新時代合規(guī)管理模式在甲級檢測實驗室管理中的應(yīng)用

摘 要：制度的合規(guī)管理起源于銀行和證券公司，在金融行業(yè)廣泛的采用合規(guī)管理的模式來指導(dǎo)商業(yè)活動，取得了顯著的效果，從而被推廣到各行各業(yè)。時至今日，合規(guī)的思想已經(jīng)深入大型企業(yè)管理者的管理模式中，許多大企業(yè)都有專門的合規(guī)管理團(tuán)隊，并且在公司處于頂級層面的戰(zhàn)略部門。良好的合規(guī)管理團(tuán)隊和制度，可以幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險，提高管理效率，2018年，國資委發(fā)文，要求所有中央直屬企業(yè)建立合規(guī)管理模式。甲級檢測實驗室，往往承擔(dān)重點工程，檢測規(guī)章制度多，后期風(fēng)險大，是非常有必要建立合規(guī)管理模式，用于指導(dǎo)日常工程試驗檢測工作和商業(yè)行為。本文主要研究如何制定復(fù)合當(dāng)今時代要求的甲級工程試驗檢測中心的合規(guī)管理模式。

1 構(gòu)建新時代甲級工程試驗檢測中心管理制度

當(dāng)今的甲級試驗檢測中心，設(shè)備繁多，價格昂貴，檢測項目復(fù)雜，現(xiàn)代化程度很高。舊有的管理制度，已經(jīng)不適合時代的進(jìn)步。構(gòu)建合規(guī)管理模式，首先要從制度入手，制度要便于合規(guī)化，需要符合三點要求：

（1）制度要分級化，精細(xì)化。

要構(gòu)建三級管理制度體系，新時代檢測中心管理制度體系，主要分為三級，即根本制度、基本制度和具體制度。根本制度是依據(jù)各項法律法規(guī)，行業(yè)規(guī)定制定的根本性制度，不會輕易更改，所以下一級別制度的制定，都不能違反根本制度;基本制度是檢測中心根據(jù)自身條件，設(shè)立的一系列公司管理制度，指導(dǎo)本公司各項工作的運行，具有指導(dǎo)性意義;具體制度，是指針對檢測中心各項工作如何開展提出的實施方案和細(xì)則，具體制度條目眾多，并且隨著制度的執(zhí)行，經(jīng)常修訂。

（2）制度要具有指導(dǎo)性和評價性。

各級制度，尤其是具體制度，一定要有對照指導(dǎo)的功能。即每一名員工，都可以對照制度來指導(dǎo)自己的工作，應(yīng)步驟清晰、完整。在工作完成后，可以對照制度來進(jìn)行評價。

（3）制度應(yīng)該能夠規(guī)避風(fēng)險。

制度的制定應(yīng)該能夠讓制度的執(zhí)行者，在沒有違反制度的前提下，可以規(guī)避執(zhí)行者的風(fēng)險。這就要求在制定制度的過程中，就要考慮到相應(yīng)可能產(chǎn)生的風(fēng)險，并且用制度來規(guī)范風(fēng)險。

（4）制度應(yīng)該建在“云”上，方便檢索。

甲級工程試驗檢測中心，因為項目多、設(shè)備多、規(guī)程多、責(zé)任大，所以各級制度一定要便于檢索，制度要建在云上，不光能夠依照制度名稱和條目查詢，也應(yīng)該支持關(guān)鍵詞檢索，有移動互聯(lián)網(wǎng)的地方，都應(yīng)該可以實時查詢到相應(yīng)的制度，以便于對照執(zhí)行。

2 構(gòu)建合規(guī)管理體系

檢測中心應(yīng)建立由審計專員、法務(wù)專員和技術(shù)專員構(gòu)成的合規(guī)管理團(tuán)隊，對制度的制定和實施開展合規(guī)管理。定期對各部門的合規(guī)率進(jìn)行診斷，對于合規(guī)率低，沒有造成后果的，要及時發(fā)出預(yù)警，督促該部門提高合規(guī)率。對于造成后果的，要根據(jù)合規(guī)情況判定責(zé)任，做到依法合規(guī)免責(zé)，違法違規(guī)追責(zé)。合規(guī)管理團(tuán)隊，要定期對制度進(jìn)行反饋，對于普遍合規(guī)率低的制度條文，要找到原因，進(jìn)行合理化修訂，使得制度不斷完善。一個好的合規(guī)管理體系，隨著運行時間的增加，一方面應(yīng)該提高整個檢測中心的合規(guī)率，直到完全合規(guī);另一方面可以對現(xiàn)有制度進(jìn)行科學(xué)研判，通過大數(shù)據(jù)分析，為制度的修訂提供科學(xué)依據(jù)。

3 合規(guī)管理人員的資質(zhì)和要求

關(guān)于企業(yè)專職合規(guī)管理人員的配備，并沒有嚴(yán)格的規(guī)定，各企業(yè)可以根據(jù)自身情況來配備專職合規(guī)管理人員。一些大型跨國企業(yè)集團(tuán)，如西門子的專職合規(guī)管理人員超過了600人，戴姆勒集團(tuán)的專職合規(guī)管理人員也超過了160人。在中國，中鐵股份有限公司在2016年、2017年開始建立合規(guī)管理體系試點時，在全系統(tǒng)就增設(shè)合規(guī)管理崗位200多個。

一般來說，合規(guī)管理團(tuán)隊?wèi)?yīng)包含合規(guī)總監(jiān)（合規(guī)經(jīng)理、負(fù)責(zé)人）、合規(guī)專員、合規(guī)助理等人員。綜合有關(guān)企業(yè)合規(guī)管理的國際標(biāo)準(zhǔn)、指南以及我國國家標(biāo)準(zhǔn)、辦法和指引，對合規(guī)管理員的要求總結(jié)梳理如下：

（1）誠實守信，遵紀(jì)守法，注重契約精神，遵守公司制度;

（2）擁有與其履行合規(guī)管理職責(zé)相適應(yīng)的資質(zhì)和經(jīng)驗;

（3）具有與企業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)的專業(yè)知識，一般還應(yīng)具備財務(wù)與法律知識;

（4）熟練掌握法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則和公司內(nèi)部規(guī)章制度;

（5）有效的溝通和影響技能、說服能力和堅定立場;

（6）與合規(guī)管理職責(zé)相匹配的專業(yè)技能和個人素質(zhì)，尤其是在把握合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展方面的技能;

（7）合規(guī)專員應(yīng)定期培訓(xùn)、考核。

4 開展合規(guī)管理的主要方法和技術(shù)路線

（1）合規(guī)管理最基礎(chǔ)的工作是研究國家法律、法規(guī)和各項方針政策。避免本單位的制度與國家法律法規(guī)相違背，應(yīng)逐條梳理現(xiàn)有制度，如有違反國家法律法規(guī)的，及時修改，制度如果錯誤，合規(guī)管理無從談起。

（2）要對具體制度進(jìn)行細(xì)化，要針對每一條制度制定合規(guī)管理辦法，合規(guī)管理辦法應(yīng)該可以量化。最終要實現(xiàn)對照制度，給每個部門定期判定合規(guī)率。部門工作對照具體制度，可以進(jìn)行自檢自查。

（3）合規(guī)管理可以對突發(fā)事故進(jìn)行科學(xué)的責(zé)任判定，合規(guī)率是判定責(zé)任大小的重要依據(jù)。制度的制定，應(yīng)該具有規(guī)避風(fēng)險的功能，在制定時，就要預(yù)判可能發(fā)生的風(fēng)險。合規(guī)率高，證明規(guī)避了風(fēng)險，合規(guī)率低，證明管理出現(xiàn)了問題，工作沒有對照制度來進(jìn)行，那么出現(xiàn)了事故，就可以對照制度進(jìn)行合規(guī)管理。對于因為不合規(guī)而產(chǎn)生的事故，就是責(zé)任事故，根據(jù)合規(guī)情況進(jìn)行責(zé)任劃分。

（4）合規(guī)管理可以對領(lǐng)導(dǎo)的錯誤決策進(jìn)行錯誤糾正，對單位重大決策事項提供數(shù)據(jù)依據(jù)。領(lǐng)導(dǎo)的決策及實施方案，可以納入合規(guī)管理體系，進(jìn)行合規(guī)化評價。對于合規(guī)率低的實施方案，要科學(xué)的進(jìn)行更正，對于合規(guī)率高的實施方案，可以推動進(jìn)入實施階段，從而有效的規(guī)避決策風(fēng)險。

合規(guī)管理技術(shù)路線如下圖所示：

結(jié)語

一個科學(xué)的合規(guī)管理模式，不僅僅能夠用于提高企業(yè)管理能力，規(guī)避風(fēng)險，還能夠用來指導(dǎo)企業(yè)商業(yè)活動。在中美貿(mào)易戰(zhàn)背景下，有完備的合規(guī)管理體系、職業(yè)合規(guī)管理團(tuán)隊的企業(yè)，往往能夠規(guī)避風(fēng)險，減少損失。合規(guī)管理混亂，甚至沒有合規(guī)管理體系的企業(yè)，在貿(mào)易戰(zhàn)中往往損失慘重?，F(xiàn)階段我國的甲級工程試驗檢測中心，往往還處于粗放的管理模式下，平時疏于管理，出現(xiàn)事故才想起追責(zé)，往往損失已經(jīng)造成，追責(zé)也往往一刀切，沒有一個合理的判斷指標(biāo)。建立合規(guī)管理體系，制定相應(yīng)的合規(guī)管理制度，修訂各級企業(yè)管理制度以適應(yīng)合規(guī)管理要求，對企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行合規(guī)化評價和合規(guī)率診斷，是在新時代提高檢測中心管理水平的重要手段。

參考文獻(xiàn)：

[1]首次全面解析2017COSO正式版《企業(yè)風(fēng)險管理框架》[J]. 孫友文. ?工業(yè)審計與會計. 2017（Z2）。

[2]企業(yè)內(nèi)部控制與合規(guī)管理的整合[J]. 黃勝忠，劉清. ?財會通訊. 2019（17）。

[3]國企合規(guī)管理從內(nèi)部建章開始[J]. 胡陽，尚鑫，高震. ?新產(chǎn)經(jīng). 2019（05）。

[4]強(qiáng)化合規(guī)管理 助力行穩(wěn)致遠(yuǎn)——《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》解讀[J]. 王汝洋. ?山東國資. 2019（07）。

[5]關(guān)于國有企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理的思考[J]. 譚波. ?經(jīng)濟(jì)師. 2019（08）。

[6]基建企業(yè)海外業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理的探索與實踐思考[J]. 焦文平. ?工程建設(shè)與設(shè)計. 2019（11）

作者簡介：

王思宇（1989.6—），女，遼寧省沈陽市人，沈陽市公路規(guī)劃設(shè)計院有限公司工程師，研究方向為道路與橋梁工程。