淺析匯付結(jié)算模式下出口商的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對措施

錢利華

摘 要：匯付是國際貿(mào)易中重要的結(jié)算方式之一，是將銀行作為媒介來結(jié)算債務(wù)債權(quán)關(guān)系，并能以單獨(dú)方式加以使用，或與其他方式進(jìn)行結(jié)合應(yīng)用，隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，匯付結(jié)算得到越來越廣泛的應(yīng)用。但在國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，使用匯付方式進(jìn)行結(jié)算對出口企業(yè)仍存在一定風(fēng)險(xiǎn)，稍有不慎，可能會面臨巨大的損失，因此對于國內(nèi)出口企業(yè)來說，對于匯付結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)識別和防范工作方面非常重要，且需進(jìn)一步完善。本文主要分析了匯付的涵義、方式、特點(diǎn)、對于出口企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

關(guān)鍵詞：匯付結(jié)算 出口商 風(fēng)險(xiǎn) 措施

中圖分類號：F740.4文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1003-9082（2020）06-00-01

一、概述

匯付，又稱匯款，通常是指付款人或債權(quán)人通過銀行或其他途徑，運(yùn)用各種結(jié)算工具將貨款交國外收款人的結(jié)算方式。根據(jù)匯出行向匯入行轉(zhuǎn)移資金發(fā)出指示的方式，匯付可分為電匯（Telegraphic Transfer，簡稱T/T）、信匯（Mail Transfer，簡稱M/T）和票匯（Remittance by Banker's Demand Draft，簡稱D/D），電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給在另一國家的分行或代理行（即匯入行）解付一定金額給收款人的匯款方式;信匯是匯出航應(yīng)匯款人的申請，用航空信函的形式，指示出口國匯入行解付一定金額的款項(xiàng)給收款人的匯款方式;票匯是指匯出行應(yīng)匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。

二、各匯付方式的特點(diǎn)

電匯方式的優(yōu)點(diǎn)是速度快，收款人可以迅速收到貨款，并且隨著現(xiàn)代通信技術(shù)的發(fā)展，銀行間的通信速度加快，且傳遞信息更為安全、準(zhǔn)確，缺點(diǎn)是費(fèi)用較高;

信匯的優(yōu)點(diǎn)是費(fèi)用較低，缺點(diǎn)是收款人收到匯款的時(shí)間較晚;

票匯與電匯、信匯的不同之處在于，票匯的匯入行無須通知收款人取款，而由收款人持票登門收取，這種匯票除有限制流通的規(guī)定外，經(jīng)收款人背書，可轉(zhuǎn)讓流通，而電匯、信匯的收款人則不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓。

在國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，由于電匯的快速、方便、準(zhǔn)確等特點(diǎn)，目前電匯是匯付中使用比例最高的結(jié)算方式。

三、匯付方式的風(fēng)險(xiǎn)分析

匯付雖然有三種不同方式，且電匯的實(shí)際應(yīng)用亦相對廣泛，但無論何種方式，收款方（出口方）取得貨款與付款方收取貨物存在一定的時(shí)間差，因此采用匯付結(jié)算，對出口方來說存在一定風(fēng)險(xiǎn)。

1.匯率波動(dòng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

外匯匯率處于不斷的變動(dòng)之中，而匯率波動(dòng)會導(dǎo)致利率、產(chǎn)品價(jià)格、原材料價(jià)格或人工成本的波動(dòng)，出口方或進(jìn)口方勢必有一方需承擔(dān)損失風(fēng)險(xiǎn)。外貿(mào)合同簽訂后，為生產(chǎn)出口貨物的原材料價(jià)格可能發(fā)生變化，出口商則必須承擔(dān)因價(jià)格上升而引起產(chǎn)品成本上漲的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn);另一方面，如果進(jìn)口方因本國貨幣匯率產(chǎn)生較大波動(dòng)，導(dǎo)致其放棄訂單，那么出口方則需承擔(dān)已生產(chǎn)產(chǎn)品和人工的成本，且若生產(chǎn)的是客戶化較強(qiáng)的產(chǎn)品，出口商還承擔(dān)著無法再次出售的風(fēng)險(xiǎn)。

2.進(jìn)口方信用風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)口商的信用狀況對出口企業(yè)收匯風(fēng)險(xiǎn)影響很大，匯付的兌現(xiàn)和實(shí)施很大程度上取決于進(jìn)口方的信用情況。如果采用發(fā)貨后匯付的方式，則出口方前期完全使用自有資金組織出口貨物的生產(chǎn)，且生產(chǎn)完畢并發(fā)貨后，還將面臨進(jìn)口方拖延付款甚至不付款的風(fēng)險(xiǎn);如果采用發(fā)貨前付款，則在進(jìn)口方不付款的情況下，出口方可扣除預(yù)付貨款，作為進(jìn)口方違約的懲罰，可彌補(bǔ)一定損失，但一般來講，預(yù)付款并非全款，出口方仍然承擔(dān)了損失。因此，進(jìn)口方的信用情況對于出口方的收款行為能否實(shí)現(xiàn)有著決定性作用。

3.互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)

隨著全球一體化和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的迅猛發(fā)展，國際貿(mào)易也進(jìn)入“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代，國際貿(mào)易的溝通、支付等環(huán)節(jié)越來越多地借助互聯(lián)網(wǎng)手段，在提高外貿(mào)工作效率、帶來便捷操作流程的同時(shí)，出口方也面臨著互聯(lián)網(wǎng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。外貿(mào)黑客和網(wǎng)絡(luò)黑客就是在這樣的背景下誕生的，他們利用高科技手段，介入貿(mào)易雙方合作的過程，擇機(jī)實(shí)施詐騙，或直接利用互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)的漏洞，侵入貿(mào)易方的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，將貿(mào)易款項(xiàng)截為己有，使得出口方承擔(dān)巨大損失風(fēng)險(xiǎn)。

四、出口企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.密切關(guān)注國際形勢，嚴(yán)控付款方式

關(guān)注國際形勢走勢，對于預(yù)期經(jīng)濟(jì)下行，匯率大幅下跌，或政治環(huán)境動(dòng)蕩，有戰(zhàn)爭風(fēng)險(xiǎn)等國家的出口方，在接單前要嚴(yán)格調(diào)研、控制付款方式帶來的風(fēng)險(xiǎn)，最好采用生產(chǎn)前收取一定比例預(yù)付款，發(fā)貨前收取100%貨款的方式，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)對進(jìn)口方的資信調(diào)查

資信調(diào)查是通過對交易對象廣泛的了解、調(diào)查、驗(yàn)證交易對象信用的過程，出口方在簽訂合同前，應(yīng)通過可靠的信用調(diào)查服務(wù)機(jī)構(gòu)對進(jìn)口方的誠信、信譽(yù)進(jìn)行調(diào)研，并出具調(diào)查報(bào)告，以防范風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范行為。

另外，出口方可盡量選擇有長期良好合作關(guān)系的、實(shí)力雄厚、銀行信用良好的合作伙伴，這樣既可穩(wěn)定市場渠道，建立良好的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，又可規(guī)避新客戶、小客戶、低信用客戶帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)。

3.選擇合適的貿(mào)易術(shù)語，控制運(yùn)輸過程

在簽訂外貿(mào)合同時(shí)，可選擇CFR、CIF此類由出口商承擔(dān)海洋運(yùn)輸費(fèi)用的貿(mào)易術(shù)語，把租船訂艙、指定貨代的權(quán)利掌握在出口方手中，以防止買家與其選定的貨代相互勾結(jié)，提前釋放提單，出口方獨(dú)自承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

4.選擇合適的匯付方式

出口企業(yè)應(yīng)在充分了解不同匯付方式特點(diǎn)和優(yōu)劣勢情況的基礎(chǔ)上，綜合考慮，選擇合適的匯付方式。三種匯付工具優(yōu)勢各異，便捷性和實(shí)效性均不盡相同，因此在貿(mào)易雙方簽訂外貿(mào)合同時(shí)應(yīng)在眾多支付工具中選擇最佳方式，這也是做好降低收匯風(fēng)險(xiǎn)的有效措施之一。

5.提高從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識

加強(qiáng)對國際貿(mào)易從業(yè)人員國際貿(mào)易實(shí)務(wù)相關(guān)專業(yè)知識的培訓(xùn)，熟悉國際貿(mào)易結(jié)算的慣例、相關(guān)法律法規(guī)，提高結(jié)算人員的責(zé)任心，加強(qiáng)業(yè)務(wù)審核與管理，提高從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)識別能力，有效識別軟條款和“陷阱”條款，嚴(yán)格從根源處規(guī)避匯付結(jié)算方式下可能存在的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

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