財(cái)務(wù)信息化助力軍工科研單位財(cái)務(wù)管理水平提升

姜薇 李志榮

【摘 要】 近年來，隨著軍工行業(yè)的蓬勃發(fā)展，軍工科研單位面臨著新時(shí)期的改革、變化與難題。出于提高財(cái)務(wù)工作效率，加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合的需要，財(cái)務(wù)信息化的發(fā)展顯得尤為重要。高效且全面的財(cái)務(wù)信息化建設(shè)能夠促進(jìn)財(cái)務(wù)管理水平提升。

【關(guān)鍵詞】 軍工科研單位 財(cái)務(wù)信息化

近年來，隨著軍工行業(yè)的蓬勃發(fā)展，軍工科研單位面臨著新時(shí)期的改革、變化與難題。日益增加的研制任務(wù)，更高的質(zhì)量要求，更為精細(xì)化的管理需要，要求軍工科研單位具備更高的財(cái)務(wù)管理水平。同時(shí)面臨大數(shù)據(jù)、云計(jì)算的挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式難以滿足新時(shí)期的管理需要，進(jìn)一步提升軍工科研單位財(cái)務(wù)信息化水平，深度業(yè)財(cái)融合，建立業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)一體化的數(shù)據(jù)資源共享中心顯得尤為重要。

軍工科研單位的財(cái)務(wù)信息化發(fā)展路徑主要是從最初的手工記賬逐步發(fā)展為使用專業(yè)的財(cái)務(wù)軟件記賬，再到運(yùn)用信息化手段滿足單位的多方位管理需求，如網(wǎng)上報(bào)銷、合同管理、資金管理、預(yù)算管理等需求。

早期，報(bào)銷人需要通過手工填寫紙質(zhì)報(bào)銷單的方式進(jìn)行報(bào)銷，這種方式不僅造成單據(jù)填寫缺乏規(guī)范性，報(bào)銷單據(jù)流轉(zhuǎn)速度慢，并且因?yàn)樾枰獣?huì)計(jì)人員手工制單、逐筆支付，導(dǎo)致會(huì)計(jì)人員工作量較大，影響工作效率。在業(yè)務(wù)量較少且對(duì)財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性、可分析性要求比較低的時(shí)候尚能滿足單位財(cái)務(wù)管理的需求。隨著近年來軍工行業(yè)的高速發(fā)展，業(yè)務(wù)量的急劇增加，財(cái)務(wù)管理從基礎(chǔ)型逐漸向決策支持管理轉(zhuǎn)變，財(cái)務(wù)管理精細(xì)化要求也在不斷提高，原有的手工報(bào)銷記賬方式越來越無法適應(yīng)發(fā)展的要求，由此產(chǎn)生了財(cái)務(wù)信息化需求。

財(cái)金管控系統(tǒng)是當(dāng)前普遍采用的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息管理平臺(tái)，是財(cái)務(wù)信息管控系統(tǒng)中的重要一環(huán)。財(cái)金管控系統(tǒng)的功能主要包括預(yù)算管理與控制、報(bào)銷業(yè)務(wù)處理、報(bào)銷影像模塊、合同經(jīng)費(fèi)管理、借款及預(yù)付賬款催報(bào)、與財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接自動(dòng)生成憑證、信息查詢與管理等。

財(cái)金管控系統(tǒng)首先實(shí)現(xiàn)了預(yù)算管理與網(wǎng)上報(bào)銷協(xié)同的管理模式，使經(jīng)費(fèi)預(yù)算從業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)就得到控制，可實(shí)現(xiàn)從個(gè)人、部門、項(xiàng)目、開支內(nèi)容等多種費(fèi)用控制方式。該系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)預(yù)算配置、預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)警、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算授權(quán)、預(yù)算統(tǒng)計(jì)與查詢功能，提高了預(yù)算的精細(xì)化管理水平。各部門能夠通過實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)的預(yù)算數(shù)據(jù)了解預(yù)算執(zhí)行情況，增進(jìn)財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門之間的財(cái)務(wù)信息交流。

財(cái)金管控系統(tǒng)固化了原有的事項(xiàng)申請(qǐng)審批流程和報(bào)銷流程，能夠保證各項(xiàng)審批流程嚴(yán)格按照制度規(guī)定的流程執(zhí)行，極大減少人為因素影響，加強(qiáng)了企業(yè)的內(nèi)部控制。該系統(tǒng)可根據(jù)單位財(cái)務(wù)制度規(guī)定和實(shí)際需求，預(yù)設(shè)借款申請(qǐng)單、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單、差旅報(bào)銷單、還款單、內(nèi)部轉(zhuǎn)款單、出差申請(qǐng)單、會(huì)議申請(qǐng)單、招待費(fèi)申請(qǐng)單等多種單據(jù)，固化單據(jù)格式和填寫方式，增強(qiáng)了單據(jù)填寫的規(guī)范性。報(bào)銷人在網(wǎng)上填寫相關(guān)申請(qǐng)單，單據(jù)提交后會(huì)按照事先設(shè)定的審批流程自動(dòng)流轉(zhuǎn)，在經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批、會(huì)計(jì)審核、出納結(jié)算一系列流程節(jié)點(diǎn)后，完成對(duì)業(yè)務(wù)的審批，并能夠?qū)С鰺o紙化報(bào)銷信息。

報(bào)銷影像模塊則是報(bào)銷人將報(bào)銷相關(guān)票據(jù)通過掃描儀掃描成為圖片格式文件，并上傳至報(bào)銷電子流程中，審批流程中審批人可以直接看到票據(jù)影像信息，增強(qiáng)了報(bào)銷流程中各審批環(huán)節(jié)對(duì)于網(wǎng)上審簽的審核掌控條件。報(bào)銷人僅需將紙質(zhì)票據(jù)直接投遞至財(cái)務(wù)部門，節(jié)省了手工時(shí)期需要將紙質(zhì)單據(jù)按審批流程依次提交各領(lǐng)導(dǎo)簽字的時(shí)間，極大的提高了工作效率。

合同經(jīng)費(fèi)管理可以實(shí)現(xiàn)記錄合同支付以及發(fā)票報(bào)銷情況，合同收款及發(fā)票情況，并提供相應(yīng)數(shù)據(jù)查詢。借款及預(yù)付賬款催報(bào)功能，可由各單位自行設(shè)置借款及預(yù)付款的催報(bào)時(shí)間，超過規(guī)定時(shí)間未能報(bào)銷還款的，系統(tǒng)將會(huì)對(duì)其發(fā)送還款通知，還可以限制其報(bào)銷權(quán)限。這一功能能夠有效解決財(cái)務(wù)部門催款難問題，加強(qiáng)了借款和合同預(yù)付款的風(fēng)險(xiǎn)管控力度，提高了資金的使用效益和效率。

與財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接自動(dòng)生成憑證，是系統(tǒng)從報(bào)銷業(yè)務(wù)單據(jù)中提取憑證摘要、報(bào)銷金額、有關(guān)輔助核算信息，根據(jù)預(yù)先設(shè)置的核算憑證格式，自動(dòng)生成憑證信息，并通過與核算系統(tǒng)的接口自動(dòng)導(dǎo)入到財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)中。通過制單過程的自動(dòng)化，極大的解放了財(cái)務(wù)人員，提高了核算效率。

此外，通過信息化管理平臺(tái)，財(cái)務(wù)部門還可以將自身業(yè)務(wù)需要的會(huì)計(jì)核算對(duì)象增加，職工銀行卡號(hào)變更，會(huì)計(jì)檔案查閱申請(qǐng)等審批流程置入到該辦理平臺(tái)中，實(shí)現(xiàn)流程電子審批。

目前，軍工科研單位通過財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)、財(cái)金管控系統(tǒng)、信息化管理平臺(tái)，構(gòu)建了一個(gè)由預(yù)算管理、報(bào)銷系統(tǒng)、財(cái)務(wù)核算、數(shù)據(jù)分析構(gòu)成的管理體系，從而實(shí)現(xiàn)了以下方面管理水平的提升：

1.預(yù)算控制效率提升。通過預(yù)算實(shí)時(shí)控制，提供精準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行分析數(shù)據(jù)，保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)。實(shí)現(xiàn)了預(yù)算與核算的有機(jī)銜接，預(yù)算控制的精細(xì)化程度不斷提升。

2.流程固化，內(nèi)控效果明顯提升。實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)報(bào)銷和業(yè)務(wù)審批流程信息化管理，在提升效率的同時(shí)規(guī)避了人為出錯(cuò)因素，建立了管理制度化、制度流程化、流程信息化的內(nèi)部控制體系。

3.工作效率提升顯著。將財(cái)務(wù)人員從傳統(tǒng)的手工制單等重復(fù)性勞動(dòng)中解放出來，減少人為因素產(chǎn)生的差錯(cuò)，增強(qiáng)業(yè)務(wù)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，使業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)流程、管理流程有機(jī)融合，讓財(cái)務(wù)人員有更多的時(shí)間可以從事財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析等相關(guān)工作，從而為領(lǐng)導(dǎo)決策提供及時(shí)有效的建議。

4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力顯著提升。預(yù)算管控功能、借款及預(yù)付款催報(bào)功能能夠及時(shí)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警與提示，減少企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

然而，在軍工科研單位的財(cái)務(wù)信息化建設(shè)道路上也存在一些問題。面對(duì)新發(fā)展新要求，業(yè)財(cái)融合已成為急需解決的重要問題，當(dāng)前的財(cái)務(wù)信息化建設(shè)所涵蓋的信息主要是財(cái)務(wù)信息，涉及的業(yè)務(wù)信息仍不夠全面。由于軍工行業(yè)具有較高的信息安全需要，同一集團(tuán)公司下屬各級(jí)單位之間、同一單位各部門之間信息化程度參差不齊，仍然存在“信息孤島”現(xiàn)象。

當(dāng)前，軍工科研單位的財(cái)務(wù)信息化建設(shè)應(yīng)著重解決仍然存在的信息隔離、孤島現(xiàn)象，通過集團(tuán)層面進(jìn)行財(cái)務(wù)信息化建設(shè)頂層策劃，制定財(cái)務(wù)信息化建設(shè)整體方案，有效整合利用已有的財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，消除同一集團(tuán)內(nèi)部的信息隔離，確保集團(tuán)整體信息的匯總性、可比較性和統(tǒng)一性。同時(shí)不斷提升財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的融合深度，持續(xù)打造面向集團(tuán)整體服務(wù)的財(cái)務(wù)一體化信息平臺(tái)，通過業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)共享，將財(cái)務(wù)管理貫穿于軍工科研單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)中，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，從而達(dá)到數(shù)據(jù)資源共享、業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)一體化的目的。

【參考文獻(xiàn)】

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[2] 姜兆國(guó)，企業(yè)財(cái)務(wù)信息化管理問題及對(duì)策分析.中國(guó)市場(chǎng)，2019.6.

[3] 田濤，ERP系統(tǒng)下企業(yè)財(cái)務(wù)信息化問題與對(duì)策研究.管理觀察，2019.1.

作者簡(jiǎn)介：姜薇（1990），女，漢族，北京，會(huì)計(jì)師，碩士，西安航天動(dòng)力技術(shù)研究所，財(cái)務(wù)管理。

李志榮（1978年），女，漢族，山東濰坊，副處長(zhǎng)，碩士研究生，西安航天動(dòng)力技術(shù)研究所，財(cái)務(wù)/人力資源。