飼料產(chǎn)業(yè)集群供應(yīng)鏈風(fēng)險管理研究

張文法

（山東華宇工學(xué)院，山東德州 253034）

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們的生活水平日益提高，對畜產(chǎn)品的需求不斷增加，這必然會帶動飼料需求量的上升。在這樣的背景下，飼料行業(yè)雖然起步晚，但也得到了快速的成長和發(fā)展。2019年4月，全國畜牧總站、中國飼料工業(yè)協(xié)會發(fā)布《2018年全國飼料工業(yè)發(fā)展概況》，截至2018年底，我國共有萬噸規(guī)模以上飼料加工企業(yè)3742家，其中10萬噸規(guī)模以上廠家數(shù)量達(dá)656家。2018年，我國飼料總產(chǎn)量達(dá)2.28億噸，比2017年增長了2.8%，我國飼料工業(yè)總產(chǎn)值高達(dá)8872億元，同比增長5.7%（劉源等，2019）。但同時，飼料供應(yīng)鏈各個環(huán)節(jié)也存在著諸多的風(fēng)險隱患威脅著行業(yè)的健康發(fā)展。因此，如何識別飼料行業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險，提高其抗風(fēng)險能力，增強(qiáng)我國飼料行業(yè)的市場競爭力迫在眉睫。

1 COSO理論框架概述

COSO理論框架即 《企業(yè)風(fēng)險管理-整合框架》，于2004年由COSO頒布，主要用于幫助企業(yè)識別、評估和管理風(fēng)險（舒?zhèn)サ龋?018）。經(jīng)過不斷的實踐檢驗，該框架具有較好的科學(xué)性、實用性，得到眾多企業(yè)的認(rèn)可和使用。該框架的具體構(gòu)成要素如表1所示。

表1 COSO理論框架

2 COSO理論框架下飼料行業(yè)供應(yīng)鏈的風(fēng)險識別識別風(fēng)險是進(jìn)行風(fēng)險管理的第一步，是風(fēng)險評

估與監(jiān)控的前提。飼料產(chǎn)業(yè)集群供應(yīng)鏈?zhǔn)侵竾@核心飼料加工企業(yè)由諸多相關(guān)聯(lián)的上下游企業(yè)為滿足客戶需求而構(gòu)建的利益共同體，為客戶提供一體化服務(wù)的動態(tài)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)盟，是一個業(yè)務(wù)生態(tài)系統(tǒng)。這個系統(tǒng)受眾多內(nèi)外部環(huán)境因素的影響，有些因素是積極性，有一些因素是消極的。風(fēng)險識別的主要任務(wù)就是要找出這些消極的因素，并按照影響的大小進(jìn)行風(fēng)險因子排序分類。

2.1 飼料產(chǎn)業(yè)集群供應(yīng)鏈的宏觀風(fēng)險因素分析

2.1.1 自然風(fēng)險 飼料加工的原料追蹤溯源，最終都是來源于種植業(yè)。種植業(yè)受自然因素的影響比較明顯，突出的因素主要有干旱、內(nèi)澇、強(qiáng)風(fēng)、地震等。若種植業(yè)受自然災(zāi)害影響，產(chǎn)量下降，飼料加工的原料供應(yīng)隨即也會受到相應(yīng)的影響。

2.1.2 政策風(fēng)險 國家宏觀政策的調(diào)整，會對飼料行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生直接或者間接的影響，這些宏觀政策因素包括：行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)許可、企業(yè)設(shè)立的條件和程序、指導(dǎo)價格、環(huán)保政策等。

2.1.3 市場風(fēng)險 市場是開放的，潛在的競爭者隨時會逐利進(jìn)場，對現(xiàn)有飼料企業(yè)的市場和利潤進(jìn)行蠶食。同時，市場也是波動的，競爭品或者替代品會推動價格下調(diào)、下游客戶受到其他供應(yīng)商的吸引或者產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型會撇棄原來的供應(yīng)商等。

2.2 飼料產(chǎn)業(yè)集群供應(yīng)鏈的微觀風(fēng)險因素分析

2.2.1 原料環(huán)節(jié)的風(fēng)險 目前，我國飼料原料的生產(chǎn)模式主要有兩種：農(nóng)戶分散式生產(chǎn)和合作社（公司化）集中生產(chǎn)。但是，第一種生產(chǎn)方式占主要來源。在農(nóng)戶分散式生產(chǎn)中，飼料企業(yè)對原料生產(chǎn)的控制力就比較弱，很難把控原料的質(zhì)量。主要的風(fēng)險有：原料自帶病蟲、原料的農(nóng)藥殘留、原料的營養(yǎng)成分比例等。

2.2.2 生產(chǎn)加工過程的風(fēng)險 生產(chǎn)加工過程可能遇到的風(fēng)險有：生產(chǎn)工藝落后造成飼料質(zhì)量低下，生產(chǎn)加工條件不完善導(dǎo)致外部污染物的混入存放條件不達(dá)標(biāo)導(dǎo)致飼料的霉變，沒有嚴(yán)格執(zhí)行相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)和制度導(dǎo)致質(zhì)量不達(dá)標(biāo)等。

2.2.3 供應(yīng)鏈中成員企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險 供應(yīng)鏈中成員企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險主要有：（1）戰(zhàn)略風(fēng)險。供應(yīng)鏈上的所有企業(yè)應(yīng)該是一個利益共同體，但是各個成員企業(yè)又是一個具有獨(dú)立意識的經(jīng)濟(jì)實體，有其自身的利益訴求，如果成員企業(yè)的競爭戰(zhàn)略不同于供應(yīng)鏈的整體競爭戰(zhàn)略，那將會影響供應(yīng)鏈整體競爭戰(zhàn)略效果的發(fā)揮，導(dǎo)致競爭力變?nèi)?，甚至是原有發(fā)展戰(zhàn)略的偏移。（2）財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)安全是企業(yè)經(jīng)營安全的重要保障。財務(wù)風(fēng)險主要有財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、現(xiàn)金流不暢、資金周轉(zhuǎn)慢、投資失敗等。（3）技術(shù)風(fēng)險。技術(shù)風(fēng)險主要包括信息傳遞和共享系統(tǒng)風(fēng)險、技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險。信息的有效共享可以提高供應(yīng)鏈的反應(yīng)速度，并據(jù)此建立一套產(chǎn)品溯源體系，保障質(zhì)量問題能真實快速查找到原因。技術(shù)水平等同步能夠保證質(zhì)量的一致性，技術(shù)的創(chuàng)新能夠保證供應(yīng)鏈持續(xù)保有核心競爭力。

2.2.4 消費(fèi)者的信心風(fēng)險 近年來發(fā)生的多起畜產(chǎn)品質(zhì)量安全事故，有部分原因最終歸結(jié)到飼料質(zhì)量上來，比如雙匯的瘦肉精事件。這嚴(yán)重刺激了消費(fèi)者的敏感神經(jīng)，降低了消費(fèi)者對飼料質(zhì)量的信心。

3 COSO理論框架下飼料產(chǎn)業(yè)集群供應(yīng)鏈風(fēng)險的評價

3.1 評價的原則 飼料產(chǎn)業(yè)集群供應(yīng)鏈風(fēng)險的評價原則主要有：（1）全面原則。評價要對影響飼料行業(yè)供應(yīng)鏈安全運(yùn)行的宏觀、微觀環(huán)境全部進(jìn)行評價。（2）科學(xué)原則。評價過程中采用的方法、手段、程序、工具和模型等要具有一定的科學(xué)性。（3）動態(tài)原則。評價應(yīng)該是動態(tài)進(jìn)行，行為只要發(fā)生，評價就應(yīng)該同步進(jìn)行。（4）可操作原則。評價過程中所需要的資料都具有可獲得性，并且能夠進(jìn)行縱向、橫向的比較。

3.2 風(fēng)險指標(biāo)體系的構(gòu)建 通過相關(guān)研究文獻(xiàn)資料的綜述，結(jié)合行業(yè)的調(diào)查，根據(jù)前面風(fēng)險因素分析，構(gòu)建飼料行業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險分析的指標(biāo)體系。具體如表2所示。

4 飼料產(chǎn)業(yè)集群供應(yīng)鏈風(fēng)險的評估

4.1 各指標(biāo)權(quán)重的確定 飼料行業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險來源于多個方面，具體指標(biāo)影響程度有些可以用量化數(shù)據(jù)進(jìn)行表示，但是有些指標(biāo)只能夠使用定性描述反映其影響大概程度。鑒于此，本研究在進(jìn)行指標(biāo)權(quán)重確定時，采用層次分析法來處理，將難以量化的指標(biāo)通過不同指標(biāo)之間的比較來進(jìn)行量化處理，把復(fù)雜的因素化解成層次結(jié)構(gòu)，簡化評價過程。

4.1.1 建立層次結(jié)構(gòu)模型 由表2構(gòu)建的飼料行業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險分析的指標(biāo)體系來建立層次結(jié)構(gòu)模型，如圖1所示。

4.1.2 構(gòu)造判別矩陣 通過問卷調(diào)查的方式收集飼料行業(yè)專業(yè)人員對供應(yīng)鏈風(fēng)險因素的兩兩比較結(jié)果，并使用AHP軟件進(jìn)行定量分析。相關(guān)輸出結(jié)果如表3～6。由此計算出各指標(biāo)的權(quán)重，如表7所示。

4.1.3 建立評價對象因素集U 將所有對飼料行業(yè)供應(yīng)鏈運(yùn)行效果產(chǎn)生影響的因素分為3個一級指標(biāo)，每個一級指標(biāo)再細(xì)分出若干二級指標(biāo)。其中一級指標(biāo) U={U1（原料供應(yīng)環(huán)節(jié)風(fēng)險），U2（生產(chǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險），U3（市場環(huán)節(jié)風(fēng)險）}。二級指標(biāo)U1={A1（供應(yīng)源風(fēng)險），A2（環(huán)境風(fēng)險） }，其中 A1={化肥，農(nóng)藥質(zhì)量，種植技術(shù)，原料質(zhì)量檢驗，原料價格變動}，A2={自然災(zāi)害，經(jīng)濟(jì)周期波動，國家政策，行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)}；U2={A3（生產(chǎn)風(fēng)險），A4（信息化風(fēng)險） }，其中A3={生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)性，生產(chǎn)過程的控制，生產(chǎn)安全隱患，產(chǎn)成品質(zhì)量檢測，財務(wù)狀況，人力資源，庫存控制}，A4={信息化建設(shè)程度，應(yīng)急響應(yīng)速度}；U3={A5（物流風(fēng)險），A6（營銷風(fēng)險） }，其中 A5={客戶滿意度，客戶流失，消費(fèi)者信心}，A6={競爭對手的情況，分銷商選擇}。

表2 飼料行業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險分析的指標(biāo)體系

表5 生產(chǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險

表6 市場環(huán)節(jié)風(fēng)險

表3 飼料行業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險

表4 原料供應(yīng)環(huán)節(jié)風(fēng)險

表7 各指標(biāo)風(fēng)險的權(quán)重

U=（U1，U2，U3）=（0.4，0.4，0.2）；

U1=（A1，A2）=（ 0.75，0.25）；

U2=（A3，A4）=（0.3333，0.6667）；

U3=（A5，A6）=（0.75，0.25）；

A=（A1，A2，A3，A4，A5，A6）=（0.3，0.1，0.2667，0.1333，0.05，0.15）；

A1=（A11，A12，A13，A14）=（0.05，0.15，0.6667，0.1333）；

A2=（A21，A22，A23，A24）=（0.3333，0.1667，0.1667，0.3333）；

A3=（A31，A32，A33，A34，A35，A36，A37，）=（0.1612，0.1614，0.2324，0.0893，0.1913，0.0676，0.0968）；

A4=（A41，A42）=（0.5，0.5）；

A5=（A51，A52）=（0.5，0.5）；

A6=（A61，A62，A63，A64，A65）=（0.0712，0.1114，0.3324，0.3837，0.1013）。

4.2 建立數(shù)學(xué)評級模型

4.2.1 建立等級評價集V 根據(jù)研究的需要，本次研究風(fēng)險等級劃分為5個檔，即V={非常低，比較低，一般，比較高，非常高}，不同等級的內(nèi)涵見表8。

表8 風(fēng)險等級劃分及等級內(nèi)涵

4.2.2 建立模糊關(guān)系矩陣R 根據(jù)U與V之間的模糊關(guān)系，結(jié)合被調(diào)查專家對不同環(huán)節(jié)風(fēng)險因素的發(fā)生程度的選擇，建立模糊關(guān)系矩陣R，R的隸屬程度記作 rij，即:uR（ui，vj）=rij，rij∈[0，1]。

4.2.3 一級模糊評價 根據(jù)公示 Bi=Ai×Ri（bi1，bi2，……bim）（i=1，2……n）進(jìn)行風(fēng)險因素評價。

同理得出：

4.2.4 二級風(fēng)險評估

（1）原料供應(yīng)環(huán)節(jié)風(fēng)險評估

模糊矩陣

（3）生產(chǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險評估

模糊矩陣

4.2.5 三級模糊評級

模糊矩陣

依據(jù)以上評價數(shù)據(jù)，計算飼料行業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險的綜合分值：

飼料行業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險的綜合分值為0.586636，相對于整體風(fēng)險水平最高值1來看，飼料行業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險屬于中等偏上的水平。

5 COSO理論框架下飼料產(chǎn)業(yè)集群供應(yīng)鏈風(fēng)險的控制

5.1 構(gòu)建完善的風(fēng)險管理組織體系 構(gòu)建完善的風(fēng)險管理組織體系是風(fēng)險控制的第一步，該組織能夠保障風(fēng)險管理目標(biāo)的切實落實，并保證整個供應(yīng)鏈的運(yùn)行風(fēng)險在可控的范圍內(nèi)，確保供應(yīng)鏈整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，為客戶提供滿意的服務(wù)。風(fēng)險管理組織應(yīng)該部門齊全，相關(guān)操作流程及制度規(guī)定完善。

5.2 建立質(zhì)量保障體系 參照國家的相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及供應(yīng)鏈成員企業(yè)的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定供應(yīng)鏈的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系，并在供應(yīng)鏈運(yùn)行過程中嚴(yán)格執(zhí)行。

5.2.1 原料供應(yīng)環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制 對于該環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制著力點(diǎn)應(yīng)在于引導(dǎo)種植者實現(xiàn)規(guī)模種植，通過費(fèi)用補(bǔ)貼引導(dǎo)種植者使用機(jī)械化生產(chǎn)設(shè)備，最終提高產(chǎn)業(yè)水平；定期對種植者進(jìn)行種植技術(shù)培訓(xùn)，提高種植效益；不定期對種植物進(jìn)行有害殘留物的檢測，從源頭治理有害殘留物進(jìn)入飼料成品中；與原料供應(yīng)種植者建立長期的合作關(guān)系，形成利益共同體，減少信用的風(fēng)險。

5.2.2 生產(chǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制 飼料生產(chǎn)企業(yè)要根據(jù)情況進(jìn)行飼料行業(yè)HACCP認(rèn)證或者飼料行業(yè)的GMP+認(rèn)證，飼料生產(chǎn)過程嚴(yán)格按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系來進(jìn)行。在飼料的生產(chǎn)過程中強(qiáng)調(diào)識別并預(yù)防飼料污染的風(fēng)險；強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)過程性資料的留存，便于監(jiān)管部門進(jìn)行調(diào)查和監(jiān)督；強(qiáng)調(diào)企業(yè)全員參與，實施TQM管理體系，保證產(chǎn)品質(zhì)量的合格率實現(xiàn)100%。

5.2.3 儲運(yùn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制 儲運(yùn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制著力點(diǎn)在于提供合適的環(huán)境，防止飼料發(fā)生質(zhì)量變化；對飼料產(chǎn)品進(jìn)行適當(dāng)?shù)匚锪靼b，防止受潮、變形、破損等現(xiàn)象出現(xiàn)；采用先進(jìn)的庫存管理系統(tǒng)，嚴(yán)格按照先進(jìn)先出的原則對飼料進(jìn)行存取，防止過期變質(zhì)；飼料的儲運(yùn)過程禁止與有毒、有害物品混放，避免污染。

5.3 增強(qiáng)供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)的整體能力

5.3.1 企業(yè)的運(yùn)營風(fēng)險控制 企業(yè)的運(yùn)營風(fēng)險主要表現(xiàn)在戰(zhàn)略、流程和人力資源三個方面能否達(dá)到供應(yīng)鏈運(yùn)作的要求。企業(yè)的戰(zhàn)略制定要具有一定的前瞻性，根據(jù)用戶的需求來確定自己的經(jīng)營領(lǐng)域，并且要和供應(yīng)鏈的整體戰(zhàn)略保持高度一致；企業(yè)的業(yè)務(wù)流程能夠適應(yīng)供應(yīng)鏈的運(yùn)作需求；人力資源能夠保證業(yè)務(wù)性操作得到真正的落實，實現(xiàn)預(yù)期的效果。

5.3.2 企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險控制 企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險重點(diǎn)在于控制企業(yè)的流動性資產(chǎn)風(fēng)險和籌資能力風(fēng)險，合理配置企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，合理使用衍生金融工具，為企業(yè)的正常運(yùn)營提供必要的資金保障 （任麗，2019）。

5.4 強(qiáng)化供應(yīng)鏈的信息化建設(shè) 強(qiáng)化供應(yīng)鏈的信息化建設(shè)，保證實時變動的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售和市場的信息能夠在供應(yīng)鏈上及時的傳遞，各個節(jié)點(diǎn)企業(yè)能夠據(jù)此進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的調(diào)整；也可以利用信息化資源在供應(yīng)鏈上建立追蹤溯源機(jī)制，當(dāng)安全事故突發(fā)問題發(fā)生時，能夠快速進(jìn)行反向溯源，找到問題的真正癥結(jié)，采取有效的措施，防范危害的進(jìn)一步擴(kuò)大。

6 小結(jié)

飼料行業(yè)迎來了快速發(fā)展的外部市場環(huán)境，正處在突飛猛進(jìn)的發(fā)展階段，但不可否認(rèn)的是，飼料行業(yè)供應(yīng)鏈的各個環(huán)節(jié)均存在風(fēng)險，我們要有效地識別這些風(fēng)險因素，并采取適當(dāng)?shù)拇胧e極防范和改正，才能保證飼料行業(yè)持續(xù)、良性的快速發(fā)展。