我國(guó)反洗錢監(jiān)管體系現(xiàn)狀分析

關(guān)鍵詞 反洗錢 監(jiān)管體系 風(fēng)險(xiǎn)防控

基金項(xiàng)目：1.江蘇省生產(chǎn)力學(xué)會(huì)一般項(xiàng)目“金融科技視角下反洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)防控研究”（JSSCL2018B020）;2.南京工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院專項(xiàng)基金項(xiàng)目“大數(shù)據(jù)背景下反洗錢監(jiān)管體系存在問題的研究”（2019SKYJ02）。

作者簡(jiǎn)介：孫玲，南京工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，講師，博士， 研究方向：財(cái)會(huì)教學(xué)改革。

中圖分類號(hào)：D630.9 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.04.060

洗錢是非法資金合法化的過程，主要是利用各種手段隱瞞和掩蓋犯罪所得及其主要來源和性質(zhì)，使其成為合法收入。它主要由金融機(jī)構(gòu)和特定的非金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行。通過洗錢，犯罪分子一方面隱藏了非法活動(dòng)的痕跡，并且可以更容易地利用犯罪收益，另一方面，他們可以利用犯罪收益進(jìn)一步擴(kuò)大其犯罪能力。隨著金融體系的發(fā)展和金融工具的豐富，自1970年代以來洗錢方法一直在不斷更新，對(duì)全球經(jīng)濟(jì)和國(guó)際社會(huì)的破壞正變得更加嚴(yán)重，引起了全球組織和政府的廣泛關(guān)注。目前，中國(guó)仍然是發(fā)展中國(guó)家。改革開放的步伐使中國(guó)社會(huì)和市場(chǎng)與世界的聯(lián)系越來越緊密。由于金融體系和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)仍然不完善，反洗錢監(jiān)管的水平仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國(guó)家的水平。日益活躍的洗錢活動(dòng)對(duì)社會(huì)正義以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序產(chǎn)生巨大影響。本文分析了中國(guó)洗錢監(jiān)管體系的現(xiàn)狀，并討論完善洗錢監(jiān)管體系的政策建議。

一、反洗錢的概念和方法

中國(guó)的《反洗錢法》更明確地闡明了反洗錢的概念，即它通過各種形式的隱瞞和掩蓋各種非法收入來源，并開展洗錢犯罪活動(dòng)。根據(jù)法律規(guī)定，中國(guó)所有類型的金融機(jī)構(gòu)均應(yīng)負(fù)責(zé)預(yù)防和監(jiān)督洗錢活動(dòng)。通過創(chuàng)建和改進(jìn)金融交易系統(tǒng)和客戶識(shí)別系統(tǒng)，控制和管理各種可疑交易和大規(guī)模交易，把反洗錢的義務(wù)履行到位。中國(guó)人民銀行于2003年通過的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》在立法層面上確定了銀行業(yè)反洗錢的定位，建立了專門機(jī)構(gòu)來全面實(shí)施和監(jiān)測(cè)洗錢活動(dòng)，并建立一個(gè)報(bào)告所有級(jí)別可疑數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。 2006年，中國(guó)修訂了《反洗錢法》，收緊了其反洗錢義務(wù)，并要求商業(yè)銀行規(guī)范對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理和調(diào)查義務(wù)。

反洗錢的主要方法是：

第一，可疑交易是各種可能發(fā)生的非法交易的新聞，大多數(shù)都報(bào)告給國(guó)家反洗錢情報(bào)部門。對(duì)于可疑交易，應(yīng)立即進(jìn)行各種調(diào)查，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)洗錢罪。

第二，大型交易報(bào)告制度。大型交易意味著金融機(jī)構(gòu)必須將超過一定金額的各種交易告知特殊服務(wù)，以有效地識(shí)別可能的洗錢和可疑交易。

第三，建立專門的反洗錢機(jī)構(gòu)。要開展反洗錢活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)建立專門機(jī)構(gòu)開展反洗錢活動(dòng)。各國(guó)建立了不同的反洗錢情報(bào)部門，根據(jù)反洗錢工作方案保障反洗錢活動(dòng)。

二、我國(guó)反洗錢監(jiān)管現(xiàn)狀

（一）銀行內(nèi)部控制機(jī)制不健全

隨著反洗錢工作的日益重要，對(duì)商業(yè)銀行對(duì)洗錢的監(jiān)督應(yīng)建立一個(gè)以領(lǐng)導(dǎo)小組為主要中心，以反洗錢為主體并全面參與的基本結(jié)構(gòu)。洗錢專員顯然是不夠的。缺乏反洗錢機(jī)制嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的聲譽(yù)。

（二）客戶身份識(shí)別和監(jiān)管不足

中國(guó)商業(yè)銀行的客戶識(shí)別基于本地銷售點(diǎn)的初步識(shí)別：由于本地銷售點(diǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)有限，基層網(wǎng)點(diǎn)通常僅進(jìn)行形式檢查，不進(jìn)行盡職調(diào)查，也不進(jìn)行持續(xù)的客戶識(shí)別。除了商業(yè)銀行的主動(dòng)性缺乏之外，員工識(shí)別能力不足和對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類的含糊標(biāo)準(zhǔn)也導(dǎo)致客戶識(shí)別實(shí)施不力。在外部檢查方面，2018年中國(guó)人民銀行對(duì)洗錢行為實(shí)施行政處罰396筆，其中157筆是由于未履行反洗錢義務(wù)所致，占總數(shù)的39.64%。其中，鄭州中央分行處以最高罰款191.5萬元。罰款是中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司鄭州綠城的分支機(jī)構(gòu)，罰款的主要原因是未能按照規(guī)定進(jìn)行客戶識(shí)別。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防控體系存在漏洞

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制體系存在漏洞，對(duì)商業(yè)銀行洗錢的監(jiān)督嚴(yán)重違規(guī)，受到外部監(jiān)管者的處罰。中央銀行2018年的行政處罰類型包括七類：銀行，保險(xiǎn)，支付機(jī)構(gòu)，證券，農(nóng)村信用社，期貨和公司。在罰款數(shù)量和罰款金額中，銀行罰款占最大份額，共250筆罰款，罰款金額8053.6萬元，占61.47%。涉嫌洗錢的商業(yè)銀行不僅面臨巨大的法律和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重?fù)p害了商業(yè)銀行的聲譽(yù)，甚至可能受到適當(dāng)?shù)闹撇谩?h3>三、我國(guó)反洗錢監(jiān)管體系完善建議

（一）建立風(fēng)險(xiǎn)為本的內(nèi)控制度

中國(guó)商業(yè)銀行的洗錢監(jiān)管體系仍處于“以規(guī)則為基礎(chǔ)”的階段。對(duì)規(guī)則的過度依賴導(dǎo)致資源浪費(fèi)和對(duì)洗錢活動(dòng)的不良控制。由于互聯(lián)網(wǎng)上金融資源的外流，商業(yè)銀行洗錢監(jiān)管的成本增加了，極大地影響了商業(yè)銀行對(duì)洗錢的監(jiān)管，商業(yè)銀行正在引入“風(fēng)險(xiǎn)為本”的內(nèi)部控制系統(tǒng)，有效降低成本。商業(yè)銀行應(yīng)建立和完善包括通過互聯(lián)網(wǎng)提供的金融服務(wù)的商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制體系，并將“風(fēng)險(xiǎn)為本”原則轉(zhuǎn)變?yōu)楹侠淼膬?nèi)部約束條件，尤其是在評(píng)估洗錢風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別客戶，檢查可疑交易，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，評(píng)估產(chǎn)品等方面，充分體現(xiàn)“風(fēng)險(xiǎn)為本”的原則，在涉及打擊洗錢活動(dòng)的高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，行業(yè)和客戶之間分配監(jiān)管資源，降低了商業(yè)銀行監(jiān)督反洗錢活動(dòng)的成本。

商業(yè)銀行的“風(fēng)險(xiǎn)為本”反洗錢系統(tǒng)應(yīng)基于以下方面：

1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)行業(yè)，市場(chǎng)和產(chǎn)品面臨的各種洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理評(píng)估，確定洗錢的危害程度，演變和后果，并建立模型結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部洗錢風(fēng)險(xiǎn)的控制奠定基礎(chǔ)。

2.加強(qiáng)制度制度建設(shè)。商業(yè)銀行打擊洗錢的內(nèi)部控制制度應(yīng)在最高層次上抓好，以互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)為重點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行洗錢監(jiān)管主要內(nèi)容的體制結(jié)構(gòu)完善。

3.合理配置資源。商業(yè)銀行對(duì)洗錢的監(jiān)督應(yīng)按照建立制度，向高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，市場(chǎng)和客戶提供資源的要求，合理地將洗錢監(jiān)督資源分配到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型中，以最大程度地利用資源，減少反洗錢活動(dòng)的成本。

（二）增加客戶身份識(shí)別的深度

客戶識(shí)別是商業(yè)銀行對(duì)洗錢活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督的先決條件。商業(yè)銀行對(duì)洗錢活動(dòng)的監(jiān)管深度取決于客戶識(shí)別的深度。在互聯(lián)網(wǎng)金融的影響下，商業(yè)銀行專注于改善“非面對(duì)面”的客戶識(shí)別。增加客戶識(shí)別深度。

1.添加遠(yuǎn)程審計(jì)功能，即當(dāng)客戶轉(zhuǎn)移大量資金或重復(fù)支付五筆或更多小額款項(xiàng)時(shí)，付款終端添加遠(yuǎn)程審計(jì)功能，同時(shí)增加人、證、指紋三合一的轉(zhuǎn)款模式，需要發(fā)送自己的視頻，ID和指紋驗(yàn)證以轉(zhuǎn)移資金，以確認(rèn)交易的使用及其用途。

2.客戶開戶時(shí)，除了提供身份證之外，還必須提供支持性的身份證，例如社會(huì)保險(xiǎn)金和儲(chǔ)備金。如果沒有存款證明，則客戶應(yīng)繼續(xù)關(guān)注并確定該客戶為高風(fēng)險(xiǎn)客戶，始終跟蹤帳戶中的資金。

3.一旦發(fā)現(xiàn)客戶歪曲了他們的個(gè)人信息，將其欺詐行為記錄為會(huì)影響其工作和生活的個(gè)人貸款，并最終將客戶的身份信息包括在基層網(wǎng)點(diǎn)績(jī)效評(píng)估中和一級(jí)分行的年終績(jī)效考核中，完成度較低的減少貸款資源和工資等級(jí)。

（三）結(jié)合大數(shù)據(jù)技術(shù)提高監(jiān)管成效

商業(yè)銀行在大數(shù)據(jù)處理方面的應(yīng)用往往側(cè)重于一線業(yè)務(wù)，諸如風(fēng)險(xiǎn)管理，洗錢、監(jiān)管合規(guī)性和審計(jì)之類的媒介和支持部門仍然使用傳統(tǒng)的度量標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則。商業(yè)銀行必須創(chuàng)建自己的“監(jiān)管科技”，以使客戶識(shí)別方法多樣化，自動(dòng)識(shí)別大型和可疑交易，改進(jìn)監(jiān)視資金的方法并降低監(jiān)視商業(yè)銀行洗錢的成本。此方法主要使用科學(xué)技術(shù)進(jìn)行監(jiān)督，并且對(duì)商業(yè)銀行洗錢監(jiān)管的成本有四個(gè)影響：

1.這可以幫助商業(yè)銀行完成主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制，進(jìn)行自我測(cè)試并及時(shí)驗(yàn)證業(yè)務(wù)交易是否符合外部監(jiān)管要求，并減少監(jiān)督商業(yè)銀行洗錢的罰款和聲譽(yù)成本。

2.商業(yè)銀行洗錢監(jiān)控技術(shù)主要使用云計(jì)算，大數(shù)據(jù)和人工智能。云計(jì)算負(fù)責(zé)收集，分類，處理和交換數(shù)據(jù)。大數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)客戶識(shí)別，客戶風(fēng)險(xiǎn)分類，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及監(jiān)控和預(yù)警功能。風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)被轉(zhuǎn)換為數(shù)據(jù)決策。人工智能負(fù)責(zé)識(shí)別客戶，跟蹤法律和法規(guī)要求以及驗(yàn)證對(duì)法規(guī)要求的符合性，從而大大降低了監(jiān)督商業(yè)銀行洗錢的運(yùn)營(yíng)成本。

3.使用監(jiān)管技術(shù)來實(shí)現(xiàn)資金的快速跟蹤和資金的有效控制，從而減少了與通過互聯(lián)網(wǎng)融資相關(guān)的“資金監(jiān)控”相關(guān)困難的影響。

四、結(jié)論

近年來，國(guó)際反洗錢形式日漸嚴(yán)峻，特別是反腐敗引起的洗錢問題日益突出，因此，需要完善我國(guó)反洗錢監(jiān)管體系，與歐美和亞洲發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)反洗錢工作情況相比，我國(guó)的反洗錢監(jiān)管還存在一定問題，除了建立風(fēng)險(xiǎn)為本的內(nèi)控制度、增加客戶身份識(shí)別的深度、結(jié)合大數(shù)據(jù)技術(shù)提高監(jiān)管成效之外，還需要學(xué)習(xí)借鑒成功經(jīng)驗(yàn)，不斷優(yōu)化和完善我國(guó)銀行業(yè)反洗監(jiān)管體系，提高銀行業(yè)反洗錢效能，發(fā)揮反洗錢主力軍作用。

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