小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范策略研究

鄒潔云

摘 要：在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的時(shí)代背景下，市場(chǎng)的迭代更新加快，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況無(wú)法支撐如今過(guò)于頻繁的產(chǎn)品更新。在這場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，中小企業(yè)通常需要通過(guò)貸款來(lái)拓寬自己的融資渠道，雖然小額貸款給公司財(cái)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)影響不大，但小額貸款放款門(mén)檻較低，會(huì)造成其持續(xù)性貸款。為避免中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中負(fù)債率過(guò)高，給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)，需要在實(shí)際情況中加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);防范

一、引言

小額貸款通常在出現(xiàn)緊急事件的情況下使用，是一種救急手段，而不是一種救貧手段。小額貸款成為中小企業(yè)拓寬融資渠道的方式之一不足為奇。很多中小企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中可能信用不高，申請(qǐng)大額貸款較為困難，因此小額貸款成為中小企業(yè)經(jīng)常申領(lǐng)的貸款類(lèi)型，其放貸快、門(mén)檻低，也讓一些企業(yè)無(wú)法控制住自己貸款的步伐，在短期內(nèi)多次頻繁地貸款，這很有可能給小額貸款公司帶來(lái)巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)甚至是財(cái)務(wù)危機(jī)。

二、小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征

首先，小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性。由于小額貸款在我國(guó)發(fā)展還不夠深入，小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)普遍存在。其次，小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需要自己承擔(dān)，因?yàn)樾☆~貸款公司不是以吸收公眾存款而設(shè)立的公司，所以一般都是自主經(jīng)營(yíng)并且自主承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。不僅如此，小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)還具有預(yù)見(jiàn)性，其可預(yù)見(jiàn)性由市場(chǎng)決定。

三、小額貸款公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因

（一）中小企業(yè)的信用較低

大多數(shù)中小企業(yè)融資渠道較少，融資較為困難，通常會(huì)選擇小額貸款公司進(jìn)行小額貸款，但大多數(shù)中小企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)方面的問(wèn)題信用較低，在短期內(nèi)如果進(jìn)行多次小額貸款，極易產(chǎn)生逾期不能及時(shí)還款的風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)無(wú)法在規(guī)定期限內(nèi)償還貸款，造成信貸違約，就給小額貸款公司帶來(lái)了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）小額貸款公司財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)不高

受小額貸款規(guī)模的影響，小額貸款公司沒(méi)有對(duì)財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理人員整體素質(zhì)水平低，財(cái)務(wù)工作人員在財(cái)務(wù)工作中不負(fù)責(zé)，甚至有些財(cái)務(wù)工作人員為了從中獲取經(jīng)濟(jì)利益而做出一些違規(guī)行為，導(dǎo)致企業(yè)利益受損。

（三）小額貸款公司的財(cái)務(wù)模式不合理

首先，小額貸款公司缺乏完善的績(jī)效考核模式。其次，小額貸款公司缺乏信息化的資金管理制度，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部的信息溝通渠道不暢通，信息流轉(zhuǎn)緩慢，企業(yè)內(nèi)部成員使用不同的信息系統(tǒng)，容易出現(xiàn)矛盾沖突，后期對(duì)賬也容易出現(xiàn)紕漏。此外，還有的小額貸款公司為增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力，經(jīng)常進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，但在這些業(yè)務(wù)創(chuàng)新操作上，部分工作人員缺乏經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)大大增加。

（四）小額貸款公司的資金管理能力低

小額貸款公司資金管理不到位主要表現(xiàn)在公司管理者過(guò)于關(guān)注籌集資金的總額和企業(yè)投資收益的高低，卻忽視了資金管理，一定程度上導(dǎo)致公司資源浪費(fèi)，加大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，也加重了公司的負(fù)擔(dān)，給公司帶來(lái)了較大的財(cái)務(wù)困難。其次，大量貸款資金分散，貸款逾期不還的情況較多，資金周轉(zhuǎn)速度慢，導(dǎo)致小額貸款公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。

（五）小額貸款公司承受風(fēng)險(xiǎn)的能力低

小額貸款公司承受風(fēng)險(xiǎn)的能力低，沒(méi)有建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，無(wú)法有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司的貸款業(yè)務(wù)不夠分散，涉及面較窄，這給小額貸款公司帶來(lái)了較高的風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，小額貸款公司放貸不規(guī)范，又缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控能力，也沒(méi)有完善的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，在放貸之前和之后都缺乏有效的監(jiān)管，如在放貸之前沒(méi)有對(duì)貸款人進(jìn)行全方位的財(cái)務(wù)信用分析，也缺乏貸款人相應(yīng)的財(cái)務(wù)征信證明;在放貸之后，沒(méi)有定期做好風(fēng)險(xiǎn)管控，也沒(méi)有對(duì)貸款人所在行業(yè)的發(fā)展情況進(jìn)行分析。

四、小額貸款公司防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的策略

（一）提高中小企業(yè)的信貸門(mén)檻

小額貸款公司需要提高中小企業(yè)的信貸門(mén)檻，減緩小額貸款的放款速度，在短期內(nèi)限制中小企業(yè)多次小額貸款，杜絕逾期不還的情況。

（二）提高小額貸款公司財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)

小額貸款公司財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)有待提高，需要進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)，以提高小額貸款公司財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)水平，減少財(cái)務(wù)工作人員在財(cái)務(wù)工作中不負(fù)責(zé)的情況。采取措施嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)工作人員為獲取經(jīng)濟(jì)利益，在財(cái)務(wù)活動(dòng)中違規(guī)的行為，避免企業(yè)利益受損。嚴(yán)格監(jiān)管公司財(cái)務(wù)管理人員，規(guī)范其相關(guān)工作。

（三）完善小額貸款公司的財(cái)務(wù)管理模式

小額貸款公司要完善相關(guān)的財(cái)務(wù)管理模式，也要完善相關(guān)的績(jī)效考核模式。同時(shí)，在資金管理方式上，要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)管理方式。完善信息化的資金管理，增加內(nèi)部信息溝通渠道，加快信息流轉(zhuǎn)，減少內(nèi)部成員之間使用不同信息系統(tǒng)產(chǎn)生的矛盾沖突。此外，資金審核制度需要完善，且要加大財(cái)務(wù)監(jiān)控力度。

（四）提高小額貸款公司的資金管理能力

提高小額貸款公司的資金管理能力主要需要提高公司管理者的資金管理能力，公司管理者不能過(guò)于片面地關(guān)注籌集資金的總額和企業(yè)投資的收益，而要重視資金管理，避免公司資源浪費(fèi)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，減輕公司的負(fù)擔(dān)，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。其次，對(duì)于大量分散的貸款資金，需要定期進(jìn)行貸款回訪，了解貸款者所處行業(yè)的發(fā)展情況，加快資金周轉(zhuǎn)速度。

（五）提高小額貸款公司承受風(fēng)險(xiǎn)的能力

提高小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，能夠有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司的貸款業(yè)務(wù)需要分散，避免給公司帶來(lái)較高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，小額貸款公司放貸時(shí)要規(guī)范，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。在放貸之前和放貸之后都需要建立有效的防范機(jī)制，在放貸之前需要對(duì)貸款人進(jìn)行全方位的財(cái)務(wù)信用分析，在放貸之后需要定期做好風(fēng)險(xiǎn)管控，對(duì)貸款人所在行業(yè)的發(fā)展情況進(jìn)行分析。

五、結(jié)語(yǔ)

目前，一些小額貸款公司的管理及控制規(guī)范并不完善，要進(jìn)一步完善信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，明確自身法律地位，構(gòu)建科學(xué)的組織結(jié)構(gòu)，建立信用風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)補(bǔ)償和轉(zhuǎn)移機(jī)制。在日后發(fā)展中，小額貸款公司要利用自身優(yōu)勢(shì)，積極應(yīng)對(duì)自身存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而為中小企業(yè)及農(nóng)戶(hù)提供切實(shí)的金融服務(wù)，促進(jìn)社會(huì)金融市場(chǎng)環(huán)境和諧發(fā)展。

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