基于層次分析法的銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系實(shí)證分析

李曉翼 彭媛媛

（湖南工業(yè)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院，湖南 株洲 412007）

一、引言

在經(jīng)濟(jì)全球化不斷加快的大背景下，銀行業(yè)得以快速發(fā)展，但同時(shí)也面臨著在經(jīng)營(yíng)方面風(fēng)險(xiǎn)日益增大的問(wèn)題，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指在基本運(yùn)營(yíng)過(guò)程中銀行所受各種不確定因素影響而致使其實(shí)際效益與預(yù)計(jì)效益產(chǎn)生了一定的差距，從而可能出現(xiàn)資產(chǎn)損失的情況。商業(yè)銀行所面臨的重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)同普通企業(yè)相比，其危害性要大得多，特別是在當(dāng)下日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，抵抗經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能力的提高成為在競(jìng)爭(zhēng)中獲取優(yōu)勢(shì)的原因之一，也成為商業(yè)銀行重點(diǎn)關(guān)注的改進(jìn)點(diǎn)之一。只有更好地適應(yīng)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)常態(tài)，提升在銀行業(yè)中的整體競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)自身對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)控制能力，才能在未來(lái)日漸復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下屹立不倒、占據(jù)一定的優(yōu)勢(shì)地位。

對(duì)于金融類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)，像是商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，多數(shù)是比較難得以控制的。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有部分來(lái)源于當(dāng)下經(jīng)濟(jì)環(huán)境與金融市場(chǎng)的宏觀作用，或是經(jīng)濟(jì)的大方向調(diào)控，這部分依賴于經(jīng)濟(jì)大環(huán)境以及國(guó)家政策的變動(dòng)而變化，但銀行本身可以通過(guò)完善其內(nèi)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警及管控系統(tǒng)，來(lái)更好的控制住經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，使其為銀行及客戶帶來(lái)最小的損失。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有危害大的特點(diǎn)，一旦經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不受控制，銀行的資金周轉(zhuǎn)可能會(huì)出現(xiàn)較大的問(wèn)題，更嚴(yán)重的甚至連銀行的日常運(yùn)營(yíng)都要受到一定的阻礙，導(dǎo)致破產(chǎn)情況產(chǎn)生，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生、蔓延的同時(shí)，也會(huì)對(duì)銀行的客戶產(chǎn)生一定消極的心理影響，他們可能會(huì)對(duì)其他相應(yīng)金融產(chǎn)品也產(chǎn)生恐懼的心理，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)涉及到銀行其他領(lǐng)域中去，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)與盈利造成更加不利的局面，為了有效防止這種局面的產(chǎn)生，完善銀行內(nèi)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，使經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到更有效的防御與控制是不可或缺、具有重大意義的事情。

在現(xiàn)代中國(guó)的銀行業(yè)中，商業(yè)銀行更擅長(zhǎng)于完善風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后的補(bǔ)救措施，往往會(huì)忽略同樣重要的事先管理，在完善風(fēng)險(xiǎn)事先管理方面還有著很大的進(jìn)步空間，相比于風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后的補(bǔ)救，實(shí)現(xiàn)良好的風(fēng)險(xiǎn)事先管理更有利于在銀行整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控與對(duì)效益的提升，所以對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型的建立與研究具有重要意義。

二、文獻(xiàn)綜述

關(guān)于選擇運(yùn)用層次分析法來(lái)進(jìn)行銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系實(shí)證分析，齊慧民（2017）提出層次分析法具有的發(fā)掘復(fù)雜問(wèn)題本質(zhì)和影響因素及其內(nèi)在關(guān)系的特點(diǎn)，能夠更好的對(duì)應(yīng)我國(guó)目前尚處于完善階段的商業(yè)銀行體系［1］。

關(guān)于基于層次分析法選取相應(yīng)指標(biāo)來(lái)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系時(shí)，趙楷（2017）在設(shè)計(jì)研究商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系中，選取了宏觀指標(biāo)與微觀指標(biāo)，用層次分析法確定其權(quán)重，接著構(gòu)建綜合評(píng)價(jià)模型，以人行為例，得出其三年的綜合得分與等級(jí)評(píng)價(jià)，以及在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)構(gòu)建中具有重要性的指標(biāo)有哪些［2］。李路路（2017）從宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、銀行風(fēng)險(xiǎn)、其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、外部沖擊風(fēng)險(xiǎn)四部分選出14個(gè)指標(biāo)，利用其基于APH層次分析法構(gòu)建回歸模型，從而得到了相應(yīng)年份的警度狀況，并預(yù)測(cè)出當(dāng)年的金融風(fēng)險(xiǎn)處于安全區(qū)間內(nèi)［3］。李超男（2018）為了對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系進(jìn)行構(gòu)建與評(píng)價(jià)，選取了流動(dòng)性、資產(chǎn)安全性、盈利性、資本充足度四方面的指標(biāo)，建立層次結(jié)構(gòu)模型，基于功效系數(shù)法進(jìn)行指標(biāo)計(jì)分，發(fā)現(xiàn)以核心資本充足率為代表的資本風(fēng)險(xiǎn)最能評(píng)價(jià)其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)［4］。劉松林等（2018）基于經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的背景之下，選取了GDP增長(zhǎng)率、通貨膨脹率等宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，資本充足率等銀行系統(tǒng)指標(biāo)以及少數(shù)行業(yè)沖擊指標(biāo)，用變異系數(shù)法、熵值法等四種方法對(duì)指標(biāo)賦權(quán)分析得到對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系影響從大到小的排列結(jié)果，每種方法排列不一［5］。劉亞慶 （2019）選取資本充足率、不良貸款率、存貸比例等19個(gè)指標(biāo)，用主成分分析法以及綜合評(píng)價(jià)函數(shù)計(jì)算出各指標(biāo)的權(quán)重，從而進(jìn)行農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建研究，其中資本充足率、不良貸款率、存貸比例三個(gè)指標(biāo)都對(duì)其影響頗深［6］。

關(guān)于如何進(jìn)行商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范，楊璐（2016）提出可以從正確認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、建立全面的資產(chǎn)負(fù)債管理、創(chuàng)新銀行的業(yè)務(wù)來(lái)完善業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)建設(shè)［7］。朱麗娟（2017）認(rèn)為全面防范商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可以加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知、提升內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理制度、制定完善的職工培訓(xùn)制度、加大防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)重大作用宣傳、建立科學(xué)的資金控制體制等［8］。吳猛（2017）提出創(chuàng)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理制度、提高人才素質(zhì)、建立健全信用系統(tǒng)、大力創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)能有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)［9］。郝洪年（2018）提到為了避免銀行受經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的大幅度影響，可以圍繞監(jiān)察、內(nèi)控、審計(jì)部門(mén)形成上下貫通防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部系統(tǒng)，嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)員流程，明確各個(gè)崗位的職責(zé)與義務(wù)，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系［10］。舒琬淋（2018）提出完善銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系最重要的是完善內(nèi)部控制，應(yīng)從營(yíng)造良好內(nèi)部環(huán)境、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)、加強(qiáng)信息的交流與反饋、強(qiáng)化監(jiān)管力度四個(gè)角度出發(fā)［11］。

三、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的構(gòu)建

1.指標(biāo)選擇

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的選擇是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系研究的基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的選擇不僅要對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)突出的反映，并且指標(biāo)的獲得要具有有效性和可行性，本文從宏觀大背景的GDP增長(zhǎng)率、通貨膨脹率、M2增長(zhǎng)率等指標(biāo)，到銀行內(nèi)部系統(tǒng)的貸款收益率、資本利潤(rùn)率、存貸款比例等共選取12個(gè)指標(biāo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評(píng)估，組成了一個(gè)評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較完整的預(yù)警指標(biāo)體系，如表1所示。

表1 銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系指標(biāo)

2.確定指標(biāo)權(quán)重

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系研究中所采用的層次分析法要求必須知道每個(gè)選擇指標(biāo)具體所占的權(quán)重大小，從而綜合計(jì)算出最終的總得分，因此我們選取更合理的主觀賦權(quán)法，在確定每個(gè)預(yù)警指標(biāo)的權(quán)重時(shí)使用層次分析法（AHP）。

確定指標(biāo)權(quán)重時(shí)運(yùn)用層次分析法的步驟有：第一，多階層次結(jié)構(gòu)的建立。將所選取的各指標(biāo)按其相應(yīng)的特質(zhì)有次序地分解歸類(lèi)成若干層次，同一層次的指標(biāo)歸屬于上層次的指標(biāo)或與上層次的指標(biāo)互相影響，同時(shí)又支配下層次指標(biāo)或與下層次指標(biāo)互相影響。第二，判斷矩陣的構(gòu)造。利用層次分析法中對(duì)同一層次專(zhuān)家主觀判斷出的相對(duì)重要性的定量比例標(biāo)準(zhǔn)，將同層次的指標(biāo)按照兩兩指標(biāo)互相影響重要程度的高低分別填入對(duì)應(yīng)的定量比例構(gòu)成矩陣，其對(duì)角線上數(shù)額均為1，兩側(cè)對(duì)稱位置上互為倒數(shù)。第三，計(jì)算出權(quán)重并進(jìn)行一致性檢驗(yàn)。將判斷矩陣的各行向量進(jìn)行數(shù)學(xué)幾何平均計(jì)算然后歸一，就能得到具體權(quán)重?cái)?shù)值，接著盡可能保持客觀性，逐步將主觀因素排除，進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，在對(duì)判斷矩陣驗(yàn)證其是否具備足夠的一致性時(shí)，可以將CI和平均隨機(jī)一致性指標(biāo)RI兩者進(jìn)行對(duì)比，得到檢驗(yàn)系數(shù)CR，能證明該判斷矩陣通過(guò)一致性檢驗(yàn)的充分必要條件為CR小于0.1，如不滿足該條件則判定為不具有足夠一致性。

3.確定安全區(qū)間與最終得分

（1）確定安全區(qū)間

根據(jù)對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)及總得分安全區(qū)間的設(shè)定，可以判斷商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)是否達(dá)到了危機(jī)水平，確定其具體的危險(xiǎn)程度，在劃分此安全區(qū)間時(shí)，以中國(guó)人民銀行及銀監(jiān)委的相關(guān)出臺(tái)文件對(duì)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)安全區(qū)間的設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)為參考來(lái)建立，根據(jù)總得分的不同所屬的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)也不同，這里設(shè)置了安全、基本安全、風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)這四類(lèi)，總得分越高時(shí)風(fēng)險(xiǎn)越大，如表2和表3所示。

表2 各項(xiàng)指標(biāo)安全區(qū)間劃分（%）

表3 指標(biāo)總得分安全區(qū)間劃分

（2）計(jì)算最終得分

將銀行相關(guān)指標(biāo)數(shù)值一一算出，將標(biāo)準(zhǔn)得分設(shè)定為100分，按照百分制來(lái)計(jì)算，找出各指標(biāo)具體安全區(qū)間，將各指標(biāo)安全區(qū)間與標(biāo)準(zhǔn)得分之比作為比例，與指標(biāo)實(shí)際數(shù)值相乘得到百分區(qū)間的各項(xiàng)得分，再與相應(yīng)權(quán)重相乘加總便可得到最終得分。

四、JS銀行層次分析法經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系應(yīng)用

1.JS銀行概況

（1）經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀

JS銀行成立于1954年，是股份制商業(yè)銀行，也是國(guó)有五大商業(yè)銀行之一，主要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域有公司銀行業(yè)務(wù)、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)以及各種資金業(yè)務(wù)，提供基本建設(shè)貸款、住房按揭貸款、銀行卡、信用卡、金融租賃、投資保險(xiǎn)等多種產(chǎn)品和服務(wù)，擁有龐大寬泛的客戶群體，使客戶所能選擇接受的金融服務(wù)更全面更有效更便捷，近年來(lái)與中國(guó)經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性及其他行業(yè)的大型集團(tuán)企業(yè)保持密切金融業(yè)務(wù)聯(lián)系，引入合適的戰(zhàn)略投資者，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，經(jīng)營(yíng)范圍網(wǎng)絡(luò)遍布全國(guó)，在2018年末市值約為2071.79億美元（約合1.42萬(wàn)億人民幣）。

在2018年，JS銀行的資產(chǎn)總額達(dá)到了23.22萬(wàn)億元，較上年增加10983.10億元，增幅為4.96%，在資產(chǎn)總額中，發(fā)放貸款和墊款凈額占比上升0.71個(gè)百分點(diǎn)，為57.55%；金融投資占比上升1.19個(gè)百分點(diǎn)，為24.61%；現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)占比下降2.17個(gè)百分點(diǎn)，為11.34%；存放同業(yè)款項(xiàng)及拆出資金占比上升1.34個(gè)百分點(diǎn)，為3.60%；利潤(rùn)總額為741.68億元，較上年下降10.34%，占本集團(tuán)利潤(rùn)總額的24.07%；個(gè)人銀行業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為1397.34億元，較上年增長(zhǎng)1.45%，占本集團(tuán)利潤(rùn)總額的45.34%，較上年下降0.61個(gè)百分點(diǎn)；資金業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為847.35億元，較上年增長(zhǎng)55.14%，占本集團(tuán)利潤(rùn)總額的27.50%，較上年上升9.28個(gè)百分點(diǎn)。

（2）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防御中存在的問(wèn)題

在JS銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警體系建立中，原來(lái)的體系中其實(shí)還存在著諸多問(wèn)題，還有很多地方需要改善：一方面，在銀行的日常經(jīng)營(yíng)中，影響經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的因素頗多，在預(yù)警體系的建立中往往不能全部顧及，容易忽視宏觀背景中的經(jīng)濟(jì)因素；另一方面，在影響銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的諸多因素中，各自的影響程度大小也是不一樣的，需要對(duì)每個(gè)指標(biāo)影響程度的不同進(jìn)行區(qū)分或排序，或是用權(quán)重對(duì)其進(jìn)行定量分析，最終確定經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的大小，從而更好地分析出哪些指標(biāo)的變化對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的增減影響更大，而JS銀行在對(duì)指標(biāo)分析時(shí)往往不夠全面。

同時(shí)，管理人才不足或是處于管理崗位的職員專(zhuān)業(yè)方面不夠硬，使得銀行會(huì)在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理與防御中受到一定的阻礙，這也是目前商業(yè)銀行對(duì)于從事管理崗位的相關(guān)人員提出更高的要求的原因之一。但在提出高要求的前提下，JS銀行發(fā)現(xiàn)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面擅長(zhǎng)或?qū)I(yè)能力強(qiáng)的人很匱乏、很缺失，與一些發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的人員情況差距還是比較大，所以在很長(zhǎng)一段時(shí)間里，JS銀行采取的都是比較傳統(tǒng)的、比較簡(jiǎn)單的不需要太注重于細(xì)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理方式，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)具體該如何量化的分析方式也出現(xiàn)過(guò)，但分析的方法有所欠缺與不完善性。

在JS銀行的年報(bào)數(shù)據(jù)中，一些指標(biāo)由于某些原因沒(méi)有做到透明化，這使得在量化風(fēng)險(xiǎn)、防御風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)一些或大或小的偏差，所以建立起屬于商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)庫(kù)，提高數(shù)據(jù)披露的準(zhǔn)確度、提升指標(biāo)的透明度，會(huì)提高從量化相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)從而建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系、更好的防御風(fēng)險(xiǎn)的有效性。JS銀行原有的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是比較基礎(chǔ)的、不夠完善的，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的一些量化方法也是存在著一些漏洞的，所以想要更加及時(shí)、更有效率的防御風(fēng)險(xiǎn)，必須將銀行中的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系更加的完善與加強(qiáng)，而要完善銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的準(zhǔn)確量化是必不可少的。JS銀行的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)量化方法及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的構(gòu)建都還處于初步發(fā)展階段，要進(jìn)一步完善，可以嘗試引入新的相關(guān)經(jīng)濟(jì)計(jì)量方法來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)，從而建立更加有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

2.層次分析法經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的應(yīng)用

（1）確定指標(biāo)數(shù)值

通過(guò)對(duì)所選指標(biāo)的計(jì)算公式及對(duì)JS銀行年報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的梳理，由相關(guān)專(zhuān)家根據(jù)客觀經(jīng)濟(jì)大環(huán)境，結(jié)合主觀看法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的構(gòu)建選取了以下12個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：GDP增長(zhǎng)率、通貨膨脹率、M2增長(zhǎng)率、貸款收益率、資本利潤(rùn)率、存貸款比例、資本充足率、貸款損失率、不良貸款率、拆入資金比例、資產(chǎn)利潤(rùn)率和可疑貸款率。我們可以計(jì)算出JS銀行由專(zhuān)家主觀意見(jiàn)結(jié)合經(jīng)濟(jì)客觀事實(shí)所選指標(biāo)在2016—2018年的具體數(shù)值，在此所列JS銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)均來(lái)自于已審計(jì)過(guò)的企業(yè)2016—2018年年度財(cái)務(wù)報(bào)告，如表4所示。

表4 JS銀行各指標(biāo)計(jì)算（%）

由表4可看出，在2016—2018年期間各項(xiàng)指標(biāo)變動(dòng)幅度較小，在這段時(shí)間里GDP增長(zhǎng)率先增加后減少、通貨膨脹率先減少后增加、M2增長(zhǎng)率先減少后增加（減少的幅度大增加的幅度?。①J款收益率先減少后增加（2016年與2018年數(shù)值相同）、資本利潤(rùn)率一直處于減少趨勢(shì)（每年減少均等）、存貸款比例一直處于增加趨勢(shì)（每年增加均等）、資本充足率一直處于增加趨勢(shì)（2018年增加值明顯高于2017年）、貸款損失率先減少后增加、不良貸款率一直處于減少趨勢(shì) （數(shù)值較穩(wěn)定在1.50左右）、拆入資金比例三年保持不變、資產(chǎn)利潤(rùn)率先減少后保持不變（數(shù)值波動(dòng)極?。?、可疑貸款率先增加后減少（2016年與2018年數(shù)值相同），由此趨勢(shì)我們可以預(yù)先推算在2016—2018三年中JS銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的大小相差不大，并且呈現(xiàn)先減后增的趨勢(shì)。

（2）確定指標(biāo)權(quán)重

本文采用層次分析法構(gòu)造判斷矩陣來(lái)計(jì)算確定指標(biāo)權(quán)重大小，根據(jù)重要性大小構(gòu)造出判斷矩陣并計(jì)算出各項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重的具體大小，結(jié)果如表5所示。

表5 各項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重（%）

從宏觀背景指標(biāo)來(lái)看：GDP增長(zhǎng)率占0.8%、通貨膨脹率占1.1%、M2增長(zhǎng)率占1.6%；從銀行內(nèi)部指標(biāo)來(lái)看：貸款收益率占8.6%、資本利潤(rùn)率占5.7%、存貸款比例占14.4%、資本充足率占6.1%、貸款損失率占11.3%、不良貸款率占7.1%、拆入資金比例占14.8%、資產(chǎn)利潤(rùn)率占17.2%、可疑貸款率占11.3%。因此在所構(gòu)建的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系中資產(chǎn)利潤(rùn)率、存貸款比例、貸款收益率等指標(biāo)的變動(dòng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的影響程度更甚，而像通貨膨脹率或是GDP增長(zhǎng)率則影響較為甚微。最后對(duì)其進(jìn)行一致性檢驗(yàn)得出CR＜0.1，可判斷該矩陣通過(guò)一致性檢驗(yàn)。

（3）確定最終得分

在層次分析法的基礎(chǔ)上，計(jì)算最終得分時(shí)根據(jù)各指標(biāo)安全區(qū)間劃分的范圍，利用公式：某項(xiàng)指標(biāo)具體得分＝某項(xiàng)指標(biāo)安全區(qū)間／指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)得分×某項(xiàng)指標(biāo)具體數(shù)值×某項(xiàng)指標(biāo)具體權(quán)重，接著將各項(xiàng)指標(biāo)得分加總從而得出最終得分。

指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)得分為100，GDP增長(zhǎng)率、通貨膨脹率、M2增長(zhǎng)率、貸款收益率、資本利潤(rùn)率、存貸款比例、資本充足率、貸款損失率、不良貸款率、拆入資金比例、資產(chǎn)利潤(rùn)率、可疑貸款率這12個(gè)指標(biāo)的安全區(qū)間范圍如表2所示，通過(guò)計(jì)算可得到JS銀行2016—2018年指標(biāo)評(píng)分表。

表6 JS銀行指標(biāo)評(píng)分表

從表6各指標(biāo)具體數(shù)值分析發(fā)現(xiàn)，GDP增長(zhǎng)率先上升后下降、通貨膨脹率先下降后上升、M2增長(zhǎng)率先下降后上升（下降的幅度大上升的幅度?。?、貸款收益率三年得分保持不變、資本利潤(rùn)率一直處于下降趨勢(shì)（每年下降差不多均等）、存貸款比例一直處于上升趨勢(shì)（每年上升差不多均等）、資本充足率一直處于上升趨勢(shì)（2018年上升幅度明顯高于2017年）、貸款損失率先下降后上升、不良貸款率得分先保持不變后下降（數(shù)值較穩(wěn)定在0.32左右）、拆入資金比例得分三年保持不變、資產(chǎn)利潤(rùn)率得分三年保持不變、可疑貸款率先增加后減少（2016年與2018年數(shù)值相同）。從總分?jǐn)?shù)值分析，從2016—2018年先下降后上升，2018年上升幅度要高于2017年下降的幅度，2018年的總得分要高于2016年的總得分。

（4）評(píng)估結(jié)果

從JS銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的最終評(píng)分來(lái)看，結(jié)合對(duì)指標(biāo)總得分安全區(qū)間的劃分程度層次，近三年還是處于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)偏高的境況之中，與在確定指標(biāo)數(shù)值時(shí)的大概預(yù)估一致。單從權(quán)重的比例來(lái)看，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)影響最大的為資產(chǎn)利潤(rùn)率，其次為拆入資金比例，存貸款比例及可疑貸款率與貸款損失率所占比例也較大，其所帶來(lái)的影響不容忽視。從具體各項(xiàng)指標(biāo)的得分來(lái)看，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)影響最大的是存貸款比例的高低，其次為貸款損失率及可疑貸款率，資本利潤(rùn)率所占比例也不低。由此得知，近年來(lái)在JS銀行內(nèi)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)偏高的主要原因之一為存貸款比例的不合理，比起宏觀環(huán)境的影響，銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的影響更甚，總體來(lái)說(shuō)，為了更好地控制JS銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，需要考察資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面資產(chǎn)具體能夠?yàn)殂y行帶來(lái)的利潤(rùn)率的大小以及研究提升資產(chǎn)利潤(rùn)率的對(duì)策，也需要更好地控制銀行的存貸款比例，使其處于更合理的范圍之內(nèi)，在不良貸款的損失類(lèi)、可疑類(lèi)貸款兩塊，盡可能最大效率地使用一些追回貸款的方式使二者降到最低數(shù)額。

五、結(jié)語(yǔ)

從實(shí)證檢驗(yàn)可以看出，JS銀行存貸款比例的大小合理性對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的影響是較大的，為了更好地管控JS銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)貸款中不良貸款數(shù)量的控制與限制很關(guān)鍵，尤其是針對(duì)不良貸款中的損失類(lèi)貸款與可疑類(lèi)貸款這兩部分。JS銀行需要控制貸款的數(shù)額，在發(fā)放貸款給企業(yè)或個(gè)人時(shí)要重點(diǎn)關(guān)注其信用程度，也要嚴(yán)格控制其發(fā)放的數(shù)額，與此同時(shí)，培養(yǎng)銀行內(nèi)部工作人員良好的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)也很重要，可以在入職培訓(xùn)時(shí)或員工考察時(shí)都將經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)理論或?qū)嵺`能力作為重點(diǎn)指標(biāo)去考核。

還可以從其他方面進(jìn)行改進(jìn)以加強(qiáng)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范，如加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管制度。監(jiān)管制度的提高對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)的有效性具有深遠(yuǎn)意義，完善銀行內(nèi)部的監(jiān)管制度，業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行自我監(jiān)管的有效性和真實(shí)性首先要得到保證，使監(jiān)管工作從基層開(kāi)始落到實(shí)處，使風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管有效性達(dá)到最大化，要想保證業(yè)務(wù)部門(mén)自我監(jiān)管得到有效與真實(shí)的保證，員工個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)必須得以提高，將風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念與知識(shí)與企業(yè)文化結(jié)合在一起，讓風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)價(jià)值間緊密的聯(lián)系深入每一個(gè)員工的心中，不斷加強(qiáng)應(yīng)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)變能力，使面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能從容不迫的及時(shí)加以發(fā)現(xiàn)、控制和解決?？梢圆扇—?jiǎng)懲制度激發(fā)員工的主動(dòng)性與創(chuàng)造性，激勵(lì)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性與積極性，當(dāng)員工在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管過(guò)程中出現(xiàn)偏差或錯(cuò)誤時(shí)，可采取追責(zé)制度，并同時(shí)采取一些銀行內(nèi)部懲罰措施，提升員工的謹(jǐn)慎性與認(rèn)真程度。

防御銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)要保證銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)互相獨(dú)立，可以建立多級(jí)多類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的不同構(gòu)建不同的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系、制定戰(zhàn)略方案、管理控險(xiǎn)流程，搭建獨(dú)立規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，也可以對(duì)各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的員工進(jìn)行嚴(yán)格考核和篩查，保證整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管控流程的完整性與有效性，后續(xù)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系進(jìn)行一系列完善才變得更加有意義、更加有價(jià)值。