探索金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的全面運(yùn)用

邊藝鑫

【摘要】隨著我國貿(mào)易水平不斷提升，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)數(shù)量和種類也在逐年增加，中小企業(yè)也在資本扶持下占據(jù)了市場(chǎng)部分份額。但是要想確保企業(yè)發(fā)展長(zhǎng)久不衰，資金周轉(zhuǎn)穩(wěn)定，就必須關(guān)注企業(yè)金融管理業(yè)務(wù)，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，看清經(jīng)濟(jì)局勢(shì)，以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。文章基于企業(yè)金融管理的重要性展開論述，簡(jiǎn)要分析相關(guān)現(xiàn)狀問題，探討相關(guān)運(yùn)用策略，以供參考。

【關(guān)鍵詞】金融管理;企業(yè)經(jīng)營管理;現(xiàn)狀問題;全面運(yùn)用

企業(yè)經(jīng)營管理模式是不斷發(fā)展，螺旋式上升的一個(gè)探索過程，不同行業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)管理模式和組織結(jié)構(gòu)有所差異，在業(yè)務(wù)范圍、決策和執(zhí)行力等方面都存在諸多問題，這些問題或多或少受到企業(yè)管理者和員工的主觀因素影響，但占比更大的還是企業(yè)文化、制度體系、激勵(lì)機(jī)制等客觀因素，決定這些客觀因素的，就是企業(yè)資本。企業(yè)資本作為企業(yè)綜合實(shí)力的象征，決定了企業(yè)的經(jīng)營范圍和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，金融管理工作在企業(yè)經(jīng)營管理中尤為重要。

一、金融管理工作在企業(yè)經(jīng)營管理中的必要性意義

金融管理作為從宏觀角度看待公司財(cái)務(wù)管理、資金周轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)核算等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，能夠結(jié)合外部環(huán)境和客觀現(xiàn)實(shí)，優(yōu)化決策、合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，降低相應(yīng)的成本損失。企業(yè)財(cái)務(wù)管理雖然以業(yè)務(wù)本身為出發(fā)點(diǎn)，但是理論核心是現(xiàn)今流量理論，存在一定局限性，如果執(zhí)行過程沒有按照計(jì)劃或突發(fā)意外情況，企業(yè)的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)大大提升，項(xiàng)目開展過程中產(chǎn)生的期間成本也會(huì)逐漸積累，使得企業(yè)出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債的情況。項(xiàng)目后期如果沒有回收資金，公司甚至?xí)l臨破產(chǎn)和倒閉。金融管理的理論核心是資本結(jié)構(gòu)理論，看待企業(yè)現(xiàn)金流管理問題更加全面、科學(xué)，整體分析財(cái)務(wù)分析，以資本成本為起點(diǎn)，分析企業(yè)能夠獲得的收益，使得項(xiàng)目投資管理更加明確，在資金有限的情況下做出的決策，能夠有效回收資本，獲得收益，規(guī)避市場(chǎng)賭博可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)情況。

二、企業(yè)金融管理工作開展的現(xiàn)狀問題

在商業(yè)資本面前，市場(chǎng)的話語權(quán)取決于企業(yè)的盈利能力，在長(zhǎng)期合作戰(zhàn)略中，即使企業(yè)的業(yè)務(wù)水平高，服務(wù)質(zhì)量好，也還是要優(yōu)先衡量企業(yè)的盈利能力和成本控制能力。我國雖然經(jīng)濟(jì)水平逐年上升，但是整體金融市場(chǎng)的管制時(shí)間起步較晚，制度和法律方面不夠完善，相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)多是大型企業(yè)之間約定俗成的行業(yè)規(guī)則，這種壟斷局面對(duì)市場(chǎng)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)格局會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響，尤其是金額龐大的項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)中，中小型企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展舉步維艱。企業(yè)金融管理工作是明確自身發(fā)展缺陷，補(bǔ)足資源，揚(yáng)長(zhǎng)避短的主要途徑，在探索新時(shí)期企業(yè)經(jīng)營管理模式中，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)文化制定的金融管理制度，能夠促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，有效適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)局勢(shì)。雖然目前金融管理在企業(yè)經(jīng)營中存在相關(guān)問題，但是只要追根溯源，有的放矢，就能夠挽回競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)。

（一）企業(yè)經(jīng)營管理過度依賴銀行貸款業(yè)務(wù)

無論是企業(yè)起步階段還是擴(kuò)展經(jīng)營范圍階段，企業(yè)資本都是存在一定上限的，尤其是企業(yè)可以利用的現(xiàn)金流，是交易談判、協(xié)商合作的前提。在企業(yè)經(jīng)營過程中，一方面要尋找投資，為后續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略提供保障，另一方面則是通過銀行貸款來維持企業(yè)日常運(yùn)營。雖然銀行貸款作為穩(wěn)定的資金來源渠道，但是過度依賴這種資金獲取模式同時(shí)局限了企業(yè)的正常發(fā)展，在清還債務(wù)之前，運(yùn)營決策可能存在很大風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)加重，無法實(shí)現(xiàn)自由經(jīng)營，影響企業(yè)原本規(guī)劃的經(jīng)營活動(dòng)，從而錯(cuò)失發(fā)展機(jī)遇。并且，企業(yè)財(cái)務(wù)信息對(duì)銀行公開，也給稅務(wù)籌劃等工作增加了一定難度，經(jīng)濟(jì)收益降低。過度使用銀行貸款所導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)展過程中面臨的壓力與風(fēng)險(xiǎn)，使得原本不夠規(guī)范、細(xì)致的金融管理工作更加難以開展，對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況也有一定負(fù)面影響。

（二）資金回收困難

缺乏有效的金融管理會(huì)使得企業(yè)經(jīng)營開展的業(yè)務(wù)不能及時(shí)回收有用資本，投資的收益也并不能夠有效保證。在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)格局下，市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、政策原因等多種因素都會(huì)對(duì)企業(yè)資本的分配產(chǎn)生影響。有些企業(yè)轉(zhuǎn)型或生產(chǎn)多樣化就是為了保證經(jīng)營收益。再加上缺乏相應(yīng)的信用調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，對(duì)資金流向的掌控不夠細(xì)致明確，資金回收工作缺乏專項(xiàng)管理體系，工作效率低下。

（三）金融資本結(jié)構(gòu)不完善

現(xiàn)階段，許多企業(yè)的金融管理工作開展難度大主要是由于資本結(jié)構(gòu)不夠完善，要么不符合企業(yè)自身經(jīng)營狀況，要么無法適應(yīng)當(dāng)下經(jīng)濟(jì)環(huán)境現(xiàn)狀。從而使得貸款、融資的渠道和途徑不合理、沒有采取正規(guī)形式，有些企業(yè)甚至處于違法犯罪的邊緣，對(duì)企業(yè)的形象和聲譽(yù)產(chǎn)生負(fù)面影響。

（四）缺乏健全的管理體系

我國由于金融管理模式起步較晚，在企業(yè)經(jīng)濟(jì)問題上以財(cái)務(wù)管理工作為主，只注重眼前利益，對(duì)長(zhǎng)期發(fā)展缺乏規(guī)劃。一方面是金融管理的體系制度在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)方面沒有達(dá)成整體性，財(cái)務(wù)信息以不同部門為主導(dǎo)呈割裂局勢(shì)，在財(cái)務(wù)管理工作開展的過程中不能有效的整合信息，影響后期決策。另一方面是形式和制度尚在學(xué)習(xí)，但缺少具有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)金融管理人員，使得金融管理體系無法改進(jìn)。

三、企業(yè)經(jīng)營管理中金融管理的優(yōu)化應(yīng)用策略

（一）拓寬企業(yè)的融資途徑

企業(yè)資本是企業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ)組成部分，企業(yè)可以涉及的業(yè)務(wù)、可能獲得的收益也由企業(yè)資本決定其上限。如果僅僅依賴于銀行貸款，企業(yè)的資金來源反而會(huì)成為阻礙企業(yè)發(fā)展的負(fù)面影響。拓寬企業(yè)融資途徑，優(yōu)化融資方式，積極尋找投資商。企業(yè)要謹(jǐn)慎處理場(chǎng)外市場(chǎng)，尋找機(jī)遇。除了大型證券交易所市場(chǎng)，企業(yè)還可以關(guān)注區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)、交易柜臺(tái)市場(chǎng)在內(nèi)的場(chǎng)外市場(chǎng)等私募市場(chǎng)，利用協(xié)議轉(zhuǎn)讓、柜臺(tái)化交易、電腦網(wǎng)絡(luò)化交易等場(chǎng)外交易，減少信息披露。因此，相對(duì)于銀行貸款業(yè)務(wù)，利用公司債券、股權(quán)融資、社會(huì)投資等途徑來承擔(dān)的項(xiàng)目資金，有效應(yīng)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，制定出企業(yè)能夠生存并適應(yīng)發(fā)展的改制方案。

（二）改善資金回收制度

只有加強(qiáng)合同管理、應(yīng)收賬款日常管理、債權(quán)催收等多個(gè)方面管理工作，最大程度提高回收率，縮短收賬周期，減少呆賬、壞賬損失。才能有效保障資金回收。這些工作開展的前提，就意味著必須做好前期風(fēng)險(xiǎn)和信用評(píng)估，加強(qiáng)對(duì)合作方的審核監(jiān)督。要想減少資金投入，就要確保合作能夠按照合同流程進(jìn)行。對(duì)于可能出現(xiàn)的矛盾、沖突以及遭遇的其他競(jìng)爭(zhēng)因素，要商議好細(xì)節(jié)條款。最重要的是，對(duì)于合作企業(yè)的盈利能力和業(yè)務(wù)水平要與預(yù)期的收益目標(biāo)相符，?綜合考量企業(yè)雙方所投入的資金成本能否有價(jià)值的利用，才是最終資金回收的依據(jù)，才能夠保障企業(yè)的資金能夠安全穩(wěn)定的運(yùn)作。

（三）完善企業(yè)金融管理的體系

專業(yè)化、規(guī)范化的金融管理體系是企業(yè)開展金融管理的必要條件。通過設(shè)立專項(xiàng)金融管理部門，針對(duì)企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展?fàn)顩r明確相應(yīng)的規(guī)則制度，在執(zhí)行和落實(shí)工作中，要以相應(yīng)的項(xiàng)目作為范例，結(jié)合具體操作流程和管理模式，加強(qiáng)對(duì)員工金融管理意識(shí)和職業(yè)技能的培訓(xùn)。在對(duì)外招聘方面，則更要注重有管理經(jīng)驗(yàn)和工作經(jīng)歷的復(fù)合型人才，加強(qiáng)其專業(yè)技能和知識(shí)素養(yǎng)的培訓(xùn)，提升企業(yè)金融管理工作的實(shí)踐水平。企業(yè)也可以組織主管和執(zhí)行人員去私企、外企等大型企業(yè)交流學(xué)習(xí)，借鑒管理模式和制度體系，提高金融管理工作水平。

（四）加強(qiáng)企業(yè)金融管理的信息化建設(shè)

互聯(lián)網(wǎng)新媒體盛行之下，各個(gè)行業(yè)的發(fā)展都逐漸數(shù)字化、信息化，電子產(chǎn)品對(duì)于產(chǎn)業(yè)的沖擊改變了傳統(tǒng)的工作模式，從數(shù)據(jù)處理分析到商務(wù)會(huì)議，各個(gè)工作流程環(huán)節(jié)都追求極簡(jiǎn)。工作效率的提升就意味著工作質(zhì)量決定一切，尤其是與數(shù)據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)信息，在金融管理工作中一旦出現(xiàn)信息匯報(bào)失誤、財(cái)務(wù)報(bào)表存在紕漏，對(duì)企業(yè)的影響是牽一發(fā)而動(dòng)全身的。因此，加強(qiáng)信息化建設(shè)，完善金融管理系統(tǒng)，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息記錄的準(zhǔn)確性和真實(shí)性，加強(qiáng)經(jīng)營管理中相關(guān)部門的信息數(shù)據(jù)交流和傳遞工作，建立企業(yè)內(nèi)部金融信息數(shù)據(jù)庫，從而通過信息化的技術(shù)手段開展經(jīng)營管理工作，還應(yīng)在各組織環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督管理和控制，并保障其具有實(shí)時(shí)性，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營全面化管理的加強(qiáng)。同樣，考慮到外部市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)因素，也要積極探索建立電子交易市場(chǎng)、新型做市商市場(chǎng)、“粉單”市場(chǎng)，提高企業(yè)盈利能力，拓寬融資方式。在項(xiàng)目經(jīng)營管理中，也要強(qiáng)化以客戶為中心的服務(wù)工作，加快轉(zhuǎn)型，根據(jù)客戶意見和調(diào)查資料，開發(fā)和設(shè)計(jì)符合客戶需求的網(wǎng)絡(luò)線上功能，對(duì)于客戶的信息管理和溝通交流能夠及時(shí)有效的進(jìn)行，進(jìn)一步提升企業(yè)業(yè)務(wù)水平。

四、結(jié)語

總而言之，金融管理是企業(yè)經(jīng)營管理工作中的重要環(huán)節(jié)，也是我國中小企業(yè)生存的命脈，對(duì)我國整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展有促進(jìn)和推動(dòng)作用。從金融管理的現(xiàn)狀問題來看，企業(yè)首先要維持自身經(jīng)營與發(fā)展，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理模式，重視金融管理對(duì)企業(yè)的作用，拓寬融資渠道，解決資金回收問題，完善金融管理體系，加強(qiáng)信息化建設(shè)。以項(xiàng)目收益為根本，從初期決策入手，明確長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。

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