信托公司實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的幾個(gè)關(guān)鍵問題與措施

董丁丁

信托機(jī)構(gòu)作為金融行業(yè)的重要組成部分，其自身的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，為了能夠更好地經(jīng)營發(fā)展，信托機(jī)構(gòu)需要開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。目前，多家信托公司已經(jīng)開始實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，把全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式應(yīng)用到日常運(yùn)營中。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式下，信托公司內(nèi)部已經(jīng)形成了管理者監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)、全體員工執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的應(yīng)用對(duì)于提升信托公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平起到了積極的作用。然而，目前信托公司實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中依然存在一些問題，影響了信托公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。本文針對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行全面分析，并提出了有效的改善措施，以供參考。

一、信托公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在的問題

1.信托公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理積極性不高。信托公司為了能夠更好地經(jīng)營與發(fā)展，積極進(jìn)行了產(chǎn)品創(chuàng)新，然而在實(shí)際工作中，員工對(duì)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏必要的積極性，在日常經(jīng)營過程對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的探索不足。信托公司的創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式與信托公司以往的經(jīng)營模式不符，信托公司的風(fēng)險(xiǎn)管理難度進(jìn)一步提高。與此同時(shí)，信托公司內(nèi)部員工對(duì)于創(chuàng)新業(yè)務(wù)卻并不了解，很多信托公司內(nèi)部缺乏針對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，最終導(dǎo)致信托公司在創(chuàng)新業(yè)務(wù)中出現(xiàn)了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，信托公司的持續(xù)經(jīng)營能力受到嚴(yán)重影響。

隨著金融市場的發(fā)展，信托行業(yè)面臨的市場競爭壓力逐漸增加，其他形式的金融機(jī)構(gòu)開始進(jìn)一步擴(kuò)大業(yè)務(wù)，影響了信托業(yè)務(wù)的進(jìn)一步開展。為了能夠進(jìn)一步提升信托公司的發(fā)展速度，信托公司需要加強(qiáng)內(nèi)部管理，針對(duì)市場的發(fā)展情況不斷進(jìn)行產(chǎn)品以及服務(wù)創(chuàng)新。但是由于員工的工作積極性不高，信托公司主動(dòng)管理能力不足，很多管理者對(duì)于如何更好地進(jìn)行主動(dòng)管理缺乏足夠的重視，在日常的管理中亦沒有積極主動(dòng)地研發(fā)主動(dòng)管理業(yè)務(wù)，這增加了信托公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，不利于企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高。

2.內(nèi)控管理體系不健全。全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的應(yīng)用需要完善的內(nèi)部控制管理體系，只有建立健全內(nèi)部控制管理體系，才能為全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的應(yīng)用提供良好的內(nèi)部環(huán)境。然而，目前信托公司對(duì)于內(nèi)部控制管理體系的重視程度不足，公司管理者集中優(yōu)勢力量擴(kuò)大金融市場，間接導(dǎo)致內(nèi)部管理存在較多問題，不利于信托公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的應(yīng)用。目前信托公司一般采用“三會(huì)一層”和“前中后臺(tái)”的管理體系，前臺(tái)部門負(fù)責(zé)承接信托業(yè)務(wù)以及后續(xù)跟蹤服務(wù)工作，中后臺(tái)部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理以及信托產(chǎn)品過程管理等方面內(nèi)容。信托公司開展內(nèi)部管理過程中，應(yīng)該針對(duì)所有部門進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)控制。由于部門職責(zé)的不同，前臺(tái)部門與中后臺(tái)部門之間缺乏必要的溝通，影響了全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式在信托公司的有效應(yīng)用。

3.缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。信托公司想要提升內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平，需要構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理支持體系，以全面提升信托公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。然而，目前信托公司的管理層對(duì)于搭建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重視程度不足。信托公司內(nèi)部缺乏完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，公司內(nèi)部員工缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，部分信托產(chǎn)品存在較大業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，影響了信托公司風(fēng)險(xiǎn)管理控制水平的全面提升。此外，信托公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中缺乏公司層面的審計(jì)評(píng)價(jià)職能，無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作過程中的相關(guān)問題，影響了全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利開展。

二、完善信托公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的措施

1.完善內(nèi)部控制體系及職責(zé)分工。信托公司應(yīng)該建立明確的崗位職責(zé)體系，確認(rèn)不同部門及崗位的職責(zé)，對(duì)各部門及員工職責(zé)上進(jìn)行相互監(jiān)督與管理，以期更好地規(guī)范相關(guān)人員的行為。明確權(quán)責(zé)的過程應(yīng)該主要分以下幾個(gè)層面開展。

首先，各部門應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理，落實(shí)每個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，落實(shí)員工在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作內(nèi)容，為信托公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升提供良好的環(huán)境。其次，信托公司應(yīng)設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或風(fēng)險(xiǎn)管理治理機(jī)構(gòu)，對(duì)信托公司的產(chǎn)品以及運(yùn)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理。信托公司應(yīng)充分發(fā)揮董事會(huì)的監(jiān)督與管理職能，由董事會(huì)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)，全面監(jiān)督并識(shí)別企業(yè)內(nèi)部的各種風(fēng)險(xiǎn)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。再其次，信托企業(yè)應(yīng)該建立專門的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行全面監(jiān)督與管理，這樣能夠更好地督促工作人員開展相關(guān)工作，全面提升員工對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信托機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理中的一些問題，為信托公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升提供良好的組織機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)。

2.提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的參與度。信托公司須進(jìn)一步提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，調(diào)動(dòng)所有員工參與到全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，最大限度地提升信托公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先，信托公司需要建立完善的績效考核機(jī)制，通過績效考核提升員工對(duì)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重視程度。其次，信托公司需要全面統(tǒng)籌信托產(chǎn)品的設(shè)計(jì)工作，鼓勵(lì)各部門員工，尤其是有工作經(jīng)驗(yàn)的員工積極參與。再其次，信托公司各部門應(yīng)對(duì)市場環(huán)境進(jìn)行全面分析，本著降低風(fēng)險(xiǎn)的原則，發(fā)現(xiàn)自身經(jīng)營優(yōu)勢，找到自身經(jīng)營不足，并針對(duì)不足制定可靠的措施予以解決。這樣才能全面提升信托公司的經(jīng)營能力，促使信托公司更好地應(yīng)用全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，為企業(yè)降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)做好充分準(zhǔn)備。

3.提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的創(chuàng)新度及專業(yè)度。隨著金融市場的發(fā)展，信托公司所面臨競爭趨于激烈，市場環(huán)境逐漸向?qū)I(yè)化、規(guī)范化過度。若想提升風(fēng)險(xiǎn)控制管理水平，信托公司需要不斷提升自身主動(dòng)管理能力的專業(yè)度。首先，信托公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化以及消費(fèi)者消費(fèi)模式調(diào)整，不斷創(chuàng)新業(yè)務(wù)產(chǎn)品形勢，開展養(yǎng)老服務(wù)、不良資產(chǎn)證券化服務(wù)、資產(chǎn)證券化服務(wù)等相關(guān)新業(yè)務(wù)，以期吸引更多投資者購買信托公司的產(chǎn)品，為企業(yè)提升市場競爭能力提供良好的環(huán)境。其次，目前金融行業(yè)處于轉(zhuǎn)型階段，信托公司的產(chǎn)品越來越多樣化，為能在目前激烈的市場競爭環(huán)境下獲得更好的發(fā)展，在日常經(jīng)營過程中，信托公司應(yīng)深入了解不同的信托業(yè)務(wù)，為客戶提供更加定制化的信托服務(wù)，讓客戶感受到企業(yè)服務(wù)的定向性，這對(duì)于提升客戶信任度及信托公司的未來發(fā)展都具有積極意義。再其次，通過公司內(nèi)部分工與協(xié)作，根據(jù)市場狀況及公司風(fēng)險(xiǎn)容忍度設(shè)計(jì)信托產(chǎn)品，力爭將產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)控制在信托公司可以接受的水平。相較而言，目前許多信托公司對(duì)于自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好不夠了解，公司內(nèi)部亦沒有制定明確的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，開展相關(guān)業(yè)務(wù)的過程中缺乏對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制，由此導(dǎo)致信托公司出于沖刺業(yè)績的考慮而承接了明顯高于公司風(fēng)險(xiǎn)容忍度的業(yè)務(wù)，給公司帶來較大隱患。最后，隨著信息技術(shù)的提升，信息技術(shù)的應(yīng)用范圍越來越廣，通過信息技術(shù)能夠全面提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平，對(duì)于信托公司更好地實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有積極的意義。因此，信托公司應(yīng)該在內(nèi)部建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，利用信息技術(shù)開展數(shù)據(jù)收集、整理以及數(shù)據(jù)分析等相關(guān)職能，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營中的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立信息預(yù)警機(jī)制，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到一定的指標(biāo)后，通過信息系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)警，并最終對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理，全面提升信托公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

4.加強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系建設(shè)。為順利搭建及推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理支持體系，信托公司應(yīng)該從企業(yè)人才方面以及企業(yè)文化建設(shè)方面開展相關(guān)工作。首先，信托公司應(yīng)該建立人才選拔機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)于人才的培養(yǎng)，建立持續(xù)的培訓(xùn)機(jī)制，使得企業(yè)內(nèi)部人才綜合素質(zhì)得到全面提升，進(jìn)而提高信托服務(wù)質(zhì)量與水平。其次，信托公司應(yīng)該在內(nèi)部建立良好的學(xué)習(xí)氛圍，讓每名員工都能積極學(xué)習(xí)專業(yè)理論知識(shí)，加強(qiáng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理問題的重視程度。只有公司內(nèi)部形成全員開展風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的文化氛圍后，才能更好地提升風(fēng)險(xiǎn)管理效果。再其次，信托公司開展經(jīng)營的過程中，應(yīng)加強(qiáng)人才培養(yǎng)，努力培養(yǎng)更多專業(yè)能力強(qiáng)、判斷力精準(zhǔn)的綜合人才，通過提升專業(yè)判斷力以及決策能力實(shí)現(xiàn)服務(wù)水平的提升，提升客戶對(duì)于企業(yè)服務(wù)的信賴程度，全面降低公司運(yùn)營中的各種風(fēng)險(xiǎn)。

（作者單位：渤海國際信托股份有限公司）