當(dāng)前城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題及對(duì)策

摘 要：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要一環(huán)，它與居民的切身利益息息相關(guān)。結(jié)合本地實(shí)際，分析了目前城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在法律規(guī)范、制度銜接、繳費(fèi)激勵(lì)機(jī)制、領(lǐng)取資格認(rèn)證、保險(xiǎn)基金管理等方面存在的問(wèn)題及其原因，從完善法律法規(guī)體系監(jiān)管體系、制度銜接機(jī)制、繳費(fèi)激勵(lì)機(jī)制，建立基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫(kù)等方面提出進(jìn)一步完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建議。

關(guān)鍵詞：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) 城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 繳費(fèi)激勵(lì)機(jī)制 保險(xiǎn)基金

為完善我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度，滿足農(nóng)村居民的養(yǎng)老需求，2009年9月1日，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)工作正式啟動(dòng)。2011年6月7日，城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的試點(diǎn)工作拉開帷幕。2014年2月，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)合并，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立。

一、存在的問(wèn)題及原因分析

隨著城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不斷完善和發(fā)展，受益人群不斷擴(kuò)大，制度在具體落實(shí)過(guò)程中出現(xiàn)了法律規(guī)范、制度銜接、繳費(fèi)激勵(lì)機(jī)制、領(lǐng)取資格認(rèn)證、保險(xiǎn)基金管理等方面的問(wèn)題。筆者結(jié)合繁昌縣的實(shí)際情況，對(duì)主要問(wèn)題及其原因進(jìn)行了分析并概括如下。

（一）相關(guān)法律規(guī)范不完善，監(jiān)管不力，從業(yè)人員素質(zhì)不高

目前，在規(guī)制城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度方面，我國(guó)只有一些中央和地方的政策規(guī)定，現(xiàn)行的相關(guān)法律規(guī)范中雖有提及養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)制度，但規(guī)定太少且并不具體。由于缺乏相關(guān)的法律法規(guī)依據(jù)，使得城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)施過(guò)程中存在著很多問(wèn)題。

社會(huì)保障經(jīng)辦服務(wù)工作在基層比較薄弱，特別是村一級(jí)沒(méi)有一支專職的社會(huì)保障經(jīng)辦隊(duì)伍，多數(shù)均由其他崗位的人員兼任。例如繁昌縣的經(jīng)辦人員多由婦女主任、治安保衛(wèi)事務(wù)主任、會(huì)計(jì)等人員兼任，且從業(yè)人員業(yè)務(wù)能力較低，無(wú)法滿足制度實(shí)施的現(xiàn)實(shí)需要。同時(shí)，有些地區(qū)信息化水平落后，導(dǎo)致社會(huì)保障經(jīng)辦部門工作量較大，因而存在信息丟失和錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)。目前監(jiān)管部門對(duì)于保險(xiǎn)基金的監(jiān)管大多集中在存入基金環(huán)節(jié)，忽視了對(duì)基金繳納和支付環(huán)節(jié)的監(jiān)管，這為違規(guī)操作等系列問(wèn)題的出現(xiàn)留下隱患。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)制度間銜接不暢

隨著城鄉(xiāng)之間的人員流動(dòng)日益頻繁，外出務(wù)工的人員參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)以及離職后返鄉(xiāng)務(wù)農(nóng)購(gòu)買城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)象較為普遍，然而兩種保險(xiǎn)在經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、待遇計(jì)發(fā)辦法等方面并不相同。城鄉(xiāng)居民在兩種保險(xiǎn)制度之間轉(zhuǎn)換時(shí)缺少可行的依據(jù)，導(dǎo)致前一保險(xiǎn)的繳費(fèi)年限無(wú)法有效計(jì)入后一保險(xiǎn)的繳費(fèi)年限等問(wèn)題產(chǎn)生，對(duì)于參保對(duì)象有失公平。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集和保值增值存在困難

養(yǎng)老保險(xiǎn)基本金由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼三方面構(gòu)成。有的貧困地區(qū)，個(gè)人收入水平低，居民個(gè)人繳費(fèi)能力不足;參保率較低的地區(qū)大部分位于我國(guó)中西部地區(qū)，經(jīng)濟(jì)條件相對(duì)落后，基層政府補(bǔ)貼保險(xiǎn)基金能力不足;村集體創(chuàng)收能力有限，尤其是貧困村集體補(bǔ)助更加艱難。同時(shí)，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資方式為存入銀行或購(gòu)買國(guó)債，增值方式單一，增值有限，難以實(shí)現(xiàn)較大收益，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，不利于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。

（四）居民繳費(fèi)力度不足，繳費(fèi)激勵(lì)機(jī)制有待完善

某些地區(qū)的居民對(duì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不太了解，參保繳費(fèi)意愿不強(qiáng)。同時(shí)，因?yàn)槌青l(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)保障水平較低、繳費(fèi)激勵(lì)機(jī)制有待完善，所以參保人員對(duì)待遇保障水平期望值較低，很多居民在參保時(shí)會(huì)選擇最低繳費(fèi)檔次和最低繳費(fèi)年限，存在居民繳費(fèi)力度不足的現(xiàn)象。筆者對(duì)繁昌縣農(nóng)村人口的參保情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，繁昌縣人口總數(shù)約27萬(wàn)人，農(nóng)村人口占三分之二，其中參加居民養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)12.61萬(wàn)人，人均待遇水平僅為136.93元。

（五）領(lǐng)取人員資格認(rèn)證困難，冒領(lǐng)養(yǎng)老金現(xiàn)象普遍存在

根據(jù)對(duì)繁昌縣進(jìn)行調(diào)研發(fā)現(xiàn)，在實(shí)踐中，由于獲取公安戶籍注銷數(shù)據(jù)比較困難，民政部門的殯葬數(shù)據(jù)相對(duì)滯后，異地居住人員和少數(shù)民族“土葬”人員的殯葬數(shù)據(jù)無(wú)法獲得，因而無(wú)法準(zhǔn)確掌握居民生存認(rèn)證狀況，導(dǎo)致領(lǐng)取人員的資格認(rèn)證存在難度，由此帶來(lái)居民死亡后他人冒領(lǐng)養(yǎng)老金的現(xiàn)象增多。

二、解決問(wèn)題的對(duì)策

（一）完善法律規(guī)范體系，健全監(jiān)管體系，提高從業(yè)人員素質(zhì)

建議盡快出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)明確各地繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、領(lǐng)取養(yǎng)老金的方式、主體之間的權(quán)利和義務(wù)等具體內(nèi)容，明晰政府、企業(yè)、商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)居民等主體的責(zé)任，為制度的監(jiān)管提供強(qiáng)有力的法律依據(jù)。建議從確立政府管理責(zé)任出發(fā)，全方位加強(qiáng)監(jiān)管，具體包括：加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的培訓(xùn)，增強(qiáng)理論和業(yè)務(wù)能力，提高公共服務(wù)水平;建立政府內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，各部門間相互監(jiān)督;完善基層縱向監(jiān)督機(jī)制，上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府部門的業(yè)務(wù)質(zhì)量、日?？己诉M(jìn)行把關(guān);引入外部監(jiān)督機(jī)制，例如引入外部審計(jì)對(duì)賬面資料定期核查，利用信息化網(wǎng)絡(luò)聽取群眾心聲，接收群眾監(jiān)督。

（二）完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度間銜接機(jī)制

為促進(jìn)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的有效銜接，建議政府制定相關(guān)政策，內(nèi)容具體包括：探索建立繳費(fèi)互認(rèn)制度，妥善處理兩種保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)換時(shí)在繳費(fèi)金額和年限上的折算方式，在銜接的過(guò)程中進(jìn)行差額補(bǔ)足，盡力確保轉(zhuǎn)換時(shí)的公平對(duì)等，這將更有力推進(jìn)城鄉(xiāng)居民參加保險(xiǎn)的積極性。

（三）建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金調(diào)整長(zhǎng)效機(jī)制，提高統(tǒng)籌層級(jí)，創(chuàng)新投資方法，提高基金保值和增值能力

自2020年起，繁昌縣開始實(shí)施基礎(chǔ)養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制，規(guī)定調(diào)整本地基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)由縣人力資源和社會(huì)保障部門會(huì)同財(cái)政部門提出方案。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，2018年度蕪湖市區(qū)基礎(chǔ)養(yǎng)老金為142元/人/月，繁昌縣基礎(chǔ)養(yǎng)老金為112元/人/月，建議統(tǒng)一市縣之間的基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平，進(jìn)一步完善基礎(chǔ)養(yǎng)老金調(diào)整長(zhǎng)效機(jī)制。此外，我國(guó)很多地區(qū)的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)由市縣級(jí)統(tǒng)籌，很少有地區(qū)能夠?qū)崿F(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌，區(qū)域發(fā)展不平衡導(dǎo)致各地區(qū)保險(xiǎn)基金的籌集金額不同。建議實(shí)行中央統(tǒng)籌，采用養(yǎng)老基金中央調(diào)劑制度，由中央統(tǒng)籌協(xié)調(diào)一部分資金，縮小區(qū)域基礎(chǔ)養(yǎng)老基金差異，推動(dòng)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)，政府可以拓寬投資渠道，創(chuàng)新投資方法，利用科學(xué)的投資組合、合理的投資期限和產(chǎn)品，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，提高基金的保值和增值能力。

（四）加強(qiáng)宣傳，完善繳費(fèi)激勵(lì)機(jī)制

首先是加大城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的宣傳力度，增強(qiáng)居民的參保意識(shí)。筆者建議可以聯(lián)合民政、人社、衛(wèi)生、傳媒等部門，制定政策宣傳方案，采用宣傳手冊(cè)、文藝節(jié)目等形式，巧妙利用中國(guó)傳統(tǒng)節(jié)日深入城鄉(xiāng)，開展文藝演出和政策宣傳活動(dòng);同時(shí)，開通參保熱線電話及時(shí)接受居民的咨詢。各部門共同出力，讓居民全方位了解優(yōu)惠政策和參保的益處。其次要健全繳費(fèi)激勵(lì)機(jī)制，增強(qiáng)居民的繳費(fèi)力度。自2020年起，繁昌縣開始實(shí)施繳費(fèi)補(bǔ)貼調(diào)整激勵(lì)機(jī)制，合理調(diào)整補(bǔ)貼水平，并且規(guī)定居民中斷繳費(fèi)的，補(bǔ)繳部分不享受補(bǔ)貼。筆者建議進(jìn)一步實(shí)施和完善“多繳多得、長(zhǎng)繳多得”機(jī)制，形成更加完備的激勵(lì)補(bǔ)貼機(jī)制，鼓勵(lì)居民按高檔次繳費(fèi)。

（五）建立健全人口基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，保障基金安全

建立地區(qū)人口基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，定期接收和下傳相關(guān)部門關(guān)鍵數(shù)據(jù)，包括戶口注銷、人員死亡、殘疾人等級(jí)認(rèn)定、五保戶低保戶認(rèn)定、計(jì)生扶持對(duì)象、政府補(bǔ)貼資金發(fā)放、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇等相關(guān)信息。落實(shí)“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”的有關(guān)工作要求，簡(jiǎn)化部門之間相互出具證明材料等流程，便于及時(shí)更新社會(huì)保障資金發(fā)放狀態(tài)。將公安、民政相關(guān)數(shù)據(jù)和城鄉(xiāng)居保數(shù)據(jù)相比對(duì)，及時(shí)在系統(tǒng)內(nèi)核減死亡數(shù)據(jù)，避免養(yǎng)老金多發(fā)和冒領(lǐng)的情況發(fā)生，保障基金安全。

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（高昌菊，安徽省繁昌縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心）