公司股東對(duì)公司債權(quán)人責(zé)任的理論依據(jù)

董晶

摘要：依現(xiàn)行公司法規(guī)定，首要對(duì)外承擔(dān)責(zé)任的主體應(yīng)為公司，公司股東一般不直接對(duì)公司債權(quán)人承擔(dān)賠償責(zé)任，那么為何股東能夠突破“股東----公司模式”的枷鎖繼而成為股東對(duì)債權(quán)人的責(zé)任承擔(dān)者？筆者從股東出資義務(wù)、不得濫用股東權(quán)利、維護(hù)公司信用義務(wù)三方面予以闡釋。

關(guān)鍵詞：公司股東;公司債權(quán)人;責(zé)任依據(jù)

引言：

股東有限責(zé)任原則是現(xiàn)代公司法律制度的基石，股東以其對(duì)公司的出資額為限承擔(dān)法律責(zé)任，無(wú)需以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)其他責(zé)任，那么不當(dāng)減資公司股東為何需對(duì)債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任？公司減資過(guò)程中股東又應(yīng)承擔(dān)哪些義務(wù)？本文展開(kāi)以下探究。

一、股東義務(wù)說(shuō)

義務(wù)是指立法者在法律規(guī)范中規(guī)定的特定主體必須作為或不作為的情形。義務(wù)履行是權(quán)利存在的前提和實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)。義務(wù)違反或義務(wù)不當(dāng)履行必然使權(quán)利受損或不能實(shí)現(xiàn)。

一般而言，股東義務(wù)是指股東依據(jù)法律規(guī)定或基于出資合同、章程約定對(duì)公司所承擔(dān)的義務(wù)，是基于公司法或公司章程的規(guī)定而產(chǎn)生，是股東“應(yīng)為”的行為。所以當(dāng)股東未履行股東義務(wù)，應(yīng)為而不為時(shí)，就已經(jīng)處于違法的法律地位，成為股東對(duì)債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任的基礎(chǔ)。

股東義務(wù)說(shuō)具體可分為單一義務(wù)說(shuō)、二元義務(wù)說(shuō)和多元義務(wù)說(shuō)三種主張。單一義務(wù)說(shuō)主張股東只承擔(dān)出資義務(wù)，股東一旦按照約定履行出資義務(wù)，就不需再承擔(dān)其他任何義務(wù);二元義務(wù)說(shuō)主張股東既負(fù)有對(duì)公司的出資義務(wù)、又要對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任;多元義務(wù)說(shuō)主張股東不僅承擔(dān)對(duì)公司的出資義務(wù)、又要對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任，還應(yīng)遵守公司章程、不得抽回出資、遵守股東大會(huì)決議的義務(wù)等。這三種觀點(diǎn)都有各自的道理，但相比較而言，筆者認(rèn)為多元義務(wù)說(shuō)對(duì)股東義務(wù)的表述最為全面，也最為科學(xué)，即從內(nèi)容上來(lái)看，可以把公司減資中的股東義務(wù)主要總結(jié)為三個(gè)方面：一是股東的出資義務(wù);二是不得濫用股東權(quán)利的義務(wù)，三是維護(hù)公司信用的義務(wù)。所以我們最終可以理解為，不當(dāng)減資公司股東對(duì)債權(quán)人責(zé)任承擔(dān)的依據(jù)系公司股東對(duì)于股東義務(wù)之違反，依照現(xiàn)行《公司法》規(guī)定，從而國(guó)家強(qiáng)制公司股東向債權(quán)人承擔(dān)法律上否定性的評(píng)價(jià)與譴責(zé)。

二、股東出資義務(wù)

在公司資本制度改革后，一些人會(huì)覺(jué)得股東出資不再成為對(duì)股東的約束，注冊(cè)資本可以“只認(rèn)不繳”。顯然這種認(rèn)識(shí)是錯(cuò)誤的。我們可以看到在認(rèn)繳登記制下，公司法雖然取消了實(shí)繳出資的規(guī)定，但股東出資義務(wù)卻并沒(méi)有隨之消滅。

首先，股東對(duì)債權(quán)人責(zé)任產(chǎn)生于股東的出資義務(wù)。股東認(rèn)繳出資后，仍需按照公司章程履行出資義務(wù)。這是因?yàn)椋旱谝?，股東出資的是其獲得股東資格的對(duì)價(jià)。公司資本是由股東出資得以形成和固定，公司資本是開(kāi)展?fàn)I利性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和對(duì)外償付債務(wù)的物質(zhì)基礎(chǔ)。第二，股東出資是股東的約定義務(wù)和法定義務(wù)。股東簽署公司章程，必須按照其規(guī)定的出資數(shù)額和出資期限對(duì)公司繳納出資，這既是對(duì)公司的承諾，同時(shí)也是對(duì)其他股東的約定。在“先登后繳”的認(rèn)繳登記制下，雖然股東在登記時(shí)不需要實(shí)時(shí)繳納出資，但只是法律對(duì)出資義務(wù)的履行期限不再有所限制，出資數(shù)額仍是確定的，股東的出資義務(wù)對(duì)于公司的外部債權(quán)人而言，是一種法定義務(wù)。所以在公司作出不當(dāng)減資行為時(shí)，不論減少的是股東已實(shí)際繳納還是尚未繳納的出資，股東出資義務(wù)都沒(méi)有被減免。

其次，基于股東對(duì)公司的出資義務(wù)衍生出股東對(duì)債權(quán)人的有限責(zé)任，股東不依照法律規(guī)定或出資合同、公司章程約定履行出資義務(wù)，則應(yīng)承擔(dān)具有懲罰性的責(zé)任。毫無(wú)疑問(wèn)，“民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的理想狀態(tài)是義務(wù)人自覺(jué)地履行義務(wù)?！惫具\(yùn)行實(shí)務(wù)中，公司不按章程約定或法定程序進(jìn)行減資，抑或大股東操控股東會(huì)惡意通過(guò)減資決議侵害公司債權(quán)人的事件大量存在。

正如“億達(dá)東寶公司”減資糾紛案中，億達(dá)東寶公司被告公司的注冊(cè)資本由6000萬(wàn)元減為1600萬(wàn)元，而公司股東經(jīng)過(guò)此次不當(dāng)減資，“成功”逃避應(yīng)繳剩余出資額，其結(jié)果必然會(huì)損害德優(yōu)公司的利益或使其債權(quán)不能得到實(shí)現(xiàn)。這時(shí)，違反出資義務(wù)的股東就有責(zé)任對(duì)受到損害的公司債權(quán)人進(jìn)行損失賠償。但是，由于股東出資義務(wù)并不具有強(qiáng)行性，僅僅宣稱(chēng)股東具有出資義務(wù)不能達(dá)到此種想法，股東因違反出資義務(wù)而給相關(guān)主體造成損害可通過(guò)法定責(zé)任的形式使之得到救濟(jì)。

三、不得濫用股東權(quán)利

通過(guò)公司人格獨(dú)立說(shuō)和公司人格否認(rèn)說(shuō)對(duì)股東對(duì)債權(quán)人責(zé)任的正當(dāng)性予以闡釋和說(shuō)明。

1.公司人格獨(dú)立說(shuō)

公司是具有生命的組織體和獨(dú)立的法人人格，被法律所承認(rèn)和尊重猶如我們自然人一樣。當(dāng)然，公司畢竟不同于自然人，公司人格與自然人人格割裂。正如有學(xué)者指出，法人作為社會(huì)性組織，是擁有獨(dú)立意志、獨(dú)立行為、獨(dú)立生活的團(tuán)體。法人人格是不同于個(gè)人人格的團(tuán)體人格。正是基于此，使公司成為一個(gè)獨(dú)立的實(shí)體，并區(qū)別于其具有獨(dú)立人格的成員是公司具有獨(dú)立法人人格的意義所在，盡管這種獨(dú)立人格僅限于公司從事合法行為的場(chǎng)合。公司獨(dú)立從事民事行為，享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)，公司以其財(cái)產(chǎn)為限對(duì)外承擔(dān)違反義務(wù)的法律責(zé)任，不會(huì)影響到公司股東。

依公司人格獨(dú)立主義立場(chǎng)，股東對(duì)公司債權(quán)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任可從兩方面加以說(shuō)明：首先，股東與其出資設(shè)立的公司在法律上互為獨(dú)立主體，與公司債權(quán)人亦為相互獨(dú)立主體。通常而言，股東與公司債權(quán)人之間不存在直接權(quán)利義務(wù)關(guān)系。股東出資義務(wù)相對(duì)的權(quán)利主體為公司，公司債權(quán)人相對(duì)的債務(wù)人亦為公司，公司股東與公司債權(quán)人之間不存在法定或約定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。其次，公司作為企業(yè)法人具有法律上的獨(dú)立人格，公司的意思形成并非取決于單一股東，而是在法定的公司意思形成機(jī)關(guān)——股東（大）會(huì)依照資本多數(shù)決的原則生成。即便每個(gè)股東都可以獨(dú)立行使表決權(quán)，但能夠產(chǎn)生法律效力的公司意思取決于股東會(huì)決議。只要股東未作出違反自己所負(fù)義務(wù)的行為，公司因其決議而遭受損失或者承擔(dān)法律責(zé)任就與股東無(wú)關(guān)，股東無(wú)需承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。

2.公司人格否認(rèn)說(shuō)

依公司人格獨(dú)立主義觀點(diǎn)，公司股東與公司債權(quán)人不存在直接的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，相互不構(gòu)成法律關(guān)系的相對(duì)人，股東對(duì)公司債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任缺乏應(yīng)有的法理邏輯基礎(chǔ)。然而公司人格否認(rèn)學(xué)說(shuō)的確立，為股東責(zé)任范圍的擴(kuò)展提供了理論與立法上的堅(jiān)實(shí)支撐。

有關(guān)公司人格否認(rèn)，朱慈蘊(yùn)教授給出的經(jīng)典概括是，當(dāng)公司股東在公司事務(wù)實(shí)際運(yùn)作中無(wú)法厘清其與公司的利益關(guān)系時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司及其出資股東的責(zé)任作統(tǒng)一考量，公司與公司股東（包括自然人股東和法人股東）對(duì)應(yīng)統(tǒng)一對(duì)公司債權(quán)人直接承擔(dān)責(zé)任，以此防范公司股東濫用法人獨(dú)立人格損害債權(quán)人利益。在公司日常運(yùn)營(yíng)中，普遍存在股東依憑有限責(zé)任規(guī)則進(jìn)行利益輸送或利益轉(zhuǎn)移，故公司減資過(guò)程中，股東在利益驅(qū)動(dòng)下，濫用公司的獨(dú)立人格，損害債權(quán)人利益，此時(shí)股東如果仍然要求有限責(zé)任的保護(hù)，有失公允。

綜上可知，誠(chéng)如學(xué)者所言，當(dāng)股東‘善待公司獨(dú)立人格這層面紗時(shí)，它將堅(jiān)定地站在公司股東和公司債權(quán)人之間，防止公司債權(quán)人直接追究公司股東的責(zé)任;當(dāng)股東‘侮辱（即濫用）它時(shí)，它將離股東而去，任憑債權(quán)人直索股東的責(zé)任。即在特殊情況下，應(yīng)打破股東的有限責(zé)任，使股東對(duì)債權(quán)人直接承擔(dān)責(zé)任。有限責(zé)任特權(quán)只是一種對(duì)公司不必要的“法律補(bǔ)貼”。

四、維護(hù)公司信用義務(wù)

公司信用從依托人合轉(zhuǎn)向依托資合過(guò)程中，公司法人獨(dú)立人格與公司股東有限責(zé)任也漸逐確立，即便如此，有限責(zé)任公司具備的人合特質(zhì)并未抹殺其資合實(shí)質(zhì)。在公司運(yùn)作實(shí)務(wù)中，公司與作為商業(yè)交易相對(duì)人的公司債權(quán)人發(fā)生交易，公司債權(quán)人基于公司信用而進(jìn)行決策，而非依據(jù)公司某個(gè)股東的個(gè)人信用進(jìn)行決策。在公司內(nèi)部決策中，公司重大事項(xiàng)均須經(jīng)股東會(huì)進(jìn)行表決，依照資本多數(shù)決原則進(jìn)行決策，除非法律和公司章程另有除外規(guī)定。此種背景下，資本信用與股東信用共同構(gòu)成了有限責(zé)任公司的公司信用。

對(duì)于公司信用，大部分學(xué)者認(rèn)為應(yīng)著眼于公司的對(duì)外履約能力，有的學(xué)者同時(shí)強(qiáng)調(diào)應(yīng)當(dāng)包含社會(huì)評(píng)價(jià)，即將公司信用定義為對(duì)公司履約能力以及履約行為的社會(huì)評(píng)價(jià)。筆者認(rèn)為不論對(duì)公司履約行為的評(píng)價(jià)是否包含在公司信用的含義之列，都難以改變債權(quán)人對(duì)公司履約行為的關(guān)注，因?yàn)楣韭募s行為僅僅使公司債權(quán)人債權(quán)的實(shí)現(xiàn)獲得了一定的可能性，最終是否真正實(shí)現(xiàn)還是需要通過(guò)公司的履約行為，公司以往的履約記錄恰恰使債權(quán)是否實(shí)現(xiàn)的概率得以進(jìn)行估量和判斷。所以公司履行義務(wù)能力和公司履約行為的社會(huì)評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)同時(shí)被包含在公司信用之列。

結(jié)語(yǔ)：

在日常商業(yè)交易中，債權(quán)人往往首先是以公司資本為信用基礎(chǔ)，但對(duì)公司信用也不能僵化理解成靜態(tài)不變的衡量。公司作為以盈利為目的的商事主體，成立后必然會(huì)展開(kāi)各種商事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，公司信用也就隨著其盈虧狀況處于時(shí)常變動(dòng)的狀態(tài)。我國(guó)關(guān)于減資事由和減資條件的規(guī)定僅僅在《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》有所涉及，而且就該細(xì)則的第三十六條表現(xiàn)。因此在法律未明確規(guī)定減資事由與減資條件的情況下，公司進(jìn)行減資享有較大的自治權(quán)，其受公司大股東的支配與控制。雖說(shuō)大部分公司進(jìn)行減資都會(huì)走法定減資程序，但也不排除大股東會(huì)借減資之名而行侵吞公司財(cái)產(chǎn)之實(shí)，逃避損失，使公司信用不斷下降，損失債權(quán)人利益。同時(shí)我國(guó)現(xiàn)行法律也未規(guī)定公司的減資事由，使得債權(quán)人很難尋找到合適的法律依據(jù)去阻止其不當(dāng)減資行為，這些都有違法律的公平精神，建立股東對(duì)債權(quán)人的責(zé)任認(rèn)定體系就尤為重要。

參考文獻(xiàn)：

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