中小型金融機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險與防范研究

周海燕

摘 要：金融機構(gòu)具有優(yōu)化資金配置、調(diào)整及監(jiān)督國民經(jīng)濟的功能，在國家經(jīng)濟發(fā)展中具有舉足輕重的作用，而防范金融機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險就成為重中之重。本文從中小型金融機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險管理防范的重要性入手，分析了目前的中小型金融機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險管理尚存在架構(gòu)不完善、技術(shù)落后、無法準(zhǔn)確識別風(fēng)險等問題，最后針對中小型金融機構(gòu)存在的風(fēng)險管理問題，提出了具體財務(wù)風(fēng)險防范策略，以促進中小型金融機構(gòu)健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：中小型金融機構(gòu)? 財務(wù)風(fēng)險管理? 防范

中圖分類號：F830.9 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2020）02（b）--02

最早的金融機構(gòu)為銀行，銀行起源于古代的銀錢業(yè)與貨幣兌換業(yè)。因此，貨幣兌換業(yè)規(guī)則成為現(xiàn)代銀行業(yè)的先驅(qū)。金融機構(gòu)通常實施在國際上通行的原則，其基本基準(zhǔn)、經(jīng)營內(nèi)容需要以金融業(yè)務(wù)為主要內(nèi)容，使入股者成為主要的對象。目前的中小型金融機構(gòu)財務(wù)管理中尚存在部分問題，一旦出現(xiàn)風(fēng)險將對金融機構(gòu)造成不可估量的損失。因此，必須做好金融財務(wù)風(fēng)險的防范工作，以確保中小金融機構(gòu)安全、穩(wěn)定發(fā)展。

1 中小型金融機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險管理防范的重要性

金融機構(gòu)的財務(wù)風(fēng)險指金融機構(gòu)的資本在經(jīng)營與交易過程中預(yù)期收益的不確定性。金融機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險的存在對于經(jīng)濟及社會發(fā)展危害較大，不僅將對金融機構(gòu)造成巨大損失，同時將破壞國家經(jīng)濟的穩(wěn)定，引發(fā)社會動亂。做好金融機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險管理及防范工作，能夠有效降低金融機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險帶來的不利影響，對經(jīng)濟主體下的經(jīng)營管理進行有效改善，使經(jīng)濟能夠處于相較穩(wěn)定的局面，促進金融行業(yè)健康發(fā)展[1]。

1.1 避免不必要的損失

對利率、匯率等實施科學(xué)預(yù)測，采用合理的措施規(guī)避市場風(fēng)險，能夠有效控制金融交易中出現(xiàn)的虧損問題。債權(quán)人需根據(jù)評估體系對借款人做好篩選工作，提前規(guī)避風(fēng)險的發(fā)生。貸款發(fā)放之后，債權(quán)人需憑借完好的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，在第一時間發(fā)現(xiàn)其中存在的問題并采取合理措施，避免借款人產(chǎn)生到期不還款的問題。金融機構(gòu)對內(nèi)部實施有效控制，可有效避免人員之間存在違規(guī)交易跡象，避免內(nèi)部工作人員因謀取私人利益而對當(dāng)事人產(chǎn)生嚴重損害的問題。

1.2 防范生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險

金融機構(gòu)中實施財務(wù)風(fēng)險管理防范，可對現(xiàn)金流量起到穩(wěn)定作用，使生產(chǎn)經(jīng)營活動不受外部因素的干擾，以便資金能夠具備較高的使用效率。經(jīng)濟主體通過各種財務(wù)風(fēng)險防范措施，可使金融變量在處于波動狀態(tài)時，收入及支出均保持穩(wěn)定狀態(tài)，獲取的利潤能夠達到預(yù)期值。

1.3 提高金融機構(gòu)價值

若金融機構(gòu)不對財務(wù)風(fēng)險進行評估控制，內(nèi)部資金將會產(chǎn)生較大波動，若外部融資量波動較大，投資總額的波動將隨之增加。此類情況的出現(xiàn)將對金融業(yè)的發(fā)展造成較為不利的影響。通常情況下，投資總額一定時，投資與收入呈凸函數(shù)的關(guān)系;在投資總額增加的狀態(tài)下，投資收入將隨之發(fā)生遞減。一旦投資出現(xiàn)波動，金融機構(gòu)將隨著現(xiàn)金的流動而縮減投資。金融機構(gòu)需要依據(jù)增加的狀態(tài)完成外部融資。因經(jīng)濟摩擦等因素的存在，金融機構(gòu)融資成本將無窮遞增。若金融機構(gòu)中的資金處于兩難跡象時，實施財務(wù)風(fēng)險管理將對金融機構(gòu)帶來較大的經(jīng)濟價值[2]。

2 中小型金融機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析

2.1 架構(gòu)不完善

中小型金融機構(gòu)雖普遍設(shè)置了相應(yīng)的管理機構(gòu)，但由于工作機制不完善及管理人員的專業(yè)素質(zhì)低下、參與意識較弱等因素，管理機構(gòu)早已成為有名無實的部門。一旦工作體系無法正常運轉(zhuǎn)，將難以從全局把握財務(wù)風(fēng)險，無法控制整個過程。受人力資源方面的限制，財務(wù)風(fēng)險管理部門的職責(zé)始終停留在財務(wù)風(fēng)險控制層面，工作重心單純集中在財產(chǎn)風(fēng)險范圍內(nèi)，無法全面對財務(wù)風(fēng)險進行評估管理。此外，由于風(fēng)險管理組織分散在各個部門內(nèi)，不僅無法發(fā)揮其本職作用，同時無法發(fā)揮統(tǒng)籌及督導(dǎo)作用[3]。

2.2 技術(shù)落后

目前的財務(wù)風(fēng)險管理逐漸朝著精細化方向發(fā)展，需利用數(shù)字對工具做好統(tǒng)計，并對客戶的違約狀況加以計算，避免違約出現(xiàn)損失，針對客戶出現(xiàn)的風(fēng)險作出準(zhǔn)確評估。加上信用評級技術(shù)的不斷升級，導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)不夠完善，加之與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)存在的差異，財務(wù)風(fēng)險管理的體系不斷涌現(xiàn)新的模式，但落后的技術(shù)水平未能與之相匹配。

2.3 無法準(zhǔn)確識別風(fēng)險

中小型金融機構(gòu)的財務(wù)風(fēng)險管理主要集中于業(yè)務(wù)信貸審查方面，使機構(gòu)的經(jīng)營產(chǎn)生較深的矛盾，對金融財務(wù)產(chǎn)生極大的威脅。當(dāng)前，較多信貸業(yè)務(wù)僅滿足于決策環(huán)節(jié)，缺乏對財務(wù)風(fēng)險的有效監(jiān)控，同時預(yù)警管理工作不到位，對已經(jīng)存在的風(fēng)險無法準(zhǔn)確進行定位，導(dǎo)致其采用的措施不夠恰當(dāng)，作用較難充分發(fā)揮[4]。而對于客戶方面的風(fēng)險，由于關(guān)系復(fù)雜，無法獲取準(zhǔn)確的信息并對財務(wù)風(fēng)險的具體程度進行分析預(yù)估，一旦風(fēng)險爆發(fā)，極易造成巨大的經(jīng)濟損失。

3 中小型金融機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險防范策略

3.1 抓住重點，防范經(jīng)營風(fēng)險

為防范中小型金融機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險，應(yīng)從以下方面考慮：（1）對經(jīng)營效益加大監(jiān)控力度，使金融機構(gòu)能夠立足于當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟建設(shè);（2）做好經(jīng)營理念的創(chuàng)新工作，建立長期的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，為金融機構(gòu)探索一條適合發(fā)展的新道路;（3）對財務(wù)風(fēng)險進行客觀評價，改進服務(wù)方式，提高服務(wù)水平;（4）對金融機構(gòu)實施正確引導(dǎo)，從而實現(xiàn)金融的創(chuàng)新;（5）政府部門應(yīng)給予適當(dāng)?shù)呢斦С帧?/p>

3.2 科學(xué)定位，規(guī)避市場風(fēng)險

對金融機構(gòu)做好定位工作，對市場狀況進行分析，以便進行市場方面的選擇。對金融機構(gòu)進行引導(dǎo)，使其按照市場規(guī)律運營。堅持可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，監(jiān)管部門需做好監(jiān)管工作，對整個運作流程實施監(jiān)管。合理利用監(jiān)管手段，建立競爭機制，秉承優(yōu)勝劣汰的原則，對無法達成指標(biāo)與控制不到位者予以淘汰，使金融機構(gòu)高效運作。強化中小型金融機構(gòu)的核算意識，對財務(wù)管理以及成本統(tǒng)一進行核算，以提高金融機構(gòu)的收息率，對市場的功能不斷進行拓展。在資金使用方面，設(shè)置信貸考核制度，靈活利用資金，并建立激勵與約束方面的機制，使資金的使用效率逐步提高。

3.3 內(nèi)控外治，防范信用風(fēng)險

在內(nèi)部及外部協(xié)調(diào)的狀況下須實現(xiàn)統(tǒng)一管理。需多方聯(lián)動，構(gòu)建金融防御體系，使金融機構(gòu)能夠?qū)崿F(xiàn)自律，大幅提升金融機構(gòu)的信譽水平。同時監(jiān)管部門更需認真對待業(yè)務(wù)監(jiān)管工作，對其監(jiān)管理念進行創(chuàng)新，明確監(jiān)管具體目標(biāo)，使監(jiān)管效能得以提升。對于金融機構(gòu)的內(nèi)部，需加大控制力度，并對其制度進行完善，同時做好量化管理，定期檢查現(xiàn)場工作，對金融機構(gòu)內(nèi)部加以分析，確保第一時間識別各種潛在風(fēng)險。對于中央銀行而言，應(yīng)健全信用制度，使整個金融體系處于穩(wěn)定狀態(tài)。為防范中小金融機構(gòu)中出現(xiàn)信貸風(fēng)險，可對銀行的信貸成分加以運用。同時，加強與司法部門的合作，對金融方面的非法行為予以嚴厲打擊，使整個社會能夠擁有較高的法律意識。此外，可開展有關(guān)金融安全方面的活動，集合社會各界的力量，對金融環(huán)境實施相應(yīng)的治理，確保金融機構(gòu)的內(nèi)外部環(huán)境均處于最佳狀態(tài)。

3.4 以人為本，做好財務(wù)風(fēng)險防范

基于遵循政府法律法規(guī)的基礎(chǔ)實施責(zé)任方面的追究工作。對各個金融機構(gòu)加強督促，并做好法律法規(guī)宣傳工作，使金融管理人員能夠?qū)W法、知法、守法，擁有較高的自覺性。對金融違法行為需做好查處工作，在實施監(jiān)管過程時需對違規(guī)人員嚴肅處理，追查違規(guī)責(zé)任時，不僅可使用經(jīng)濟手段，同時可使用行政手段。對于高管人員需實行全過程的監(jiān)督，并開展績效考評制度，實施業(yè)績方面的考核，確保在任高管人員能夠廉潔奉公，具有較強的管理能力，熟悉工作業(yè)績。若高管人員存在管理能力不足，未能具備較高的創(chuàng)新意識等問題，輕者可給予一定的處罰，情節(jié)嚴重者應(yīng)予以勸退。同時，需健全責(zé)任以及監(jiān)督機制，采取有效措施，加強內(nèi)部控制，從根源上促進中小金融機構(gòu)的發(fā)展，使整體經(jīng)營效益不斷提升。

3.5 建立健全財務(wù)風(fēng)險管理體系，提高財務(wù)風(fēng)險管理技術(shù)水平

隨著監(jiān)管體系的逐步完善，中小型金融機構(gòu)需要對財務(wù)風(fēng)險加大監(jiān)控力度。為實現(xiàn)有效的監(jiān)控，須得到制度的支撐，只有建立有效的制度保障，統(tǒng)一覆蓋所有業(yè)務(wù)，并建立健全的風(fēng)險管理體系，才能使監(jiān)管制度有法可依。根據(jù)具體的業(yè)務(wù)流程，對各種規(guī)章制度的有效性進行清理，對不夠健全制度需加以完善，使制度的建設(shè)不僅具備前瞻性，同時具備合規(guī)性及強制性，對財務(wù)風(fēng)險管理的責(zé)任實施嚴格的追究方法，對財務(wù)風(fēng)險制度的貫徹實施嚴格的追查制度，對各種違規(guī)問題做到零容忍。同時，需對財務(wù)風(fēng)險管理的執(zhí)行能力進行強化，利用制度的剛性確保整體經(jīng)營活動得到良好的保證。

財務(wù)風(fēng)險管理技術(shù)作為對金融機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險進行控制的最有效方式，其利用綜合性業(yè)務(wù)系統(tǒng)，收集信息，并對數(shù)據(jù)進行分析，不斷提高信息的使用效率。可通過引入科學(xué)的計量方法，在內(nèi)部建立測量模型，對財務(wù)風(fēng)險實施連續(xù)監(jiān)控，對信息系統(tǒng)進行評估，對其存在的問題及時加以修正，使信息系統(tǒng)具備較強的財務(wù)風(fēng)險管理性能，管理機制更為專業(yè)，財務(wù)風(fēng)險管理的技術(shù)水平更為先進，從而實現(xiàn)對金融財務(wù)風(fēng)險的優(yōu)質(zhì)管理。

4 結(jié)語

金融機構(gòu)中一旦存在財務(wù)風(fēng)險，造成的損失將無法估量，需要實施相應(yīng)的措施加以改善。因此，對財務(wù)風(fēng)險進行評估管理成為金融活動中較為重要的活動，需建立健全的金融機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險管理體系，提高財務(wù)風(fēng)險管理及防范技術(shù)。只有做好金融機構(gòu)的財務(wù)風(fēng)險管理與防范工作，才能將損失降至最低，從而獲得較高的利潤，促進金融體系的健康、持續(xù)發(fā)展。

參考文獻

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