(jù)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化程度加強(qiáng),市場(chǎng)上出現(xiàn)了更多的投資性票據(jù)產(chǎn)品,電子票據(jù)市場(chǎng)才開(kāi)始了爆發(fā)式成長(zhǎng)。

    2.金融機(jī)構(gòu)的公司治理與內(nèi)控制度存在缺陷。隨著票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展越來(lái)越深入,票據(jù)業(yè)務(wù)豐富了金融市場(chǎng)產(chǎn)品線,增加了金融市場(chǎng)的資產(chǎn)配置工具,市場(chǎng)參與主體更趨多元化。城商行、農(nóng)商行、農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行、財(cái)務(wù)公司等中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的參與力度和深度不斷加大,跨界、跨市場(chǎng)、跨區(qū)域的發(fā)展趨勢(shì)明顯,票據(jù)市場(chǎng)參與主體多元化的格局形成。而宏觀環(huán)境日趨復(fù)雜,票據(jù)業(yè)務(wù)交易方式隨之變化,業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)也大大增加。部分金融機(jī)構(gòu)在公司治理與內(nèi)部控制方面存在缺陷,導(dǎo)致票據(jù)業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)存在較大隱患。

    3.金融機(jī)構(gòu)票據(jù)資產(chǎn)管理存在不足。近年來(lái),同期限的資金價(jià)格和票據(jù)價(jià)格差距很小,有時(shí)甚至出現(xiàn)了利率倒掛的情況,資金價(jià)格比資產(chǎn)價(jià)格更高。很多金融機(jī)構(gòu)會(huì)采取交易錯(cuò)配的方式擴(kuò)大利差,部分經(jīng)營(yíng)激進(jìn)的金融機(jī)構(gòu)為了擴(kuò)大收益不加限制地通過(guò)短期資金支撐長(zhǎng)期票據(jù)資產(chǎn),錯(cuò)配杠桿放大,一旦資金緊張,可能會(huì)承受巨額虧損,甚至出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

    4.票據(jù)市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)體系尚未建立。票據(jù)市場(chǎng)缺乏真實(shí)有效的信用評(píng)級(jí)體系,存在較為嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象。雖然目前已經(jīng)出現(xiàn)了一批信用評(píng)級(jí)中介機(jī)構(gòu),但信用評(píng)級(jí)公信力不強(qiáng),評(píng)級(jí)質(zhì)量也有待提高。金融機(jī)構(gòu)在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí),若對(duì)承兌人或出票人的信用審查不夠全面深入,可能出現(xiàn)企業(yè)或銀行在票據(jù)到期時(shí)無(wú)力支付票款蒙受損失的情況。

    三、電子票據(jù)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)

    1.電子票據(jù)接受度不高。部分中小企業(yè)和中小銀行受信息和科技水平限制,對(duì)電子票據(jù)接受度不高,影響了電子票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大。這些中小機(jī)構(gòu)仍以接受紙質(zhì)票據(jù)為主,對(duì)電子票據(jù)的開(kāi)立和支付并不放心,影響了電子票據(jù)的支付流通。

    2.出現(xiàn)糾紛取證難。由于電子票據(jù)的格式、核押方式均由商業(yè)各銀行自行確定,而作為交易活動(dòng)的客戶(hù)方,無(wú)法掌握電子票據(jù)的真實(shí)性,一旦客戶(hù)和銀行之間發(fā)生因泄密、被盜、篡改等業(yè)務(wù)糾紛時(shí),客戶(hù)無(wú)法取證、取證難,這也加大了客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)。

    3.IT風(fēng)險(xiǎn)。電子票據(jù)還面臨各種信息科技風(fēng)險(xiǎn)。包括數(shù)據(jù)文件丟失、系統(tǒng)癱瘓、網(wǎng)絡(luò)攻擊風(fēng)險(xiǎn)等,這也是電子載體安全問(wèn)題的共性。

    4.道德風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件暴露出金融機(jī)構(gòu)存在內(nèi)控不力,從業(yè)人員涉案的道德風(fēng)險(xiǎn)。涉及幾個(gè)方面:一是證照、印章管理有漏洞,導(dǎo)致違規(guī)出借被利用;二是同業(yè)業(yè)務(wù)權(quán)限不符合規(guī)定誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》,票據(jù)回購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)行專(zhuān)營(yíng)部門(mén)制,分支機(jī)構(gòu)不得經(jīng)營(yíng),但很多金融機(jī)構(gòu)仍允許分行開(kāi)展業(yè)務(wù);三是同業(yè)戶(hù)管理不善,被不法分子鉆空子冒用;四是員工管理不到位,或是有章不循、審核走形式,或與非法中介、資金掮客勾結(jié),或違規(guī)辦理業(yè)務(wù),造成巨大損失和不良影響。

    四、商業(yè)銀行電子票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

    1.完善電子票據(jù)信息系統(tǒng)。近年來(lái),電子支付業(yè)務(wù)量飛速發(fā)展,電子票據(jù)業(yè)務(wù)在給使用者帶來(lái)收付便捷、高速流轉(zhuǎn)的同時(shí),也對(duì)電子匯票系統(tǒng)平臺(tái)提出了更高要求,使用ECDS系統(tǒng)的終端客戶(hù)對(duì)該系統(tǒng)提出了更加高效、穩(wěn)定、便捷、功能豐富等的需求。ECDS 系統(tǒng)應(yīng)以滿(mǎn)足用戶(hù)業(yè)務(wù)需求為前提,不斷完善運(yùn)行系統(tǒng)建設(shè),并做好安全保障。

    2.加強(qiáng)電子票據(jù)業(yè)務(wù)管理。第一,規(guī)范電子票據(jù)業(yè)務(wù)操作。監(jiān)管部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)共同努力,加強(qiáng)電票業(yè)務(wù)管理。一是強(qiáng)化全流程風(fēng)險(xiǎn)管理,通過(guò)明確操作步驟,確定重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié),嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)戶(hù)面核、面簽等措施,防范風(fēng)險(xiǎn)。二是嚴(yán)格執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)127號(hào)文的要求,對(duì)電票業(yè)務(wù)實(shí)施總行專(zhuān)營(yíng),對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)范性、貿(mào)易背景真實(shí)性、貼現(xiàn)資金合理性等進(jìn)行監(jiān)測(cè)防止套取資金。第二,加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。從近年來(lái)發(fā)生的電子票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件來(lái)看,反映了操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)仍是電子票據(jù)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)首先要加強(qiáng)電票業(yè)務(wù)重點(diǎn)領(lǐng)域排查,關(guān)注資金用途真實(shí)性、員工行為管理等領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn),做好風(fēng)險(xiǎn)防范;其次要防范關(guān)鍵崗位操作風(fēng)險(xiǎn),落實(shí)重點(diǎn)崗位輪換,強(qiáng)制休假制度,及時(shí)排查防范要害崗位操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。最后要加強(qiáng)研究新業(yè)務(wù)模式中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),查缺補(bǔ)漏完善管理制度,確保制度先行于業(yè)務(wù),讓員工做到有章可循,強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。第三,審慎開(kāi)展代理接入電子票據(jù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)。由于大量的中小金融機(jī)構(gòu)不能直接接入人行的電子票據(jù)系統(tǒng),需要通過(guò)那些可以直接接入電子票據(jù)系統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行代理接入。而中小金融機(jī)構(gòu)存在管理不規(guī)范、公司治理不完善等問(wèn)題,更有甚者與票據(jù)掮客合作,出租同業(yè)賬戶(hù),給了犯罪分子可乘之機(jī)。大型金融機(jī)構(gòu)在代理接入中小金融機(jī)構(gòu)的電子票據(jù)系統(tǒng)的時(shí)候,需要認(rèn)真核查,辨別真?zhèn)危押秒娖毕到y(tǒng)的入口關(guān),為電票業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展提供保障。

    3.建立量化管理的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。2019年5月包商銀行事件引發(fā)的同業(yè)市場(chǎng)打破剛兌后,原有規(guī)模作為唯一標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念需轉(zhuǎn)為構(gòu)建多維度、客戶(hù)分層、量化管理的風(fēng)險(xiǎn)體系。一是建立電票業(yè)務(wù)預(yù)警管理體系,通過(guò)資金市場(chǎng)、監(jiān)管、區(qū)域、行業(yè)、機(jī)構(gòu)主體、輿情監(jiān)測(cè)等維度構(gòu)建預(yù)警管理體系。二是建立量化管理體系。目前內(nèi)評(píng)體系在同業(yè)機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理及量化管理中承擔(dān)重要角色,建議盡快搭建包括銀行在內(nèi)的同業(yè)機(jī)構(gòu)信用評(píng)價(jià)體系,完善內(nèi)評(píng)打分卡,對(duì)開(kāi)立電子票據(jù)的同業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行更加客觀細(xì)致的分類(lèi)管理,針對(duì)不同信用等級(jí)的交易對(duì)手分別設(shè)置相應(yīng)的授權(quán)體系。三是加強(qiáng)交易對(duì)手管理,建立全行統(tǒng)一的交易對(duì)手信息庫(kù),確認(rèn)交易對(duì)手名單管理和臺(tái)賬—系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)機(jī)制。四是產(chǎn)品差異化定價(jià),建議同業(yè)的不同電子票據(jù)業(yè)務(wù)按照低風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)和中高風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi),對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品實(shí)施差異化管理。最后,客戶(hù)經(jīng)理、產(chǎn)品經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和技能學(xué)習(xí),分析交易對(duì)手業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否匹配,票據(jù)貼現(xiàn)資金的真實(shí)用途,承兌業(yè)務(wù)的保證金來(lái)源等,真正做到了解業(yè)務(wù)、了解產(chǎn)品、了解客戶(hù)。

    4.加強(qiáng)全流程風(fēng)險(xiǎn)防控。一是加強(qiáng)全流程風(fēng)險(xiǎn)防控,通過(guò)事前名單制準(zhǔn)入、事中風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)置、事后開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等措施,對(duì)電子票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)施全周期、全流程的閉環(huán)管理。二是加強(qiáng)對(duì)電子票據(jù)資金的監(jiān)測(cè)和管理,特別是規(guī)范資金的具體投向和規(guī)模。重視穿透管理,識(shí)別底層資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),通過(guò)明確資產(chǎn)分類(lèi)、提高相應(yīng)資本金和風(fēng)險(xiǎn)撥備、動(dòng)態(tài)市值評(píng)估、納入統(tǒng)一授信體系等監(jiān)管舉措,降低復(fù)雜結(jié)構(gòu)中潛藏的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)隱患。三是動(dòng)態(tài)掌握風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì),防控實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)章制度和操作規(guī)程能覆蓋大部分已知常態(tài)風(fēng)險(xiǎn),但票據(jù)市場(chǎng)總在不斷變化,既定規(guī)章制度無(wú)法覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),制度的修訂更新也需要時(shí)間。因此,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)掌握新政策、新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新模式、新流程帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)變化,通過(guò)持續(xù)監(jiān)測(cè)、發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)指引或風(fēng)險(xiǎn)提示等方式,及時(shí)主動(dòng)提示風(fēng)險(xiǎn)。

    5.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線作用。近幾年發(fā)生的電子票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件,大多數(shù)是由操作人員未按規(guī)章制度嚴(yán)格執(zhí)行突破風(fēng)險(xiǎn)第一道防線所致。因此,金融機(jī)構(gòu)一是應(yīng)重點(diǎn)壓實(shí)業(yè)務(wù)部門(mén)一道防線的全流程風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任,在業(yè)務(wù)前端做好盡職調(diào)查,識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控與報(bào)告電票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二是充分發(fā)揮各風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)作為“第二道防線”的牽制、引領(lǐng)作用,加強(qiáng)政策制定和執(zhí)行能力,堅(jiān)持實(shí)施重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)排查,強(qiáng)化對(duì)一道防線的業(yè)務(wù)培訓(xùn)責(zé)任,形成各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、識(shí)別、預(yù)警、化解和處置的整套機(jī)制。三是進(jìn)一步做實(shí)審計(jì)部門(mén)、監(jiān)察部門(mén)作為第三道防線的監(jiān)督作用,形成分工合理、職責(zé)明確、監(jiān)督有力的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架。四是通過(guò)加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè),依托系統(tǒng)剛性控制業(yè)務(wù)辦理、審批、放款等環(huán)節(jié),通過(guò)系統(tǒng)的剛性控制替代人工控制,從源頭上減少操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)會(huì)。

    [責(zé)任編輯 馬 學(xué)]

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