我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險識別與管理研究

相芨粹

在我國經(jīng)濟面臨下行壓力的環(huán)境下，加強商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險的識別與應(yīng)對能力，并以此建立我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系勢在必行，通過加快銀行信貸管理組織架構(gòu)改革、改進銀行員工績效管理的導(dǎo)向、強化人才隊伍建設(shè)、深入研究國家政策，從而提高其風(fēng)險應(yīng)對能力。

一、引言

商業(yè)銀行中的信貸業(yè)務(wù)作為其主要盈利手段之一，約占其全部資產(chǎn)業(yè)務(wù)的60%左右，因此，對信貸風(fēng)險的識別和管理對商業(yè)銀行的經(jīng)營和發(fā)展十分重要。

2019年，我國處于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整期，面臨經(jīng)濟下行的壓力，并且隨著中美經(jīng)貿(mào)摩擦的多次發(fā)生，使中國經(jīng)濟所面臨的外部環(huán)境更加嚴(yán)峻，對我國企業(yè)中對美國依賴度較高的企業(yè)經(jīng)營情況產(chǎn)生不良影響，表現(xiàn)為企業(yè)的信用評級顯著降低，銀行的信貸資產(chǎn)的風(fēng)險不斷增加。并且，在經(jīng)濟下行的壓力之下，實體經(jīng)濟發(fā)展更加困難，增加了不良貸款發(fā)生的可能性，也增加了我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。因此，在這樣嚴(yán)峻的形勢下，提高我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險識別和管理水平勢在必行。

二、文獻綜述

（一）國外研究現(xiàn)狀

國外對銀行信貸風(fēng)險的研究早于國內(nèi)，目前也形成了較為完整的信貸風(fēng)險管理的理論體系。

Gheorgh（2012）敘述了對信貸風(fēng)險進行管理的重要性，并引入了新的風(fēng)險監(jiān)測工具，以此建立一個更加有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)。

Lamine Kolb Kleist（2011）通過研究發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險產(chǎn)生會對商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生影響，并建議銀行可以從風(fēng)險的識別、預(yù)防和處理方面加強對信貸風(fēng)險的管理和控制，提高銀行風(fēng)險應(yīng)對能力。

（二）國內(nèi)研究現(xiàn)狀

國內(nèi)對于銀行信貸風(fēng)險的關(guān)注起步相對較晚，對于銀行信貸風(fēng)險相關(guān)的研究也相對欠缺。

李霞（2016）結(jié)合商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的特點，最終提出了有效的防范以及管理策略，包括（1）完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運作風(fēng)險;（2）提升信貸風(fēng)險管理技術(shù);（3）完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理文化;（4）信貸風(fēng)險預(yù)警體系的構(gòu)建要能完善化。

曹國華、劉睿凡（2016）基于中國經(jīng)濟步入增速放緩的情況下，對于新一輪不良貸款采取從供給入手的方法，提高資源的配置效率，減少不良貸款的發(fā)生。

鐘曉云（2019）基于互聯(lián)網(wǎng)迅速發(fā)展的時代背景下，分析了我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展面臨的問題，提出相關(guān)的發(fā)展優(yōu)化策略，包括：（1）提高信貸互聯(lián)網(wǎng)思維;（2）完善互聯(lián)網(wǎng)信貸法律體系;（3）構(gòu)建完善的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺體系;（4）大力發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險識別與管理的重要性分析

由于風(fēng)險的客觀性，在企業(yè)中發(fā)生業(yè)務(wù)較為頻繁的領(lǐng)所面臨的風(fēng)險也相對較大。信貸業(yè)務(wù)作為銀行的主要業(yè)務(wù)以及收入來源，所面臨的風(fēng)險自然也相對較大，其影響著銀行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，同時也影響著整個金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。并且，隨著全球化進程的進一步推進，我國商業(yè)銀行海外業(yè)務(wù)也不斷增加，意味著我國商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險更加的復(fù)雜，機遇與挑戰(zhàn)并存。近年來，雖然我國商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險的識別和管理上已經(jīng)取得了很大進步，但與國外的商業(yè)銀行相比還存在差距，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對信貸風(fēng)險的識別和管理理念和體系進行調(diào)整和更新以提高我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險識別與管理水平，使信貸風(fēng)險的識別和管理水平與國際接軌。

四、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險現(xiàn)狀

不良貸款率是衡量商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的重要指標(biāo)之一。不良貸款率越高，、該商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險也就越高。因此，本研究采用不良貸款率作為研究我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險水平的衡量指標(biāo)，對部分銀行的不良貸款率進行研究。根據(jù)各商業(yè)銀行年報，對中國銀行以及招商銀行等共八家銀行2014年-2018年的不良貸款率進行整理后得到該八家商業(yè)銀行2014年-2018年不良貸款率表（如表1）：

在2014年-2018年期間，我國商業(yè)銀行的不良貸款率整體呈下降趨勢。中國在2009年加入巴塞爾銀行監(jiān)管委員會，使我國銀行業(yè)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與國際進一步接軌，提高了銀行內(nèi)部風(fēng)險識別與管理水平，減少不良貸款的發(fā)生。

但是結(jié)合我國目前經(jīng)濟下行的具體情況來看，我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險還是相對較高的。國有商業(yè)銀行還需要承擔(dān)社會責(zé)任，例如，為高科技創(chuàng)新企業(yè)提供貸款等，這類科研企業(yè)所需資金量相對較大，產(chǎn)出成果也相對不確定，使發(fā)放貸款的銀行面臨的風(fēng)險相對較大。另一種類型的股份制商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟的產(chǎn)物，信貸風(fēng)險相對較小，但由于信貸風(fēng)險的客觀性，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險都難以消除。因此，我國商業(yè)銀行如何提高其風(fēng)險應(yīng)對能力，仍是我國銀行業(yè)需要解決重要問題之一。

五、我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的建立

商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)，首先應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀行的制度方面入手，根據(jù)社會的經(jīng)濟環(huán)境以及金融行業(yè)的發(fā)展形勢，并參考同行業(yè)其他銀行以及國外銀行全面風(fēng)險管理的成功經(jīng)驗，達到對風(fēng)險的有效管理，使商業(yè)銀行經(jīng)的營效益與質(zhì)量協(xié)調(diào)發(fā)展，有利于銀行戰(zhàn)略目標(biāo)以及企業(yè)價值的實現(xiàn)。

（一）加快銀行信貸管理組織架構(gòu)改革

為了保證對銀行信貸風(fēng)險控制的有效性，銀行應(yīng)加快對信貸管理組織架構(gòu)改革，使信貸風(fēng)險管理的責(zé)任權(quán)屬更加的合理清晰，明確每一位員工的責(zé)任。銀行首先應(yīng)當(dāng)明確銀行信貸業(yè)務(wù)的審批層和決策層的職責(zé)，避免不具備信貸業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)知識的決策人員對信貸業(yè)務(wù)進行審批和決策，降低因人員素質(zhì)產(chǎn)生的信貸風(fēng)險，同時也避免一個決策人員手上存在多種權(quán)力，降低因獨立性不足產(chǎn)生的信貸風(fēng)險。其次，細化人員的業(yè)務(wù)內(nèi)容和業(yè)務(wù)范圍，做到職責(zé)分離，從而提升業(yè)務(wù)處理的效率。

（二）改進銀行員工績效管理的導(dǎo)向

銀行對于員工的業(yè)績獎勵政策應(yīng)當(dāng)以“質(zhì)量”為導(dǎo)向。在對員工進行業(yè)績考核時，管理層應(yīng)當(dāng)將盡職調(diào)查包含在考核范圍內(nèi)。對超額完成不良貸款的收回工作的員工進行一定的獎勵，提升員工對不良貸款管理工作的積極性，使銀行的信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營和管理從數(shù)量向質(zhì)量進行轉(zhuǎn)變轉(zhuǎn)變。

（三）強化人才隊伍建設(shè)

商業(yè)銀行人才隊伍的建設(shè)，應(yīng)當(dāng)以商業(yè)銀行對人才的需求特點為基礎(chǔ)，制定相應(yīng)的人才培養(yǎng)計劃。人才隊伍的建設(shè)不僅僅要對優(yōu)秀員工給予高待遇，防止人才流失，而且應(yīng)當(dāng)從外部引進相關(guān)的專業(yè)人才，為銀行注入新鮮血液。

（四）深入研究國家政策

國家政策和經(jīng)濟形勢變化會對銀行的經(jīng)營產(chǎn)生直接影響，為了降低外部環(huán)境因素對銀行發(fā)展的影響程度，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重外部的國家政策和經(jīng)濟形勢對銀行未來開展信貸業(yè)務(wù)的方向以及內(nèi)容的影響，以此為基礎(chǔ)確定信貸業(yè)務(wù)的調(diào)整內(nèi)容和方向，以便提高銀行信貸業(yè)務(wù)的效益。（作者單位：西安財經(jīng)大學(xué)）