外貿(mào)支付方式的新發(fā)展對國際結(jié)算教學(xué)的影響

貢蘇明

摘 要 實現(xiàn)貨幣收付的安全與高效、降低買賣雙方的交易成本以及平衡買賣雙方的風(fēng)險負(fù)擔(dān)，是國際貿(mào)易結(jié)算發(fā)展的核心與主旋律。本文首先回顧了外貿(mào)企業(yè)支付方式三大方面的新發(fā)展，其次論述了它們對國際結(jié)算課程教學(xué)的影響，最后提出了在該課程教學(xué)中擴充相應(yīng)教學(xué)內(nèi)容的建議。

關(guān)鍵詞 進(jìn)出口 支付 國際結(jié)算

中圖分類號：F740文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

1進(jìn)出口企業(yè)支付方式的新發(fā)展

1.1見索即付保函與備用信用證業(yè)務(wù)增加

見索即付保函所要求的商業(yè)單據(jù)比較簡單，相關(guān)單據(jù)不符點糾紛也較少發(fā)生，因此操作成本較低，而交易效率則比較高。它是向受益方提供針對基礎(chǔ)合同另一方，即被保證人的及時履約補償，它獨立于申請人和被保證人之間的基礎(chǔ)合同，見索即付保函的擔(dān)保人必須在保函限額內(nèi)對受益方的任何要求進(jìn)行付款，而不管被保證人是否違約以及受益方遭受的損失規(guī)模。備用信用證在功能和用途等方面與見索即付保函基本相同，只是適用的國際慣例與見索即付保函有所差異。

1.2進(jìn)出口企業(yè)越來越多地將匯款與保函相結(jié)合

這種支付方式一般規(guī)定進(jìn)口商在履行付款義務(wù)的同時，出口商通過自己的銀行開出保證履行合同義務(wù)的銀行保函，如出口商將來未履約，則由擔(dān)保銀行退回進(jìn)口商之前已交付的貨款及相關(guān)利息。這種方式較適用于大型成套設(shè)備的進(jìn)出口支付環(huán)節(jié)，其特點是生產(chǎn)周期較長，金額較大，而買方又是按賣方的生產(chǎn)與交貨進(jìn)度履行分期付款責(zé)任，因此買賣雙方往往可能會將匯款和保函相結(jié)合。特別是隨著我國“一帶一路”戰(zhàn)略的逐步實施，我國的海外基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)模將不斷擴大，這將為匯款與銀行保函相結(jié)合的業(yè)務(wù)提供更大的發(fā)展空間。

1.3 DA托收方式與銀行信用相結(jié)合

在承兌交單（DA）的結(jié)算方式下，進(jìn)口商獲得單據(jù)提取貨物后，在承兌到期日可能因現(xiàn)金短缺而無法付款。DA托收與銀行保付相結(jié)合，在一般國際貿(mào)易托收的基礎(chǔ)上要求進(jìn)口地代收行在買方匯票承兌后加具保付，由代收行承擔(dān)最終付款責(zé)任，這時托收就類似于國內(nèi)的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。與此更進(jìn)一步，如匯豐銀行曾協(xié)助一家國內(nèi)上市家電廠商完成一筆反轉(zhuǎn)型的托收保付，經(jīng)過與拉丁美洲買方往來銀行商議，成功的利用買方在當(dāng)?shù)厥袌鱿鄬^低的融資利率在托收的付款模式下由海外代收行直接提供國內(nèi)出口商優(yōu)惠的貼現(xiàn)利率，并排除了交易中潛在的商業(yè)糾紛與法院止付風(fēng)險。

2外貿(mào)支付方式新發(fā)展對國際結(jié)算教學(xué)內(nèi)容的擴充影響

2.1基于物權(quán)與現(xiàn)金流的外貿(mào)供應(yīng)鏈融資

供應(yīng)鏈融資是將供應(yīng)鏈上的主要企業(yè)及其上下游的配套企業(yè)作為一個整體，根據(jù)供應(yīng)鏈中企業(yè)的不同交易關(guān)系制定基于物權(quán)控制與現(xiàn)金流供給的一種多環(huán)節(jié)金融解決方案。如國內(nèi)許多商業(yè)銀行在供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新中從新的角度評估中小外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險，從過去專注中小外貿(mào)企業(yè)自身信用風(fēng)險的評估，變化為對進(jìn)出口業(yè)務(wù)全流程及其細(xì)節(jié)的評估，這樣既評估了整個業(yè)務(wù)的真實風(fēng)險，同時也使商業(yè)銀行能夠為更多的中小型外貿(mào)企業(yè)提供相關(guān)服務(wù)。

2.2全流程的涉外擔(dān)保

資料來源：筆者根據(jù)相關(guān)資料整理

2.3綜合性國際商業(yè)保理

目前我國許多商業(yè)保理公司正在探索一些新型的保理方式，如自行架構(gòu)外貿(mào)綜合服務(wù)平臺，直接對接國外的進(jìn)口商等。有專家預(yù)測，由于阿里巴巴等各種互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)巨頭帶動融合了我國的跨境電商、投資、并購，甚至物流倉儲等行業(yè)，中國將是今后全球商業(yè)保理的主要引領(lǐng)者之一。

2.4銀行保單福費廷

傳統(tǒng)的福費廷業(yè)務(wù)是銀行無追索權(quán)地買入遠(yuǎn)期信用證、遠(yuǎn)期托收、遠(yuǎn)期票匯項下經(jīng)承兌行承兌的匯票，是出口商提前收回貨款的一種貿(mào)易融資。出口商通過辦理福費廷業(yè)務(wù)，可以改善資產(chǎn)負(fù)債率，規(guī)避利率與匯率波動以及信用風(fēng)險，同時也使出口商在貿(mào)易談判中爭取有利地位和貿(mào)易條件，增加貿(mào)易機會創(chuàng)造了條件，特別是近年來使用遠(yuǎn)期信用證方式出口到埃及、意大利、巴西等國家的出口企業(yè)。

3結(jié)語

在國際政治經(jīng)濟形勢動蕩的背景下，外貿(mào)企業(yè)與銀行均感到傳統(tǒng)國際結(jié)算方式風(fēng)險增大，因而在該課程的教學(xué)中增加對傳統(tǒng)或新興國際銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估、風(fēng)險管控和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的教學(xué)內(nèi)容便成為必然，且具有重要的理論與實務(wù)指導(dǎo)意義。

參考文獻(xiàn)

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