民營企業(yè)信貸風(fēng)險識別和防范研究

王躍 任凱

隨著我國民營經(jīng)濟的發(fā)展，民營企業(yè)的規(guī)模也不斷壯大，民營企業(yè)在銀行授信貸款中占的比例也逐漸增加。本文首先對民營企業(yè)信貸風(fēng)險的識別因素進行了分析，并在此基礎(chǔ)上，從嚴(yán)格審查企業(yè)貸款申請，監(jiān)管好授貸民營企業(yè)經(jīng)營狀況，落實擔(dān)保措施和貸款抵押管理，建立民營企業(yè)信貸信息共享機制等幾個方面，研究了民營企業(yè)信貸風(fēng)險的防范措施。

所謂的風(fēng)險識別就是指在有關(guān)風(fēng)險事故發(fā)生之前，運用各種工具、方法、系統(tǒng)去認識分析將要所面臨的各種風(fēng)險，以及研究查找風(fēng)險事故發(fā)生存在的潛在原因。信貸風(fēng)險的形成，從產(chǎn)生萌芽、逐步積累直至發(fā)展發(fā)生。信貸風(fēng)險識別，是信貸風(fēng)險管理的第一步，也是信貸風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，只有準(zhǔn)確識別出信貸方面所面臨的風(fēng)險，才能選擇有效的方法夠主動進行規(guī)避處理。

一、民營企業(yè)信貸風(fēng)險的識別因素

（一）企業(yè)信貸經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險

民營企業(yè)一般來源于民間投資，承擔(dān)風(fēng)險能力較低。許多民營企業(yè)還存在生產(chǎn)技術(shù)水平不高、自身資金基礎(chǔ)薄弱。產(chǎn)品研發(fā)能力還處于較低水平，產(chǎn)品規(guī)模小、結(jié)構(gòu)單一，面對激烈的市場競爭和捕捉不定的形勢變化，存在一定的經(jīng)營風(fēng)險。有的企業(yè)甚至不顧自身實力，偏離主業(yè)盲目擴張，經(jīng)營風(fēng)險陡然增加，存在很多不確定因素。

許多民營企業(yè)本身資本積累規(guī)模較小，注冊資本存在很大水分，在財務(wù)管理上也存在相當(dāng)風(fēng)險。企業(yè)缺乏專業(yè)的財務(wù)管理人員，財務(wù)制度不完善、不規(guī)范。甚至有的企業(yè)在財務(wù)報表上弄虛作假，導(dǎo)致銀行等信貸部門無法弄清企業(yè)財務(wù)的真實情況

（二）企業(yè)信貸資信和擔(dān)保風(fēng)險

有的民營企業(yè)法律觀念淡薄，在銀行貸款上心存僥幸心理，民營企業(yè)逃避銀行債務(wù)、套取銀行貸款的事件時有發(fā)生。甚至還有民營企業(yè)違抗逃避法院執(zhí)行貸款處罰或者抵押的情況。在企業(yè)貸款擔(dān)保方面，民營企業(yè)資產(chǎn)負債率相對較高，在生產(chǎn)時期一般資金需求量較大，流動資金基本上都被占用。能夠提供可抵押的財產(chǎn)擔(dān)保較少，很多企業(yè)由于這種原因而不能獲得銀行貸款。

（三）企業(yè)管理體系信貸信用風(fēng)險

民營企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展和信貸信用與企業(yè)管理者個人存在很大關(guān)系，尤其是企業(yè)所有人的個人能力、素質(zhì)道德、管理水平等，對企業(yè)的影響非常大。很多民營企業(yè)經(jīng)營者還是以經(jīng)濟利益為第一位，為了利益甚至不惜犧牲企業(yè)信譽，欺騙消費者、欺騙客戶、欺騙社會，對銀行缺乏誠信。甚至生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品，用虛假材料騙取銀行貸款，造成民營企業(yè)管理信貸信用缺乏，增加了民營企業(yè)的信貸風(fēng)險。

二、民營企業(yè)信貸風(fēng)險的防范措施

（一）嚴(yán)格審查企業(yè)貸款申請

信貸單位在放貸之前，一定要做好對民營企業(yè)貸款前的分析調(diào)查，嚴(yán)格把好貸款申請的審查關(guān)口。從整體層面分析和關(guān)注企業(yè)信貸風(fēng)險，尤其是對復(fù)雜關(guān)聯(lián)關(guān)系或者經(jīng)營、財務(wù)信息混亂的企業(yè)，在信貸授信時更要全面了解與其有關(guān)聯(lián)的企業(yè)和客戶。用嚴(yán)格規(guī)范的審查程序和審查技術(shù)手段，對企業(yè)實際控制人、所有人、經(jīng)營者，以及股權(quán)結(jié)構(gòu)、企業(yè)具體實際情況全面摸底，及時掌握民營企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。與此同時，還要審查清楚企業(yè)高管人員信用記錄、個人信譽，以及企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)、分立改制、發(fā)展前景等方面的綜合信息。在此基礎(chǔ)上給被審查的民營企業(yè)確定合理額度授信，既滿足企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營所需要的信貸資金，又防止企業(yè)過度融資舉債產(chǎn)生信貸危機。此外，還要通過企業(yè)貸款申請審查，防范民營企業(yè)相關(guān)聯(lián)企業(yè)或客戶的信貸風(fēng)險，把影響民營企業(yè)信貸風(fēng)險因素降到最低。

（二）監(jiān)管好授貸民營企業(yè)經(jīng)營狀況

民營企業(yè)經(jīng)營狀況，也是影響企業(yè)信貸風(fēng)險的重要因素。企業(yè)經(jīng)營狀況良好，儲備資金充盈，信貸風(fēng)險就會相對降低。如果企業(yè)經(jīng)營不善，資金儲備不足，甚至有資金鏈斷裂的風(fēng)險，那么企業(yè)的信貸風(fēng)險將會大大增加。因此，防范民營企業(yè)信貸風(fēng)險，應(yīng)做好對授貸企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況以及財務(wù)情況的監(jiān)管，準(zhǔn)確掌握授貸企業(yè)的經(jīng)營狀況，以及資金鏈、資金流等財務(wù)運行情況。盡早發(fā)現(xiàn)影響授貸企業(yè)還款的各種因素，并采取有效措施進行風(fēng)險防范控制和解決處理。另一個方面，要謹慎處理授貸企業(yè)逾期貸款后的轉(zhuǎn)貸情況，應(yīng)深入調(diào)查清楚貸款逾期的原因。有的企業(yè)貸款到期后轉(zhuǎn)貸，是其生產(chǎn)經(jīng)營所需，企業(yè)各方面運行正常，能夠保證還款來源，在審查清楚之后可以落實貸款轉(zhuǎn)貸。有的企業(yè)逾期轉(zhuǎn)貸則是因為生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題，或者貸款資金不是用于正常生產(chǎn)，還款來源沒有充足保證，因此產(chǎn)生逾期轉(zhuǎn)貸，這種情況一定要審慎對待。再者，還要做好對貸款資金用向的監(jiān)管，避免關(guān)聯(lián)信貸帶來的隱性風(fēng)險。及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)貸款被挪作他用的問題，揭露出企業(yè)關(guān)聯(lián)信貸方面存的風(fēng)險，有效保全信貸資金安全。

（三）落實擔(dān)保措施和貸款抵押管理

對民營企業(yè)授信貸款，銀行需要分析該企業(yè)的擔(dān)保能力以及抵御風(fēng)險能力。民營企業(yè)擔(dān)保能力的高低，在一定程度上影響著貸款資金的安全性。很多民營企業(yè)在申請銀行貸款時，采取了連環(huán)、相互擔(dān)保的方式。這種擔(dān)保方式存在很大的風(fēng)險性，如果擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題，如資金鏈斷裂、出現(xiàn)大量虧損等，則擔(dān)保必將不能落到實處。因此，信貸部門在給民營企業(yè)放貸之前，一定要嚴(yán)格落實貸款擔(dān)保有關(guān)管理措施，審慎選擇這種方式。一定要審查清楚擔(dān)保人是否真正具備擔(dān)保能力，以及實際償還貸款資金的能力，嚴(yán)格控制民營企業(yè)信貸擔(dān)保風(fēng)險。在貸款抵押管理上，為了保證民營企業(yè)信貸安全，信貸部門應(yīng)嚴(yán)格評估抵押物的變現(xiàn)價值和能力，一定要實地查看抵押物，處理好貸款后的抵押物管理問題，定期查看。

（四）建立民營企業(yè)信貸信息共享機制

不同信貸單位存在眾多分支機構(gòu)，其業(yè)務(wù)領(lǐng)域側(cè)重也有所不同，有時并不能全面掌握某個企業(yè)的貸款和資信信息情況。因此，從信貸部門系統(tǒng)的整體來看，還應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)部建立企業(yè)信貸信息共享機制，從整個信貸系統(tǒng)全面掌握企業(yè)的貸款和資信信息。

建立民營企業(yè)貸款信用管理系統(tǒng)，拓寬民營企業(yè)信貸信息來源的渠道，獲取信息不能僅僅依靠貸款民營企業(yè)自己報送的報表。應(yīng)借助各種渠道收集有關(guān)部門的企業(yè)資料，如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)管理狀況，資金營運、信用、違約記錄、償債能力、盈利能力及發(fā)展前景等資料。并按照規(guī)定進行評價和分析，獲取足夠的企業(yè)信息，對企業(yè)有效監(jiān)測，防范風(fēng)險。把企業(yè)按照信用等級進行分類，并在放貸事宜上區(qū)別對待。比如，有的民營企業(yè)是貸款到期無力償還，有的是有償還能力而不還。建立信貸系統(tǒng)內(nèi)部的“不良貸款人信息名單”，共享民營企業(yè)信貸信息，禁止所有信貸部門及分支機構(gòu)向其發(fā)放新貸款，并采取措施及時追回逾期貸款資金。

三、結(jié)語

總而言之，民營企業(yè)在經(jīng)營方式、組織管理等方面也有著自己的特點，在授信貸款需求上也著特殊性。研究民營企業(yè)信貸風(fēng)險識別和防范，既是信貸部門控制風(fēng)險的需要，也是促進民營企業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，具有非常重要的意義。

（作者單位：1.內(nèi)蒙古科技大學(xué);2.包頭市公安局昆都侖區(qū)公安分局）