新常態(tài)背景下優(yōu)化企業(yè)資金管理研究

萬小云

在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，資金和企業(yè)發(fā)展各方面之間有著密切的聯(lián)系，即使一個企業(yè)有有效的管理方案，但良好方案的支持也只是紙面上的支持，企業(yè)要想在正常的生產(chǎn)環(huán)境中繼續(xù)經(jīng)營，就必須擁有資金。因此，各企業(yè)應(yīng)加強不同部門之間的合作，協(xié)調(diào)基金的組織和良好的管理。

一、資金管理的現(xiàn)實意義

企業(yè)的資金管理包括整個企業(yè)的管理過程。它是現(xiàn)代企業(yè)的一項實踐性、實用性的管理活動，包括現(xiàn)金流量、資源配置總量和利用效率。它加強了企業(yè)的資金管理，充分利用資金大大提高了企業(yè)自身的經(jīng)濟效益，良好的資金管理可以提高社會效益。

現(xiàn)代企業(yè)管理除了管理資金流動外，在生產(chǎn)管理、技術(shù)、設(shè)備管理、營銷安全、人事管理等方面也需要一定的資金。這些管理活動只涉及企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理。在某些方面，它們被用于特定目的，而資本流動的管理卻得不到保證。在企業(yè)生產(chǎn)管理的全過程中，資金滲透到企業(yè)的方方面面，其管理直接影響到企業(yè)的興旺發(fā)達。

二、經(jīng)濟新常態(tài)下企業(yè)資金管理的重要作用

（一）保證企業(yè)資金的安全性

加強企業(yè)資金管理，在企業(yè)基金內(nèi)建立和改進各種管理制度，可以大大提高企業(yè)資金的使用水平，特別是通過密切監(jiān)測大筆開支，盡量減少對企業(yè)資金安全的風(fēng)險，以加強企業(yè)資金的安全。事實證明，規(guī)避風(fēng)險的目的是為了提高收益，建立從動員到實施的良性融資循環(huán)，在競爭中發(fā)揮主導(dǎo)作用，促進企業(yè)在競爭激烈的市場中健康、穩(wěn)定、快速發(fā)展。

（二）有效防止企業(yè)資金風(fēng)險

加強企業(yè)資金科學(xué)管理和監(jiān)控，不斷完善企業(yè)財務(wù)監(jiān)督機制，全過程加強資金監(jiān)控，完善財務(wù)分析機制。企業(yè)風(fēng)險管理的一個重要方面是，它將使企業(yè)資本的有效流動最大化；加快企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，提高企業(yè)整體競爭力。因此，一個實體在使用采購資金時，必須考慮到當(dāng)前和未來的形勢，科學(xué)合理地使用資金，在資金和資源使用方面，企業(yè)必須收集和分析相關(guān)信息，進行多方面的衡量，兩者都是面向性和綜合性的。

（三）實現(xiàn)企業(yè)利益的最大化

通過有效的市場經(jīng)濟和有效的資本管理制度的競爭力，迅速發(fā)展企業(yè)有助于獲得必要的資本，盡管在發(fā)展進程中存在問題；隨著經(jīng)濟的逐步發(fā)展，市場競爭越來越激烈，企業(yè)面臨的壓力也越來越大。提高了資本管理效率，減少了問題，這些有效地促進了公司的發(fā)展，優(yōu)化了財務(wù)管理方法的發(fā)展，能夠更好地利用和穩(wěn)定企業(yè)擁有的資金，也使得企業(yè)的資金花費取得了最大限度的利用，提升企業(yè)獲得最大利潤的空間。

三、經(jīng)濟新常態(tài)下資金管理存有的問題

（一）資金管理方法存在錯誤

目前，仍有部分國企經(jīng)常以書面形式申報稅控，財務(wù)分析缺乏準(zhǔn)確性。這些企業(yè)還沒有發(fā)現(xiàn)和解決主要的財務(wù)問題，一般來說，由于沒有科學(xué)的方法對大中型企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營狀況進行分析，如果找不到問題的關(guān)鍵，情況就不會有變化。

在新形勢下，我國基金管理公司沒有一套行之有效的管理體系。因此，由于缺乏管理人員，有些企業(yè)的資本管理變得越來越混亂、不負責(zé)任。它畢竟影響社會資本的使用效率，同時對社會的經(jīng)濟健康、資本管理體制產(chǎn)生影響，公司缺乏足夠的人力和財力，使其投資不符合自身的發(fā)展需要和實際需要，使公司無法發(fā)展。

（二）費用少，抗風(fēng)險能力弱

大型國有企業(yè)以籌資為主，資本資產(chǎn)、半成品、原材料管理不足，資產(chǎn)浪費過多，預(yù)算控制不夠，原材料融資、產(chǎn)品生產(chǎn)等造成了不必要的浪費和高昂的生產(chǎn)成本，給企業(yè)造成了諸多不利影響。更嚴(yán)重的是，如果市場需求低迷，企業(yè)將無法起到帶動作用。這種資金的短缺在任何時候都會對企業(yè)造成致命的打擊，因此解決源頭上的資金不足問題，對企業(yè)的良好發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，如果不能將企業(yè)資金問題及時解決，這種惡性循環(huán)會使企業(yè)面臨破產(chǎn)危機。

（三）企業(yè)出現(xiàn)融資難、擔(dān)保難

企業(yè)資金不足，對需要大量投資的項目過于謹慎和頻繁預(yù)期，無法做出決策，錯失發(fā)展的最佳時機。如果一個實體能夠?qū)⑦@些不動產(chǎn)用于重組或以合理、有效的方式形成流動資產(chǎn)，則會增加對企業(yè)自身的投資，間接縮小資本缺口。部分公司原有資金和能力有限，公司成長期是整個生產(chǎn)周期最需要資金的時期，而資金短缺是這些企業(yè)發(fā)展的一個重要問題，雖然政府延緩了金融和信貸的增長，但這些企業(yè)的信貸危機并沒有完全解決。

（四）企業(yè)資金管理意識薄弱

公司管理人員雖然接受了資本管理和業(yè)務(wù)課程的培訓(xùn)，但有的培訓(xùn)時間較短，效果并不理想。因此，資本管理在公司中的重要性沒有得到充分認識，也沒有形成明確的概念。雖然有詳細的資金使用規(guī)劃，但財務(wù)分析能力相對薄弱，財務(wù)人員提出的合理化建議不能很快落實。因此，企業(yè)管理者對資本價值的利用率很低。一般來說，它受傳統(tǒng)管理理念的影響，將企業(yè)資金管理計劃下放到財務(wù)部門，沒有得到全面的管理和控制。因此，企業(yè)資金管理沒有得到有效改善。

四、新常態(tài)背景下企業(yè)資金管理的方法

（一）調(diào)整改善策略，選擇正確的資金管理制度

有效的財務(wù)管理需要所有的基金和預(yù)算賬戶符合相關(guān)的管理系統(tǒng)，并制定詳細的計劃來提高基金管理水平。建立一個有效的控制機制，嚴(yán)格控制資本流動和資本使用，以確保良好運行。對公司的資金運作進行有效的監(jiān)督和防范，定期對基金管理進行監(jiān)督。在財務(wù)部工作的人員應(yīng)取得相應(yīng)的資格證書，我們必須是具有適當(dāng)專業(yè)知識的專業(yè)人員，要加強財務(wù)管理和收支管理，企業(yè)資本管理的主要任務(wù)是控制企業(yè)資本的流入和流出。由于財務(wù)困難，公司應(yīng)該從根本上解決問題?？刂茊栴}的核心是禁止亂開亂換支票，加強財務(wù)管理的內(nèi)部監(jiān)督，增強員工對公司的積極性和主動性。

（二）建立資金的用途記錄平臺

企業(yè)應(yīng)建立完整的會計模型和成本資本結(jié)構(gòu)分析模型。因此，正確規(guī)劃公司的需求和資本結(jié)構(gòu)，應(yīng)該對項目和潛在經(jīng)濟有一個清晰的認識，并充分利用技術(shù)。財務(wù)信息系統(tǒng)的集成控制著它的各種功能，制定科研成本管理辦法，使財務(wù)會計的細節(jié)與成本會計一致。設(shè)立財務(wù)和財務(wù)研究助理將有效解決不合理和缺乏科學(xué)性的問題。研究人員提交預(yù)算方案，科研項目的成本越低，政策倡導(dǎo)程度越高。

（三）提高企業(yè)資金管理意識

對于企業(yè)來說，市場經(jīng)濟的推進面臨著產(chǎn)品的升級改造，可能導(dǎo)致資金短缺。這是因為他們過于注重前一階段的產(chǎn)值和產(chǎn)值，投入了大量的資金，導(dǎo)致了較長的回報周期，資本外流和經(jīng)營成本的增加，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的意識薄弱，這就擺脫不了固有的資本觀念，而企業(yè)的發(fā)展正在惡化。

改變傳統(tǒng)的管理理念，學(xué)習(xí)先進的財務(wù)管理理念，參與管理，使企業(yè)基金管理者加強企業(yè)基金管理人員的培訓(xùn)，使員工有管理財務(wù)的能力，讓所有的人員提高參與意識。

（四）關(guān)注實時信息，理性投資

要注意資本配置方式，合理規(guī)劃資本結(jié)構(gòu)，合理規(guī)劃有效投資企業(yè)的部分剩余資本。同時，我們發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的投資必須在投資前進行預(yù)測和決策，不能給自己帶來利潤的話，必須立即退出，降低投資風(fēng)險。企業(yè)在投資時，還應(yīng)樹立投資創(chuàng)新意識，了解投資相關(guān)信息。尤其是投資項目時，不能只著眼眼前利益，不允許忽視項目背后的風(fēng)險，要對項目進行可行性研究，項目是否實施的每一個過程，都要與相關(guān)人員溝通，不允許在聽到任何信息后，隨意進行資金投資，只有在聽取專家意見后才可以開工。

五、結(jié)束語

總之，有效管理資金，為組織發(fā)展做出貢獻的新領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)該意識到學(xué)習(xí)企業(yè)資金管理過程的重要性，并不斷提高企業(yè)管理的效率。在未來的企業(yè)發(fā)展將會在我國經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮越來越重要的作用，因此只有加強財會人員的素質(zhì)，掌握企業(yè)技術(shù)和市場，才能使企業(yè)在激烈競爭的社會中站穩(wěn)腳跟。