PDCA循環(huán)應(yīng)用于市級煙草商業(yè)企業(yè)采購領(lǐng)域廉潔風險防控研究

劉冠濤

摘 要：本文從分析當前市級煙草商業(yè)企業(yè)采購領(lǐng)域現(xiàn)狀和問題入手，在風險管理和質(zhì)量管理理論框架下，運用PDCA循環(huán)方法，從計劃、執(zhí)行、檢查、提升四方面開展探索研究，提出了可行的“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”創(chuàng)新措施，為持續(xù)深化市級煙草商業(yè)企業(yè)采購領(lǐng)域廉潔風險防控成效提供了思路和參考。

關(guān)鍵詞：煙草商業(yè)企業(yè);采購;廉潔風險防控

煙草行業(yè)是國有經(jīng)濟的重要組成部分，肩負著建設(shè)現(xiàn)代化煙草經(jīng)濟體系的重任。近年來，隨著煙草行業(yè)改革發(fā)展不斷深入，市級煙草商業(yè)企業(yè)在省級公司的指導下，在文明吸煙環(huán)境建設(shè)、卷煙營銷、創(chuàng)新研究、企業(yè)文化建設(shè)、設(shè)備物資更新、工程建設(shè)等領(lǐng)域投入力度不斷加大，由此帶來的廉潔風險也日益增多。如何進一步落實全面從嚴治黨要求，對采購領(lǐng)域廉潔風險進行有效防控就成了當前重要課題。做好這一課題，既是在煙草行業(yè)內(nèi)深化黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作的現(xiàn)實需要，又是企業(yè)實現(xiàn)“綠色”發(fā)展進而探索實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要途徑。本文結(jié)合工作實際，對市級煙草商業(yè)企業(yè)做好采購領(lǐng)域廉潔風險防控工作進行了思考和探索。

1 當前存在的主要問題

當前市級煙草商業(yè)企業(yè)總體上能夠按照行業(yè)上級規(guī)范管理的要求開展采購工作，但仍存在一些問題。比如，部分責任部門及下屬單位對采購領(lǐng)域廉潔風險防控的重視程度不夠，采購項目運行及檔案管理不規(guī)范，問題邊整邊犯、前整后犯的情況客觀存在;部分責任部門及下屬單位的采購項目不夠“透明”，存在質(zhì)疑;采購領(lǐng)域廉潔風險防控框架性舉措較多、實操性不強，未能做到與具體業(yè)務(wù)緊密結(jié)合;招標代理機構(gòu)、供應(yīng)商規(guī)范管理存在一定“盲區(qū)”;干部職工對采購領(lǐng)域廉潔風險防控參與度不高，氛圍不濃等。這些問題解決到位與否，直接關(guān)系到采購領(lǐng)域廉潔風險防控成效的好壞，需要我們從實際出發(fā)，認真思考，探索出有效管用的方法加以解決。

2 相關(guān)理論

2.1 風險管理

2.1.1 風險及風險管理的含義

由于對風險的理解、認識以及研究角度存在差異，國內(nèi)外風險研究學者對風險的概念有不同解釋，有的認為風險是事物的不確定性，有的認為是損失的不確定性。本文認為，風險是損失的不確定性。

風險管理是指在一個確定存在風險的環(huán)境中把風險減至最低的過程，包含對風險的確認、評估以及應(yīng)對策略等。賈洪雁等人認為，風險管理是一種以最小成本來獲得最大安全保障為目標的管理活動。C. Arthur Williams，Jr等人認為，風險管理的本質(zhì)就是項目管理，從具體的單個項目到所有經(jīng)濟單位，都離不開風險管理。

由此可見，風險管理的基本目標是以最少的成本達到最大程度轉(zhuǎn)移、消除風險，進而實現(xiàn)經(jīng)濟活動安全有序運行的過程。采購作為地（市）級煙草商業(yè)企業(yè)一項重要的經(jīng)濟活動，其廉潔風險管理的目的，就是要確保采購項目在“陽光”下運行，要通過一系列的預防治理活動，將每一個采購項目的廉潔風險消滅在萌芽狀態(tài)。

2.1.2 風險管理整合框架

研究認為，風險管理不是一個邏輯嚴密、前后關(guān)聯(lián)的過程，相反，這是一個多方向、反復的過程，風險管理中的每一個構(gòu)成要素均能對其他要素產(chǎn)生作用。2004年，美國虛假財務(wù)報告委員會下屬的發(fā)起人委員會（COSO）頒布《企業(yè)風險管理整合框架》（COSO-ERM），從“控制環(huán)境、目標設(shè)定、事件識別、風險評估、風險響應(yīng)、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督”等八個方面對風險管理框架進行了闡述，值得借鑒。

2.2 質(zhì)量管理

質(zhì)量管理是指管理者通過質(zhì)量改進、質(zhì)量控制等組織協(xié)調(diào)活動，對產(chǎn)品、服務(wù)和活動的過程與結(jié)果進行維護和提升，以實現(xiàn)組織的質(zhì)量目標。質(zhì)量管理體系中最具代表性的是PDCA循環(huán)，具體指的是計劃（Plan）、執(zhí)行（Do）、檢查（Check）、行動（Action）這一循環(huán)過程。該過程是按照順序依次進行質(zhì)量管理，并且周而復始、循環(huán)改進，在不斷解決問題的過程中促進質(zhì)量不斷提升。

本文認為，將風險管理整合框架及PDCA質(zhì)量管理的方法應(yīng)用于采購領(lǐng)域廉潔風險防控，能夠促進防控工作效能提升，對構(gòu)建長效機制起到了促進作用。本文擬從計劃設(shè)定、風險分析、風險控制、檢查問責、整理提升等五個方面進行探索。

3 采購領(lǐng)域廉潔風險防控舉措

3.1 計劃

習近平總書記在中央紀委第十九屆三次全會上強調(diào)，要鞏固發(fā)展反腐敗斗爭壓倒性勝利，一體推進不敢腐、不能腐、不想腐。對于地（市）級煙草商業(yè)企業(yè)采購領(lǐng)域廉潔風險防控工作來說，第一步就是要在上級指導下，堅定不移貫徹落實總書記指示，根據(jù)自身實際，在“教育、預防、懲治”三個方面做好年度工作計劃，做到精準發(fā)力，努力實現(xiàn)“1+1+1>3”的效果。首先，念好“緊箍咒”。根據(jù)以往采購工作開展情況，有針對性制定好本年度黨風廉政教育、警示教育、以落實“應(yīng)招盡招、真招實招”保障機制為核心的規(guī)范管理教育的計劃。其次，打好“預防針”。根據(jù)上年度采購項目評查反饋的結(jié)果以及發(fā)現(xiàn)的問題，科學規(guī)劃好本年度采購項目廉潔風險的分析、排查、防治工作，努力做到“查、控、治”結(jié)合。第三，提前“說重話”。通過年度工作會、年度紀檢監(jiān)察工作會等多種形式反復強調(diào)，一旦發(fā)生、發(fā)現(xiàn)采購領(lǐng)域廉潔問題，局（公司）黨組、紀檢組將嚴肅追責問責，嚴懲不貸。通過把穩(wěn)方向、做好規(guī)劃、有序落實，努力一體推進采購領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)不敢腐、不能腐、不想腐的目的。

3.2 執(zhí)行

3.2.1 風險分析

采購領(lǐng)域廉潔風險分析，是開展防控工作的第一步，旨在通過搜集處理信息，對潛在的廉潔風險進行識別和預判。

一是搜集信息。通過上級合同及項目評查、各級審計、項目質(zhì)疑、日常運行管理、信訪舉報以及違法違紀案件查處等途徑，發(fā)現(xiàn)并搜集采購領(lǐng)域存在的各類問題。

二是專項排查。在前期信息搜集的基礎(chǔ)上，按照全面性和重點性相結(jié)合的思路，認真梳理排查采購領(lǐng)域存在的廉潔風險點，努力做到崗位、人員、制度、流程全覆蓋。將有審核權(quán)、處置權(quán)和管理權(quán)重要崗位作為排查的重點，深入了解重要崗位人員思想道德素質(zhì)、工作責任心、履行崗位職責、干部職工口碑以及“八小時”外社會交往等情況，凡是被反映問題較多的單位（部門）和個人，必須仔細排查，詳盡掌握情況。

三是分析評價。根據(jù)搜集、排查到的情況，對人員職務(wù)、用權(quán)情況、制度執(zhí)行情況、思想道德水平、個性特征、項目歷史情況等因素進行綜合分析，確定風險易發(fā)高發(fā)的部門、下屬單位以及個人，并結(jié)合實際探究深層次原因和潛在規(guī)律。在此基礎(chǔ)上，對各部門和下屬單位采購廉潔風險發(fā)生的頻率、程度、趨勢進行預判，為下一步精準治理明確方向。

結(jié)合前期工作實踐，本文認為，采購金額較大，非公招項目較多，項目牽扯關(guān)系復雜，項目負責人自律不嚴、經(jīng)辦人責任心較差等是采購領(lǐng)域廉潔風險易發(fā)高發(fā)的重要特征。

3.2.2 風險控制

（1）抓好廉政教育。根據(jù)中央對煙草行業(yè)巡視反饋的結(jié)果以及趙洪順等人貪污腐敗案件來看，行業(yè)政治生態(tài)不容樂觀、系統(tǒng)性廉潔風險不容忽視。抓好廉政教育，是從根上杜絕采購領(lǐng)域腐敗的重要手段，任何時候都不能放松。一是以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，強化黨建統(tǒng)領(lǐng)，重點抓好黨員領(lǐng)導干部廉潔自律、理想信念以及道德品行教育。要綜合運用“三會一課”、集中教育、典型案例剖析、警示教育等方式，督促黨員干部堅定理想信念，時刻做到廉潔自律，提升拒腐防變的能力。要將廉政教育同落實中央八項規(guī)定及其實施細則、反對形式主義、官僚主義以及抓好家風家教、凈化“八小時”外生活圈有機結(jié)合起來，持續(xù)改進作風、凈化政治生態(tài)，確保黨員領(lǐng)導干部發(fā)揮好“頭雁”效應(yīng)。二是對采購重點崗位人員開展廉政風險教育。要把握采購崗位廉政教育的規(guī)律和時機，用好“第一種形態(tài)”開展任前廉政談話、提醒談話，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位采購管理人員因責、因崗、因事施教，提高教育的針對性和有效性。三是要著重抓好年輕同志的責任心及廉政教育。目前，絕大部分采購項目的具體經(jīng)辦人是年輕同志，抓好年輕同志責任心及廉政教育就顯得至關(guān)重要。本文認為，只有品德優(yōu)良、責任心強、嚴于律己的年輕同志才能經(jīng)辦好采購項目，才有可能成為接過“接力棒”、凈化政治生態(tài)的“好苗子”。對年輕同志的教育，一定不能放松，要運用互聯(lián)網(wǎng)新媒體，開展責任心和專項廉政教育，引導年輕同志樹立正確的“政績觀”，并將學習教育、日常表現(xiàn)、工作開展等情況作為考評的重要依據(jù)，多管齊下，及時為年輕同志接種好廉潔奉公、盡職守責的“疫苗”，筑牢自律自強的思想“堤壩”。

（2）抓好制度執(zhí)行。一是認真落實黨風廉政建設(shè)責任制，嚴格落實各項采購管理制度，在此基礎(chǔ)上，探索建立項目負責人向黨組承諾、向紀檢組定期報告、向干部職工主動公開的工作模式，努力構(gòu)建“黨組集中統(tǒng)一領(lǐng)導、紀檢組監(jiān)督協(xié)調(diào)、黨政齊抓共管、干部職工支持參與”的良好機制。二是狠抓制度執(zhí)行。要嚴格執(zhí)行領(lǐng)導班子民主決策制度，嚴格執(zhí)行“三重一大”制度，重大項目投資決策、大額資金使用必須經(jīng)過黨組會集體研究決定。三是做好決策咨詢論證。對涉及專業(yè)性較強或者關(guān)系到干部職工切身利益的重要事項，必須廣泛征求各方意見，開展專業(yè)論證，做到“兼聽則明”。四是做好信息公開?！瓣柟馐亲詈玫姆栏瘎?，對于采購項目來說，最好的“防腐劑”莫過于讓廣大干部職工及時知情、參與、監(jiān)督和反饋。要持續(xù)做好辦事公開民主管理，探索在內(nèi)部移動辦公平臺上開展項目申報、審核、公示以及項目開標、中標、競談甚至是受質(zhì)疑情況的全流程信息公開，不斷完善“公開-監(jiān)督-評議-反饋”的體制機制，確保項目在“陽光”下運行。

（3）抓實日常監(jiān)督。一是嚴格項目管理。經(jīng)濟運行和規(guī)范管理部門要切實履行好主體責任，持續(xù)推進“三個保障機制”建設(shè)，以用好招標采購監(jiān)管系統(tǒng)為抓手，認真抓實“應(yīng)招盡招”“真招實招”。紀檢監(jiān)察機構(gòu)要嚴格履行再監(jiān)督職能，堅持問題導向，認真對經(jīng)濟運行和規(guī)范管理部門履職情況進行再監(jiān)督。要整合法規(guī)、運行、規(guī)范、財審等部門的監(jiān)督合力，探索建立采購領(lǐng)域“負面清單”管理制度，做到嚴格日常管理，一旦出現(xiàn)“負面清單”事項迅速響應(yīng)，第一時間介入“止損”，確?！安怀鍪隆?。二是嚴格過程監(jiān)督。要持續(xù)做好采購事項公開，推動權(quán)力運行動態(tài)公開，努力構(gòu)建黨內(nèi)監(jiān)督、經(jīng)濟監(jiān)督、審計監(jiān)督、干部職工監(jiān)督和社會監(jiān)督的立體式監(jiān)督機制。要收集整理本單位歷史、兄弟單位、上級通報以及行業(yè)外共性的采購領(lǐng)域典型案例，以案例場景為靶向，對有審核權(quán)、管理權(quán)、處置權(quán)的關(guān)鍵崗位提出針對性的具體防控舉措，并以落實日常監(jiān)管、信息系統(tǒng)監(jiān)管、“負面清單”監(jiān)管為抓手，開展定期自查、動態(tài)檢查以及明察暗訪，進一步提升監(jiān)管實效。三是強化外部管控。要抓牢公開招標“六個關(guān)鍵環(huán)節(jié)”，認真開展投標人的資格預審，嚴查投標人之間關(guān)聯(lián)，并視條件積極推行電子招標投標，嚴防串標圍標。要完善項目評標規(guī)則，嚴審投標資料真實性，防止投標人弄虛作假謀取中標。要嚴查中標人履約能力，減少履約風險。要進一步暢通信訪舉報渠道，給予舉報人嚴格保護和適當獎勵，嚴肅查處以權(quán)謀私、內(nèi)外勾結(jié)的“內(nèi)鬼”。

（4）探索“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”創(chuàng)新。清華大學廉政與治理研究中心提出了科技反腐模型，該模型認為：腐敗機會和動機的結(jié)合會導致腐敗的產(chǎn)生，利用科技手段反腐可以提高發(fā)現(xiàn)和懲處腐敗行為的幾率，同時也能在一定程度上抑制腐敗動機。本文認為，可以在采購領(lǐng)域探索開展“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”創(chuàng)新，建設(shè)監(jiān)督信息系統(tǒng)，在“負面清單”管理的基礎(chǔ)上，進一步整合各監(jiān)督機構(gòu)（部門）的工作合力。該系統(tǒng)要求：凡是所有監(jiān)督機構(gòu)（部門）進行檢查的情況必須全部錄入該系統(tǒng)，必須全部上傳原始底稿，由系統(tǒng)根據(jù)“負面清單”進行自動比對，一旦出現(xiàn)負面事項立即報警;出現(xiàn)“預警”的項目歸口管理部門要立即說明情況，在規(guī)定的時間內(nèi)整改到位，并上傳整改情況，待審核通過后，警報方可解除;在系統(tǒng)內(nèi)，“檢查-比對-預警-整改-解除”這一系列活動全程公開。用“電腦”替代“人腦”，能夠?qū)崿F(xiàn)監(jiān)督檢查全流程公開、問題匹配自動公開、整改落實實時公開，極大壓縮暗箱操作、以權(quán)謀私的空間，有效促進各項監(jiān)督管理制度落實落地。

3.3 檢查

這部分工作，著重是在做好監(jiān)督檢查的基礎(chǔ)上，嚴格落實追責問責，進而實現(xiàn)采購監(jiān)管的閉環(huán)管理。要堅持問題導向，嚴肅查處采購項目負責人、具體經(jīng)辦人的“亂作為”“不作為”“不想為”甚至是以權(quán)謀私、內(nèi)外勾結(jié)等行為。一經(jīng)查實，即根據(jù)情節(jié)輕重，嚴格按照黨紀黨規(guī)、各項制度給予責任人相應(yīng)處理問責，對查明涉嫌犯罪的違紀違規(guī)人員，堅決移送司法機關(guān)查處。此外，可以結(jié)合單位實際，在行業(yè)上級的指導下，探索制定《采購活動問責管理實施辦法》，加大對違紀違規(guī)責任單位（部門）及個人的追責力度，進一步做到問責有據(jù)可依、有據(jù)必依。

3.4 提升

采購領(lǐng)域廉政風險防控不是一朝一夕、一蹴而就的。本部分工作就是要在教育、防控、問責的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)工作動態(tài)優(yōu)化。對發(fā)現(xiàn)出的制度不嚴謹、措施不完善、組織不協(xié)調(diào)以及檔案管理不規(guī)范等方面的問題，要根據(jù)職責分工進行完善，對排查出的新的風險點要及時納入“負面清單”并嚴格管理，通過一系列的改進措施，以達到構(gòu)建長效防控機制的目的。

4 結(jié)語

本文借鑒了風險管理整合框架和PDCA質(zhì)量管理方法，分五個步驟對市級煙草商業(yè)企業(yè)采購領(lǐng)域廉潔風險防控進行了初探。在實際工作中，要堅持以防控成效的好壞作為判定各項工作舉措是否接地氣、是否好用管用的唯一依據(jù)。要牢牢抓住思想教育這個核心，堅持“陽光是最好的防腐劑”“把權(quán)力關(guān)進制度的籠子”的工作思路，在對照實際情況、解決實際問題的過程中不斷糾偏、不斷優(yōu)化，形成螺旋式上升的采購領(lǐng)域風險防控模式，進而為企業(yè)實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展奠定堅實的廉政基礎(chǔ)。

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