新形勢下企業(yè)資金管理的重要性及優(yōu)化對策

梁衛(wèi)軍

面對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新形勢，當(dāng)前企業(yè)對于自身資金管理的優(yōu)化非常重要。本文筆者對企業(yè)資金管理進(jìn)行了有效的研究，提出了新經(jīng)濟(jì)形勢下我國企業(yè)資金管理的重要性，并指出了當(dāng)前我國企業(yè)進(jìn)行資金管理的主要問題，也提出了新形勢下企業(yè)優(yōu)化資金管理的有效策略。

我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度在世界上位于前列，各項事業(yè)都在世界上占有著重要的地位，與此同時我國的社會主義社會建設(shè)也取得了突破，我國領(lǐng)導(dǎo)人習(xí)近平總書記在十九大報告中指出“中國特色社會主義進(jìn)入了新時代，這是我國發(fā)展新的歷史方位?！币矘?biāo)準(zhǔn)著我國進(jìn)入到了新經(jīng)濟(jì)時代，在新時代下，我國企業(yè)應(yīng)該把握機(jī)會，注重優(yōu)化自身的資金管理，為企業(yè)的發(fā)展做好規(guī)劃。

一、新經(jīng)濟(jì)形勢下企業(yè)資金管理的重要意義

企業(yè)在發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營中資金的使用和管理非常重要，當(dāng)前形勢下如果企業(yè)不注重對資金的優(yōu)化管理，將會對企業(yè)的資金投入帶來嚴(yán)重的影響從而影響到整個企業(yè)的發(fā)展。新形勢，企業(yè)資金優(yōu)化管理具有以下幾方面的意義;首先，企業(yè)資金優(yōu)化管理有利于提高資金使用效率，資金管理不僅包括資金使用工作，還包括資金預(yù)算、資金核算以及資金決算等多方面內(nèi)容，優(yōu)化資金管理就是對各項資金管理工作進(jìn)行提升，從而更加有效的使用企業(yè)資金，促進(jìn)資金使用效率的提升。其次，企業(yè)資金優(yōu)化管理有利于企業(yè)做好風(fēng)險預(yù)防工作，資金工作被優(yōu)化，企業(yè)的投資和經(jīng)營更加合理，規(guī)避了許多投資過程中出現(xiàn)的風(fēng)險問題，有利于企業(yè)安全經(jīng)營和發(fā)展。最后，優(yōu)化資金管理后，企業(yè)能夠更加合理的使用和調(diào)動資金運轉(zhuǎn)，實現(xiàn)資金資源合理化配置，從而促進(jìn)企業(yè)科學(xué)發(fā)展。

二、新經(jīng)濟(jì)形勢下企業(yè)資金管理中存在的主要問題

（一）企業(yè)管理缺乏對資金管理的重視

新形勢下，我國企業(yè)的資金還存在些許問題，影響企業(yè)的投資和發(fā)展， 其中最為主要的問題就是不分企業(yè)管理者對于資金管理工作缺乏重視。當(dāng)前，市場競爭日益激勵，很多企業(yè)更重視市場經(jīng)營決策，包括大部分中小企業(yè)只重視眼前的工作利益，忽略了資金管理工作，部分企業(yè)經(jīng)營者甚至不了解自身的資金情況下就進(jìn)行投資計劃，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)資金核算混亂，資金使用效率差等問題頻發(fā)嚴(yán)重影響到企業(yè)的經(jīng)營決策和發(fā)展。

（二）企業(yè)資金配置不盡合理

當(dāng)前，企業(yè)資金配置不合理主要體現(xiàn)在兩個方面，一是企業(yè)閑置資金相對比較多，而是企業(yè)資金經(jīng)常出現(xiàn)短缺的現(xiàn)象。企業(yè)資金直接關(guān)系企業(yè)的投資和經(jīng)營，資金配置不合理，就會導(dǎo)致企業(yè)資金使用效率低，影響企業(yè)投資和建設(shè)。首先，企業(yè)缺乏良好的資金審查制度，企業(yè)管理者對于企業(yè)的資產(chǎn)沒有明確，部分大型企業(yè)對分公司的資金管理不善，分公司在健身過程中經(jīng)常隱瞞資金資產(chǎn)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致企業(yè)自身對于資金總數(shù)模糊，造成了部分企業(yè)資金資產(chǎn)閑置問題。其次，企業(yè)在發(fā)展過程中不重視資金管理，投資資金時對于風(fēng)險防御也沒有較高的意識，導(dǎo)致企業(yè)大部分投資都是高風(fēng)險低回報，直接造成了企業(yè)資金短缺現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）企業(yè)投入資金回收相對比較困難

企業(yè)資金管理中也出現(xiàn)了資金回籠困難的問題，造成企業(yè)資金回籠困難的主要原因包括以下兩個 方面;其一是企業(yè)資金投資風(fēng)險意識較差，造成很多投資損失，導(dǎo)致投資資金回空困難。其二是由于企業(yè)在正常經(jīng)營和生產(chǎn)的過程中對于自身資產(chǎn)不夠明確，在投資或者采購原材料的過程中，高估了自身的生產(chǎn)和資金實力，造成了大量的材料堆積問題，材料堆積卻缺少生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化為商品，缺少產(chǎn)品也直接導(dǎo)致了企業(yè)企業(yè)資金回收困難。

三、新經(jīng)濟(jì)形勢下企業(yè)資金管理中做好的有效對策

（一）企業(yè)管理者重視起資金管理工作

新形式下，企業(yè)資金管理想要優(yōu)化，企業(yè)管理者負(fù)起重要的自認(rèn)，提升自身對資金管理工作的重視，并建立完善的資金管理制度體系，從根本上提升企業(yè)的資金管理效率。首先，企業(yè)管理者應(yīng)該加強(qiáng)自身對企業(yè)資金管理的重視，認(rèn)識到資金管理對企業(yè)發(fā)展的重要性。其次，企業(yè)管理者應(yīng)該為企業(yè)資金管理建立相應(yīng)的制度，對資金管理的各項規(guī)定進(jìn)行細(xì)致劃分，包括財務(wù)工作盒會計工作的主要權(quán)責(zé)劃分，從而保證資金管理工作的基礎(chǔ)能力。另外，企業(yè)管理者也應(yīng)該做好對資金管理工作的監(jiān)督，部分資金管理工作包括資金核算等工作都是由財務(wù)和會計部分分別完成，企業(yè)管理者加強(qiáng)監(jiān)督，有利于管理者對企業(yè)資金的運轉(zhuǎn)情況更好的把握，良好的利用現(xiàn)有資金進(jìn)行更好的投資。

例如，A企業(yè)為了加強(qiáng)資金管理工作就做了以下幾方面的工作;1.企業(yè)管理者團(tuán)隊自身組織資金管理學(xué)習(xí)會，學(xué)習(xí)會聘請專業(yè)的資金管理專家給管理者普及資金管理知識，包括資金使用效率、資金預(yù)算和決算方法內(nèi)容等，從根本上提升企業(yè)管理者的資金管理能力。2.企業(yè)管理者召關(guān)于財務(wù)工作改革會議，會議中重新制定了《企業(yè)會計工作守則》以及《財務(wù)工作守則》，明確規(guī)定了資金管理的各項負(fù)責(zé)部分，從而有效的提高了資金管理的效率。會議中企業(yè)管理者還決定對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)會計部門進(jìn)行直接管轄，財務(wù)會計部分定期將資金清查報表交由管理者，為管理者的經(jīng)營決策提供和參考也方便管理者進(jìn)行有效的監(jiān)督。

（二）加強(qiáng)資金管理的實效性

在企業(yè)進(jìn)行資金管理的過程中，財務(wù)預(yù)算工作與降低資產(chǎn)風(fēng)險工作非常重要。所以在優(yōu)化企業(yè)資金管理時效性的過程中，企業(yè)管理者應(yīng)該重視起財務(wù)預(yù)算工作的優(yōu)化和降低資金風(fēng)險工作。首先，企業(yè)管理者應(yīng)該加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算工作在財務(wù)工作中的地位，是財務(wù)預(yù)算工作成為企業(yè)資金管理工作的核心內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)該建立相應(yīng)的制度明確企業(yè)財務(wù)預(yù)算工作的責(zé)任，并對財務(wù)預(yù)算工作進(jìn)行合理的利用。其次，企業(yè)管理者應(yīng)該具有資金管理風(fēng)險意識，對資金管理中存在的風(fēng)險進(jìn)行有效的評估，并建立資金管理防范風(fēng)險體系，提升企業(yè)整體防范資金風(fēng)險的能力。

例如，A企業(yè)在進(jìn)行資金優(yōu)化的過程中就做了以下幾方面工作;1.企業(yè)管理者為了提升資金預(yù)算在資金管理工作中的地位，明確規(guī)定企業(yè)財務(wù)部分要對企業(yè)的每項投資和建設(shè)計劃進(jìn)行資金預(yù)算，企業(yè)的戰(zhàn)略制定都要根據(jù)資金預(yù)算對比完成。2.企業(yè)管理者制定了資金管理風(fēng)險防范制度，對資金管理者包括財務(wù)會計管理人員進(jìn)行責(zé)任明確，同時配合相應(yīng)的獎懲制度，對資金管理中出現(xiàn)的問題進(jìn)行有效的防范同時降低企業(yè)資金管理的風(fēng)險。

（三）提高企業(yè)資金管理者的綜合素養(yǎng)

企業(yè)資金管理者是實施資金管理的主要力量，企業(yè)資金管理工作比較復(fù)雜所以需要專業(yè)的資金管理者來進(jìn)行管理，而在當(dāng)前人才型社會中，企業(yè)資金管理想要優(yōu)化就必須通過提升人才實力的方法來實現(xiàn)。企業(yè)應(yīng)該重視起資金管理人員團(tuán)隊綜合能力的提高，提高資金管理人員對資金管理工作的重要認(rèn)識也要提高資金管理人員自身工作能力、防風(fēng)險能力，通過優(yōu)化人員能力來逐步實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資金管理的優(yōu)化。

例如，A企業(yè)為了優(yōu)化資金管理就做了以下幾方面工作;1.企業(yè)管理者決定組織相關(guān)財務(wù)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的資金管理觀念和技術(shù)，提升整體資金管理實力。2.企業(yè)管理者決定加強(qiáng)資金管理者的權(quán)利，資金管理者有權(quán)利參與企業(yè)決策，并有義務(wù)對企業(yè)管理者的投資計劃提出合理化建議，保證資金管理的利用率提高。

四、結(jié)語

本文筆者從提高管理者資金管理意識、完善資金管理效力以及提升資金管理人員綜合實力三個方面闡述了新形勢下資金管理的優(yōu)化，希望能夠?qū)ζ髽I(yè)資金管理優(yōu)化有所幫助。（作者單位：中冶（上海）鋼結(jié)構(gòu)科技有限公司）