我國商業(yè)銀行存在的金融風(fēng)險及防范金融風(fēng)險措施

王 凡

[摘要]金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心,銀行業(yè)又是金融業(yè)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè),但目前我國商業(yè)銀行在財務(wù)和體制等方面卻存在許多障礙。面對全球金融一體化趨勢的加強以及大量跨國銀行的進入,若不能有效提高中國商業(yè)銀行的整體競爭力,很可能會出現(xiàn)一些影響金融穩(wěn)定乃至經(jīng)濟發(fā)展全局性的嚴(yán)重問題。本文正是從理論發(fā)展的這種需求出發(fā),在對中國銀行業(yè)在全球所處地位實證分析的基礎(chǔ)上,根據(jù)所設(shè)計的競爭力指標(biāo)體系,比較分析中外商業(yè)銀行競爭力的特點并找出中國商業(yè)銀行與外資銀行的差距。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行 風(fēng)險 措施

隨著我國加入WTO、開放銀行業(yè)承諾的逐步兌現(xiàn)以及經(jīng)濟金融全球化和金融創(chuàng)新的發(fā)展,我國商業(yè)銀行面臨的競爭日趨激烈。國外金融機構(gòu)信用風(fēng)險管理水平較高,已經(jīng)發(fā)展并采用了一系列的先進技術(shù)來度量和管理信用風(fēng)險。

在信息是完全的假設(shè)下,供求信號通過價格機制能夠?qū)崿F(xiàn)社會理想的資源配置。在這種情況下,金融體系的作用非常簡單,即為收益率高的項目提供資金;即使在將來存在不確定性的情況下,通過不斷的金融創(chuàng)新和各類金融市場的建立,也有可能實現(xiàn)資源的有效配置。然而,事實上,信息是稀缺的,有成本的。20世紀(jì)70年代之后出現(xiàn)的信息經(jīng)濟學(xué)強調(diào)了事實上信息是不完全韻、買賣雙方擁有的信息是不對稱的,即賣者擁有買者所不了解的私人信息,賣者可以用自己擁有的買者不了解的私人信息來欺騙買者。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險的分類

根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn),商業(yè)銀行風(fēng)險可以劃分為不同類型,不同類型的商業(yè)銀行風(fēng)險各有不同的特征。

1.信用風(fēng)險

這種風(fēng)險發(fā)生于兩種情況:一是國家銀行或國有企業(yè)對社會公眾存在信用危機,給銀行造成風(fēng)險;二是國有企業(yè)對銀行存在著信用危機,借款到期不履行合同,無力償還或不愿償還貸款,致使銀行因貸款本息不能按期收回而遭受損失的一種風(fēng)險。

2.流動性風(fēng)險

這是指沒有足夠的現(xiàn)金清償債務(wù)和保證客戶提取存款而給銀行帶來損失的可能性,它包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性兩方面。

3.資本風(fēng)險

這種風(fēng)險是指銀行資本量過小不能抵補虧損以保證銀行正常經(jīng)營的風(fēng)險。該風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)采用資本資產(chǎn)比例、資本充足率、核心資本充足率三項指標(biāo),在我國商業(yè)銀行的資本金絕大部分集中在總行,它是針對總行而言的。

4.資財風(fēng)險

這是指由于主客觀因素致使銀行資金和財產(chǎn)遭受損失的一種風(fēng)險,銀行經(jīng)營對象是貨幣,具有不可阻擋的誘惑力,內(nèi)部盜用、侵吞、挪用、短款、外部搶劫、盜竊現(xiàn)鈔的可能性始終存在。

5.結(jié)算風(fēng)險

指銀行在辦理銀行結(jié)算過程中,因工作失誤或違反結(jié)算規(guī)定和紀(jì)律,造成損失需承擔(dān)責(zé)任的一種風(fēng)險。

6.內(nèi)部風(fēng)險

即操作風(fēng)險,指商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏嚴(yán)密的管理制度,直接從事銀行業(yè)務(wù)操作的人員由于違規(guī)違章而造成資金損失的風(fēng)險。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險存在的問題

中國銀行業(yè)目前的風(fēng)險管理水平與國際大銀行相比還有較大的差距,提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平,是未來幾年銀行業(yè)亟待解決的問題。1.風(fēng)險管理理念不強并逐級弱化

國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理起步相對較晚,風(fēng)險管理理念和風(fēng)險防范意識從高級管理層到基層網(wǎng)點的普通職工呈現(xiàn)逐級遞減趨勢,對風(fēng)險管理的重視程度從總行到基層行呈現(xiàn)逐級弱化趨勢,全面風(fēng)險管理的理念還不到位。

2.內(nèi)控管理機制不完善,風(fēng)險管理執(zhí)行力度較弱

我國商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險的需要,不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則,不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。

3.管理人才基礎(chǔ)比較薄弱

風(fēng)險管理人員數(shù)量較少,缺乏精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才,沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險管理人才隊伍。

4.風(fēng)險管理方法比較落后

我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理長期以來以定性分析為主,缺乏量化分析,在風(fēng)險識別、度量、監(jiān)測等方面科學(xué)性不夠。

5.外部監(jiān)督和市場約束的作用還沒有充分發(fā)揮

外部監(jiān)管仍比較薄弱,監(jiān)管方式和手段不適應(yīng)形勢發(fā)展需要。監(jiān)管責(zé)任沒有落實到高級管理人員和崗位責(zé)任人,許多問題暴露后才發(fā)現(xiàn)。

三、我國商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險措施

1.制定明確的風(fēng)險管理戰(zhàn)略

董事會應(yīng)制定明確的經(jīng)營戰(zhàn)略和風(fēng)險管理戰(zhàn)略,風(fēng)險管理戰(zhàn)略包括風(fēng)險管理的目標(biāo)、風(fēng)險可承受區(qū)間、風(fēng)險管理的原則。另外,董事會還要負責(zé)資本金的管理,即估算發(fā)展目標(biāo)、預(yù)測經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本的缺口,規(guī)劃資本的最佳結(jié)構(gòu)并提出籌資方案,確定資本金在經(jīng)濟區(qū)域、業(yè)務(wù)主線及不同行業(yè)之間的配置,對銀行風(fēng)險管理的長期投入進行規(guī)劃。2.建立獨立的風(fēng)險管理組織框架

在完善的公司治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上,建立相互獨立的、垂直的風(fēng)險管理組織框架。董事會是銀行風(fēng)險管理的最高權(quán)力和決策機構(gòu),下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會、風(fēng)險審計委員會。戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負責(zé)起草風(fēng)險管理戰(zhàn)略,風(fēng)險審計委員會通過常設(shè)的風(fēng)險審計部,負責(zé)銀行整體風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險管理效率評價,督促建立完善的風(fēng)險管理機制和組織體系,對銀行中高層管理人員、關(guān)鍵崗位人員的道德風(fēng)險進行監(jiān)測。

綜上所述,我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略既要放眼國際銀行業(yè)風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢,也要立足風(fēng)險管理的現(xiàn)實基礎(chǔ),既要成為未來風(fēng)險管理方向的指南,也要指導(dǎo)風(fēng)險管理的具體實踐,既要堅持業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展,也要保證長期為股東創(chuàng)造價值。

我國經(jīng)濟正處于轉(zhuǎn)型時期,金融市場的發(fā)育讓不健全,商業(yè)銀行市場化的經(jīng)營仍然還會受到非市場因素的影響,商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險和可能取得的收益比國際同行更加充滿不確定性,這也意味著中國銀行業(yè)的風(fēng)險管理更加充滿挑戰(zhàn)。

我國商業(yè)銀行在短短的幾年、十幾年內(nèi)跨越了國際銀行業(yè)幾十年走過的路程,商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理機制改革面臨的外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境錯綜復(fù)雜,系統(tǒng)風(fēng)險和非風(fēng)險相互交織,信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、信譽風(fēng)險等互相交織,行業(yè)風(fēng)險、地區(qū)風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險、客戶風(fēng)險等相互交織,銀行經(jīng)營管理體制的變革與風(fēng)險管理機制變革、風(fēng)險管理機制變革與人力資源改革、傳統(tǒng)信貸文化思維與先進的風(fēng)險管理理念相互交織,風(fēng)險管理涉及面廣,跨度大。在這樣的背景下,“以產(chǎn)權(quán)制度改革來強化股東價值,以股東價值的保值和增值為目標(biāo)來重塑風(fēng)險管理機制”的思路無疑是我國商業(yè)銀行整體改革的較優(yōu)選擇。