淺析進(jìn)出口貿(mào)易貨物運(yùn)輸“小”風(fēng)險(xiǎn)

【摘 要】 國(guó)際貨運(yùn)過(guò)程中，一些較大的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)引發(fā)了企業(yè)的廣泛關(guān)注，其實(shí)對(duì)于一些較細(xì)小的風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)給進(jìn)出口商帶來(lái)一定的影響，也應(yīng)該引起足夠的重視，才能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

【關(guān)鍵詞】 進(jìn)出口貿(mào)易 國(guó)際貨運(yùn) 運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)

在進(jìn)出口貿(mào)易貨物在國(guó)際運(yùn)輸過(guò)程中，存在許多風(fēng)險(xiǎn)。一些顯而易見(jiàn)的大風(fēng)險(xiǎn)，如預(yù)借提單，倒簽提單，電放提單，無(wú)單放貨、進(jìn)出口貨運(yùn)欺詐……，越來(lái)越引起進(jìn)出口企業(yè)的重視。然而，在進(jìn)出口貨物運(yùn)輸?shù)倪^(guò)程中，相對(duì)于我們常見(jiàn)的、熟悉的大風(fēng)險(xiǎn)，還有很多非常不起眼的小問(wèn)題。在國(guó)際形勢(shì)日益嚴(yán)峻的今天，對(duì)這種“小風(fēng)險(xiǎn)”不夠重視，可能會(huì)讓企業(yè)付出額外的費(fèi)用和代價(jià)。

一、畫(huà)蛇添足的提單欄目

（一）案例背景

悅心進(jìn)出口公司與越南某公司簽訂合同，從廣州出口一批貨物到紐約，成交價(jià)為CIF紐約 50萬(wàn)美元。買方越南公司如期開(kāi)來(lái)渣打銀行信用證。信用證沒(méi)有什么特別要求，只要求提供發(fā)票、裝箱單、全套海運(yùn)提單，在提單上要注明：“Port of Discharge ：New York”和“Place of Delivery： New York”。業(yè)務(wù)員在審核信用證條款時(shí)認(rèn)為，“Port of Discharge”和“Place of Delivery”都是提單上固有項(xiàng)目，而此次交易的目的港又確實(shí)是New York，因而未提出改證要求，遂根據(jù)信用證要求按時(shí)備貨完成租船訂艙，準(zhǔn)備將貨物運(yùn)至目的港紐約。然而，當(dāng)業(yè)務(wù)員按照信用證要求讓船公司出提單時(shí)在提單上注明：“Port of Discharge/Port of Destination：New York”，“Place of Delivery：New York”時(shí)，船公司答復(fù)，“Place of Delivery：New York”不能顯示在提單上，除非悅心進(jìn)出口公司額外多加5000美元運(yùn)費(fèi)。理由是：悅心進(jìn)出口公司托運(yùn)委托書(shū)上只是要求他們將貨物從廣州港按時(shí)運(yùn)到紐約港，支付的運(yùn)費(fèi)和運(yùn)輸?shù)呢?zé)任都是截止紐約港。而在提單上注明 “Place of Delivery：New York”，則增加了他們額外的運(yùn)輸工作、風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用。船公司的要求是否合理？悅心進(jìn)出口公司問(wèn)題出在哪里，應(yīng)該怎么處理？

（二）案例分析

1、法律及慣例對(duì)提單的要求

我國(guó)《海商法》規(guī)定了船公司的運(yùn)輸責(zé)任，應(yīng)按照托運(yùn)委托約定，將托運(yùn)人貨物從裝運(yùn)港到卸貨港?！逗Ｉ谭ā返谄呤粭l規(guī)定：“提單是指用以證明海上貨物運(yùn)輸合同和貨物已經(jīng)由承運(yùn)人接收或者裝船，以及承運(yùn)人保證據(jù)以交付貨物的單證。提單中載明的向記名人交付貨物，或者按照指示人的指示交付貨物，或者向提單持有人交付貨物的條款，構(gòu)成承運(yùn)人據(jù)以交付貨物的保證。而《UCP600》第20條的也有相應(yīng)的規(guī)定，提單要表明貨物從信用證規(guī)定的裝貨港發(fā)運(yùn)至卸貨港，只需要填寫(xiě)裝卸貨港口，無(wú)需填寫(xiě)目的地，卸貨港跟目的地一致時(shí)，提單的Place of Delivery欄目留空即可，但是本案中信用證條款中已明確需要填寫(xiě)目的地，所以提單應(yīng)當(dāng)按信用證要求顯示“Place of Delivery：New York”。

2、提單幾個(gè)重要港口的內(nèi)涵

（1）Port of Discharge和Place of Discharge

Port of Discharge是指貨物的實(shí)際卸貨港口，主要用于海運(yùn)、海鐵聯(lián)運(yùn)、海陸聯(lián)運(yùn)、?？章?lián)運(yùn)。而Place of Discharge則指貨物的實(shí)際卸貨地，主要用于陸運(yùn)，如汽車運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸?shù)?。Place of Discharge與Port of Discharge的區(qū)別主要在于卸貨地點(diǎn)一個(gè)是“Port”即港口，一個(gè)在“Place”即地點(diǎn)，但不一僅限于港口。這與貿(mào)易術(shù)語(yǔ)兩組貿(mào)易術(shù)語(yǔ)FOB、CFR、CIF與FCA、CIP、CPT的區(qū)別類似，前一組術(shù)語(yǔ)后面跟的是港口（…named port of shipment/destination）， 地點(diǎn)限于港口;后一組FCA、CIP、CPT后面跟的是地名（…named place），地點(diǎn)不僅限于港口。Port of Discharge與Place of Discharge可以是貨物最終的卸貨地，也可以只是中轉(zhuǎn)卸貨地。

（2）Port of Delivery和Place of Delivery

當(dāng)Port of Discharge與Place of Discharge只是中轉(zhuǎn)卸貨地時(shí)，貨物卸下來(lái)，還要換裝其他運(yùn)輸工具進(jìn)行下一程運(yùn)輸，這時(shí)就引出另一組概念：Port of Delivery和Place of Delivery。例如悅心進(jìn)出口公司出口到美國(guó)紐約的貨物，從廣州港到紐約港，紐約港是卸貨港。在紐約港卸貨后，有兩種情況：第一種，紐約港即是目的港（Port of destination），紐約港之后沒(méi)有后程運(yùn)輸，貨物到達(dá)紐約港，船公司就完成了交貨。第二種，在紐約港卸貨后，船公司還要繼續(xù)負(fù)責(zé)貨物運(yùn)輸：如繼續(xù)運(yùn)往加拿大多倫多港，則貨物在紐約港換船后運(yùn)抵多倫多港才完成交貨。由此引另一個(gè)概念Port of Delivery，即交貨港，指貨物從船上卸下來(lái)，并且完成最終交貨的港口?；蛘撸^續(xù)運(yùn)往紐約市里的工廠。則貨物在紐約港換裝陸運(yùn)工具，繼續(xù)運(yùn)輸運(yùn)抵紐約市內(nèi)的工廠才能完成交貨。這個(gè)紐約市內(nèi)的工廠，就是Place of Delivery。Place of Delivery即目的地、交貨地，通常是指最終的目的地，交貨地，可以是港口，也可以是內(nèi)陸任意地方。如果是海陸聯(lián)運(yùn)（尤其是多式聯(lián)運(yùn)），海運(yùn)的終點(diǎn)叫Port of Discharge（卸貨港），如果還沒(méi)完成交貨，要轉(zhuǎn)成陸運(yùn)再繼續(xù)運(yùn)輸，直到最終的目的地（Place of Delivery），才算完成交貨。

（三）對(duì)策建議

由此可見(jiàn)，如果船公司在提單的Port of Discharge欄和Place of Delivery欄上寫(xiě)上“New York”意義是不一樣的。如果僅在Port of Discharge欄注明“New York”，而 Place of Delivery欄留空，則船公司只需要負(fù)責(zé)將貨物運(yùn)抵紐約港即可，但如果在Place of Delivery欄都寫(xiě)上“New York”，則意味著船公司需要負(fù)責(zé)將貨物交付到紐約市，意味著增加了從紐約港到紐約市內(nèi)其他地方的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用。而悅心進(jìn)出口公司托運(yùn)委托書(shū)上只是要求將貨物從廣州港到紐約港的一個(gè)港對(duì)港的運(yùn)輸，并不包含從紐約港到紐約市這段的運(yùn)輸，因而，船公司要求是合理的，作為心悅進(jìn)出口公司，可以嘗試與買方溝通，是否可以修改信用證。但如果對(duì)方是有意設(shè)下圈套，堅(jiān)持不改證，那么心悅進(jìn)出口公司也只好硬著頭皮接受船公司的多加運(yùn)費(fèi)的要求，承擔(dān)額外風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用。

二、左右不是的“分批裝運(yùn)”

（一）案例背景

2019年底，祥云公司與日本ABC公司簽訂合同，約定2020年4月前向日本ABC公司出口散裝膨脹石墨100公噸，合同規(guī)定允許分批裝運(yùn)。為了順利完成交易，祥云公司在擬定合同時(shí)還與買方約定了5%的溢短裝條款，并約定溢裝部分貨物按照合同價(jià)格結(jié)算。膨脹石墨的商品編碼3824.999940，屬于《兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證》管理項(xiàng)下的敏感商品，祥云公司按要求申領(lǐng)了出口膨脹石墨100公噸的《兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證》。2020年初，石墨的成本價(jià)格比合同簽訂時(shí)有所下滑，多出口能盈利更多，加上與日本ABC公司簽訂合同規(guī)定了5%的溢短裝條款，而《兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證管理辦法》也規(guī)定了大宗散裝的兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口管理項(xiàng)下的貨物也有5%的溢裝免證范圍，為了兼顧產(chǎn)量和充分利用這個(gè)來(lái)之不易的兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證，祥云公司決定貨物分三批出口，第一批40公噸，第二批30公噸，第三批35公噸。祥云公司的計(jì)劃是否能實(shí)現(xiàn)呢？如果按照原計(jì)劃進(jìn)行會(huì)有什么問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)呢？

（二）案例分析

1、膨脹石墨的對(duì)外貿(mào)易管制規(guī)定

膨脹石墨一種新型功能性碳素材料，膨脹石墨（Expanded Graphite，簡(jiǎn)稱EG），是由天然晶質(zhì)鱗片石墨以酸性氧化劑處理后得到的一種石墨層間化合物，亦稱酸化石墨、氧化石墨。因其具有極強(qiáng)的耐高低溫、耐腐蝕、耐輻射、導(dǎo)電性等特性，被廣泛應(yīng)用于石油、化工、原子能、電力、生物醫(yī)學(xué)、軍事等方面。是我國(guó)《兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證管理目錄》管理項(xiàng)下商品。根據(jù)我國(guó)《兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證管理辦法》《商務(wù)部、國(guó)防科工委、海關(guān)總署公告2006年第50號(hào) 決定對(duì)石墨類相關(guān)制品實(shí)施臨時(shí)出口管制措施》規(guī)定，以任何貿(mào)易方式進(jìn)口或出口，以及過(guò)境、轉(zhuǎn)運(yùn)、通運(yùn)《兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證管理目錄》列明的物項(xiàng)和技術(shù)，收發(fā)貨人或其代理人應(yīng)持商務(wù)部授權(quán)發(fā)證機(jī)關(guān)簽發(fā)的《兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證》向海關(guān)辦理驗(yàn)核手續(xù)，海關(guān)憑兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證接受申報(bào)并辦理驗(yàn)放手續(xù)。進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)者未向海關(guān)出具兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證，海關(guān)不予放行，產(chǎn)生的相關(guān)法律責(zé)任由進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)者自行承擔(dān)。

2、《兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證》使用規(guī)范

根據(jù)《兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證管理辦法》可知，《兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證》一般情況下采用“一批一證”、“一證一關(guān)”的管理，即一個(gè)直屬海關(guān)一次報(bào)關(guān)有效。本案例中祥云進(jìn)出口公司決定貨物分三批出口膨脹石墨，按照規(guī)定，第一個(gè)選擇，就是祥云進(jìn)出口公司申領(lǐng)3個(gè)兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證，一次使用1個(gè)。而實(shí)際上祥云公司只申領(lǐng)了1個(gè)兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證默認(rèn)為“一批一證”，“非一批一證”屬于特殊情況，需要辦理特殊申請(qǐng)手續(xù)，并在申領(lǐng)的時(shí)候提前備注說(shuō)明需要申領(lǐng)“非一批一證”。否則，這三批40公噸、30公噸、35公噸的石墨就會(huì)需要退運(yùn)回去，合同違約的問(wèn)題，如果強(qiáng)硬闖關(guān)則會(huì)涉嫌無(wú)證出貨的違規(guī)違法、走私問(wèn)題。

3、《兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證》溢裝免證范圍

溢裝免證范圍，即比許可證證面顯示的數(shù)量多裝了，但不需要多交許可證的額度范圍。根據(jù)《兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證管理辦法》可知，對(duì)于一些特殊情況，如大宗、散裝的兩用物項(xiàng)，允許在報(bào)關(guān)時(shí)的多裝了但不需要額外申領(lǐng)《兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證》的數(shù)量不得超過(guò)兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證所列進(jìn)出口數(shù)量的5%。但這也是根據(jù)具體情況不同而有所差異的。“非一批一證”進(jìn)出口的大宗、散裝兩用物項(xiàng)，每批按其實(shí)際進(jìn)出口數(shù)量進(jìn)行核扣，最后一批進(jìn)出口物項(xiàng)報(bào)關(guān)時(shí)，其溢裝免證數(shù)量按該兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)口許可證實(shí)際剩余數(shù)量并在規(guī)定的溢裝上限5%內(nèi)計(jì)算。本案中，祥云公司只申領(lǐng)一個(gè)證面數(shù)量為100公噸的兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證，如果該許可證是按“一批一證”使用的，可以擁有100公噸*5%=5公噸的溢裝免證額度，一共可以出口105公噸，但這105公噸必須一次出口。如果該許可證是按“非一批一證”使用的，可以擁有最后一批30公噸（總量100公噸-第一批40公噸-第二批30公噸）*5%=1.5公噸的溢裝免證額度。則最后一批最多只能出口31.5公噸，原計(jì)劃出口35公噸，會(huì)有3.5公噸的貨物無(wú)法依法出口，最終=也會(huì)面臨退運(yùn)回去或涉嫌走私違規(guī)。

（三）對(duì)策建議

膨脹石墨屬于敏感商品，兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證申領(lǐng)并不容易。祥云公司申領(lǐng)的一個(gè)100萬(wàn)額度的兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證，如果想獲得5公噸的溢裝免證額度，該證就必須一次性使用，那么在擬定合同時(shí)、在履行合同時(shí)就不要考慮分批裝運(yùn)。但如果因?yàn)樯a(chǎn)跟不上，需要分批裝運(yùn)，那么祥云公司應(yīng)該克服困難，依次申領(lǐng)3個(gè)兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證分別使用?？梢?jiàn)，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，分批裝運(yùn)和溢短裝條款的時(shí)候，還需要考慮合同以外的其他限制。

三、 徒增成本的“分提單運(yùn)輸”

（一）案例背景

長(zhǎng)榮公司從泰國(guó)FG公司進(jìn)口一批貨物，成交價(jià)為CIF上海，貨物量不大，總毛重1000千克。泰國(guó)FG公司委托自己的貨代ABC貨代公司安排運(yùn)輸，貨代公司安排該批貨物拼箱運(yùn)出，泰國(guó)FG公司將該批貨物單據(jù)發(fā)送給長(zhǎng)榮公司，長(zhǎng)榮公司拿到單據(jù)后，發(fā)現(xiàn)貨物被分拆在2份不同的提單里運(yùn)輸，于是致電泰國(guó)FG公司。泰國(guó)FG公司答復(fù)說(shuō)，因?yàn)樨浟侩m然不大，但品種較多，船公司將貨物分級(jí)計(jì)算運(yùn)費(fèi)，最近運(yùn)費(fèi)看漲，ABC貨代公司為了幫助自己節(jié)約成本所以將貨物拆成2單運(yùn)輸，而且這兩份提單雖然分屬不同的船公司，但是船期一樣，貨物會(huì)同日到達(dá)上海，這樣保證貨物會(huì)按合同要求送達(dá)。長(zhǎng)榮公司想著日前的生意不好做，應(yīng)體諒合作伙伴的不易，本著長(zhǎng)期合作的心態(tài)，表示只要貨物按照合同要求按時(shí)送達(dá)，自己也沒(méi)什么損失就不再有異議。CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)、對(duì)方支付運(yùn)費(fèi)、貨物按照合同要求按時(shí)送達(dá)，長(zhǎng)榮公司就真的不會(huì)因?yàn)榉謫芜\(yùn)輸什么損失嗎？

案例分析：

1、貨物到港后港雜費(fèi)徒增

按照商業(yè)慣例，貨物到達(dá)目的港后，船公司或貨代公司會(huì)收取收貨人一些其他費(fèi)用。果然，不久長(zhǎng)榮公司收到ABC貨代公司寄來(lái)的賬單，包括D/O費(fèi)（換單費(fèi)）、THC費(fèi)、PORT CHARGE 、HC費(fèi)、EDI費(fèi)等共計(jì)4000元，有些費(fèi)用，如D/O費(fèi)（換單費(fèi)，去船公司或船代換提貨單（Delivery Order）產(chǎn)生的費(fèi)用就收了2次，貨代的理由是貨物分屬2份提單，意味著要換2次單，所以完全是按照規(guī)定辦事，其他許多費(fèi)用都以同一個(gè)原因被雙倍收取，貨物到港后港雜費(fèi)徒增。

2、一批貨物需分兩票申報(bào)

根據(jù)海關(guān)規(guī)定，一份報(bào)關(guān)單只允許填報(bào)一個(gè)提運(yùn)單號(hào)，一票貨物對(duì)應(yīng)多個(gè)提運(yùn)單時(shí)，應(yīng)分單填報(bào)。這項(xiàng)規(guī)定意味著，本來(lái)是一批貨物，卻要填寫(xiě)2次報(bào)關(guān)單，提交2次隨附單據(jù)，分2次報(bào)關(guān)，如果是委托報(bào)關(guān)行完成計(jì)費(fèi)可按2票貨物計(jì)費(fèi)，徒增了費(fèi)用和時(shí)間成本，也增加了風(fēng)險(xiǎn)。

（三）對(duì)策建議

因?yàn)樵撆浳锍山坏馁Q(mào)易術(shù)語(yǔ)是CIF，運(yùn)費(fèi)由賣方泰國(guó)FG公司支付，貨代也是由其指定，按照貨代的賬單支付港雜費(fèi)，明顯吃虧了，但如果不換單，不支付港雜費(fèi)那就無(wú)法按時(shí)完成清關(guān)手續(xù)，到時(shí)候的滯報(bào)金、滯納金、滯港費(fèi)一系列費(fèi)用下來(lái)，造成的損失更大。長(zhǎng)榮公司應(yīng)全面考慮到貨物到港后的港雜費(fèi)問(wèn)題，拒絕因?yàn)閷?duì)方為了降低自己成本卻使自己徒增成本的決定，要求將貨物并做一張?zhí)釂瓮瓿蛇\(yùn)輸。

小結(jié)：進(jìn)出口貿(mào)易的貨物運(yùn)輸過(guò)程中，有許多問(wèn)題看似小，小到提單一個(gè)欄目的填空還是留空，貨運(yùn)分提單運(yùn)輸還是并提單運(yùn)輸，選擇分批裝運(yùn)還是不分批，這些問(wèn)題小到有點(diǎn)無(wú)關(guān)緊要，看似企業(yè)完全可以根據(jù)喜好自由選擇，因?yàn)槟囊环N選擇看上去都問(wèn)題不大，但實(shí)則不然。因而企業(yè)除了做好常規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)防控，對(duì)一些看似無(wú)妨但有異于尋常的做法，也應(yīng)該三思而后行，因?yàn)閲?guó)際貨運(yùn)中的“小”問(wèn)題、“小”風(fēng)險(xiǎn)有可能造成大損失。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 瞿啟平.貿(mào)易摩擦背景下提單風(fēng)險(xiǎn)及防范探析[J].對(duì)外經(jīng)貿(mào)，2019（10）：23-26.

[2] 覃淮宇.進(jìn)口提單欺詐原理分析及風(fēng)險(xiǎn)防范——以一則大宗產(chǎn)品進(jìn)口業(yè)務(wù)提單欺詐為例[J].對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù)，2020（02）：70-73.

作者簡(jiǎn)介：封永梅（1981-）廣西國(guó)際商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，碩士，副教授，研究方向：區(qū)域經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易。

基金項(xiàng)目：本文為2020年廣西高校中青年教師科研基礎(chǔ)能力提升項(xiàng)目（編號(hào)2020KY38005）階段性研究成果。