淺議商業(yè)銀行降低經(jīng)營成本的途徑

□ 新疆石河子 李 媛

銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，直接目的是為了獲取利潤，有了利潤才能正常經(jīng)營，擴大規(guī)模。利潤的獲得，概括起來就是擴大經(jīng)營，降低成本。目前商業(yè)銀行的產(chǎn)品區(qū)別不大，市場透明化程度比較高，如果僅從收入方面著手，獲取利潤比較有限，銀行加強精細化管理，從成本控制方面切入，也是提高利潤的一大途徑。銀行成本主要是指銀行在從事業(yè)務(wù)經(jīng)營活動過程中發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營活動有關(guān)的各項支出。由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類較多，因而其成本的構(gòu)成也比較復(fù)雜，因有的成本是固定的，不會隨著銀行經(jīng)營方式或管理方式的改變而發(fā)生變化，例如員工費用、稅金、準備金支出等。因此，本文所說的成本主要指會隨著營銷策略的改變而發(fā)生改變的費用及成本。

一、經(jīng)營成本的分類

1.籌資資本成本。主要是指銀行面向社會公眾以負債的形式籌集各類資金按規(guī)定的適用利率而支付的利息。

2.基礎(chǔ)保障類成本。維持銀行業(yè)務(wù)正常運轉(zhuǎn)所需的成本，該類成本的支出不能直接為銀行帶來利潤，為純支出。例如耗材類費用、辦公用品類費用等。

3.營銷成本。主要是指商業(yè)銀行隨著業(yè)務(wù)量的變動而變化的手續(xù)費及業(yè)務(wù)招待費支出，隨著經(jīng)營策略變動而變化的業(yè)務(wù)宣傳費及客戶回饋活動支出。

二、目前銀行的成本管理與控制現(xiàn)狀存在的問題

1.全面成本管理的理念較為缺乏。目前大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有認識到成本管理對實現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營效益的重要作用，因此對成本管理方面沒有給予重視和關(guān)注，花費在成本控制方面的精力和時間較少，導(dǎo)致成本管理融入到經(jīng)營中的理念較少。雖然現(xiàn)在有些銀行已經(jīng)提出精細化管理的理念，但從理念轉(zhuǎn)化為行動還是有很大的距離。

2.負債類成本結(jié)構(gòu)不合理，導(dǎo)致負債成本過高。商業(yè)銀行重視負債業(yè)務(wù)的日均時點增長，大力營銷負債業(yè)務(wù)。筆者曾經(jīng)在發(fā)表的《基于存款角度提高銀行經(jīng)營利潤的探索》的文章中測算過每1萬元存款，不考慮浮動利率僅用掛牌利率測算，五年期的定期存款不僅不能給銀行帶來利潤，反而會導(dǎo)致利潤虧損；如果考慮輔助營銷費用，兩年期以上的存款也不能產(chǎn)生利潤。對某支行去年年底與今年3月末存款結(jié)構(gòu)進行對比發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行為確保負債業(yè)務(wù)增長，提高同業(yè)市場占比，沒有產(chǎn)生直接利潤的存款仍舊在增長，存款結(jié)構(gòu)基本沒有變化。

3.考核制度涉及成本管理指標較少。隨著市場競爭的激烈化，目前商業(yè)銀行的考核指標主要是營銷業(yè)績的考核，涉及到成本管理的指標基本沒有或者所占考核比重較輕。經(jīng)過對比某分行近三年的考核指標，涉及到成本管理的指標權(quán)重分別為10.8%、11.11%、5.56%，由此可見商業(yè)銀行在成本控制方面的認識還有待提高。

4.費用配置不合理，使用效率不高。大多商業(yè)銀行存在資源重復(fù)投入、多頭投入、低效投入，投入產(chǎn)出不達標；客戶營銷投入門檻低、回報低的“雙低”現(xiàn)象。

三、商業(yè)銀行控制成本的途徑

商業(yè)銀行成本管理與控制，主要是指在保證服務(wù)質(zhì)量與產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，對銀行在經(jīng)營與管理中所發(fā)生的各項成本支出，通過各種手段進行管理控制，將費用支出控制在最低水平，從而獲取最大經(jīng)營效益、實現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營目標。

目前市場透明度高，各銀行經(jīng)營的產(chǎn)品同質(zhì)化程度越來越高，再加上互聯(lián)網(wǎng)銀行的沖擊，在資源有限的情況下，銀行要提高經(jīng)營利潤，拓展業(yè)務(wù)是獲得利潤的主要途徑，加強成本管理是確保利潤提升的有效手段。

1.調(diào)整負債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。目前市場上LPR下行，銀行貸款利率持續(xù)走低，負債成本使得銀行盈利壓力增大，發(fā)掘新儲源、改善存款結(jié)構(gòu)不失為一個很好的途徑。商業(yè)銀行發(fā)揮自身優(yōu)勢向資金相對活躍的區(qū)域出擊，大量吸收活期存款，改善儲蓄存款結(jié)構(gòu)。在保證存款穩(wěn)定的前提下，將長期存款轉(zhuǎn)變?yōu)槎唐诖婵睢⒍ㄆ诖婵钪饾u向理財產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，減少利息支出的同時增加中間業(yè)務(wù)收入，提高銀行利潤。

2.基礎(chǔ)保障類成本進行控制。第一，對各類設(shè)備及耗材合理配置，并實行計劃預(yù)修制度，切實提高設(shè)備的利用效率。在設(shè)備或者耗材入庫出庫時，要嚴格執(zhí)行檢查制度，對有問題的設(shè)備及時聯(lián)系維保，有效降低設(shè)備的閑置率，嚴格控制耗材的領(lǐng)用量，避免出現(xiàn)耗材浪費、閑置的情況。第二，定期開展全范圍自查工作和不定期的抽查工作，對出現(xiàn)閑置設(shè)備和浪費資源的部門進行處罰，對節(jié)約率排名靠前部門進行相應(yīng)獎勵，鼓勵大家養(yǎng)成勤儉節(jié)約的習(xí)慣，從而降低該類成本支出。

3.規(guī)范營銷費用列支制度，費用配置與業(yè)務(wù)增長相掛鉤，從分費用轉(zhuǎn)變?yōu)閽曩M用。第一，營銷費用是指為了促進業(yè)務(wù)發(fā)展而產(chǎn)生的費用，這類費用的回報率不容易預(yù)測。營銷費用照零基預(yù)算，配置方面與創(chuàng)造的主營業(yè)務(wù)收入相關(guān)聯(lián)，與業(yè)務(wù)增長目標完成情況掛鉤，超額完成超額配置，沒有完成減額配置。第二，嚴格規(guī)范各項費用的列支制度，合理合規(guī)列支各項費用，規(guī)范費用支出的事前審批、事中采購、事后報銷及賬務(wù)核算。費用支出部門確保費用支出的真實性，核算部門要強化費用審核力度，準確把握各項費用支出標準。第三，營銷費用的使用中，盡量選擇一舉兩得的方法。例如有的商業(yè)銀行有自己的購物平臺，在客戶積分兌換是選擇在平臺上兌換，既能滿足不同客戶的不用需求，也可以增加客戶對商業(yè)銀行的了解，同時增加客戶粘性?？傊瑥娀虡I(yè)銀行成本管理不僅可以提高利潤，而且對自身健康發(fā)展也至關(guān)重要。在當前經(jīng)濟形勢下，要認識到成本控制的重要性，并不斷尋找更適合自身特點的成本管控方式，從而推動商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展。