商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的研究與實踐

國內(nèi)銀行業(yè)面臨著巨大的轉(zhuǎn)型壓力與政策挑戰(zhàn)，經(jīng)營管理壓力使得加強合規(guī)及操作風(fēng)險管理尤為迫切。本文提出合規(guī)服務(wù)創(chuàng)新與強化系統(tǒng)運用，切實化解反洗錢合規(guī)風(fēng)險，強化操作風(fēng)險管理體系建設(shè)等措施，提出解決商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的路徑。

近幾年以來全球金融市場逐步改善，但全球經(jīng)濟下行風(fēng)險仍然高企。美國經(jīng)濟喜憂參半，財政不可持續(xù)性未得到根本改善，距全面復(fù)蘇還很遙遠。歐元區(qū)經(jīng)濟下行趨勢得到緩解，但結(jié)構(gòu)性改革緩慢，私營投資、就業(yè)及消費等領(lǐng)域復(fù)蘇前景滯緩，歐元升值成為新隱憂。從國內(nèi)看，制造業(yè)投資和民間投資比較疲軟，國內(nèi)一直增長的出口商品和服務(wù)難以為國際市場持續(xù)吸收，經(jīng)濟增速放緩與發(fā)展模式轉(zhuǎn)型成為必然。錯綜復(fù)雜的經(jīng)濟金融形勢加劇了風(fēng)險的變化與暴露，加之社會矛盾隨著經(jīng)濟發(fā)展不斷積累，給合規(guī)及操作風(fēng)險管理帶來嚴峻挑戰(zhàn)。

一、清醒認識當前合規(guī)及操作風(fēng)險管理面臨的復(fù)雜形勢

（一）國內(nèi)銀行業(yè)面臨著巨大的轉(zhuǎn)型壓力與政策挑戰(zhàn)

一是經(jīng)濟金融環(huán)境發(fā)生深刻變化。人口紅利逐漸減少，經(jīng)濟增長速度放緩，銀行業(yè)相應(yīng)進入適度發(fā)展、充分競爭的階段。二是金融格局加快分化，影子銀行加速發(fā)展。信托、私募、企業(yè)債表現(xiàn)活躍，金融體系外循環(huán)日益增長，大量民間資金無法突破規(guī)制性機構(gòu)準入壁壘;一些主流第三方支付平臺、物流企業(yè)，以預(yù)墊貨款的方式逐漸向信貸領(lǐng)域滲透，金融市場進入多元時代。三是政策基礎(chǔ)發(fā)生變化。貨幣政策調(diào)控向價格工具轉(zhuǎn)變，利率市場化改革深度推進，銀行負債端成本上升，資產(chǎn)端對同等風(fēng)險等級客戶的議價能力下降，銀行資產(chǎn)定價、成本管理和風(fēng)險控制面臨挑戰(zhàn)。四是主要依靠貸款擴張拉動資產(chǎn)和利潤增長的粗放發(fā)展模式難以為繼。商業(yè)銀行將被迫摒棄高資本消耗的業(yè)務(wù)模式，加速轉(zhuǎn)變經(jīng)營發(fā)展方式，真正實現(xiàn)低資本耗費下的可持續(xù)增長。

（二）經(jīng)營管理壓力使得加強合規(guī)及操作風(fēng)險管理尤為迫切

一是加速推進二次轉(zhuǎn)型，盡快提升資本回報水平，帶來了業(yè)務(wù)創(chuàng)新和市場拓展的急迫需求，合規(guī)及操作風(fēng)險管理為產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務(wù)發(fā)展和盈利提升，提供高水平支持保障服務(wù)的要求越來越高。二是組織體系改革和流程再造，給合規(guī)及操作風(fēng)險管理帶來了內(nèi)在壓力。三是在大數(shù)據(jù)時代，迫切需要應(yīng)用量化工具和系統(tǒng)，開展合規(guī)及操作風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、預(yù)警，打造全覆蓋、可計量、可預(yù)測、流程化的風(fēng)險管理體系，實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡。四是在經(jīng)營壓力、盈利壓力與創(chuàng)新壓力空前加劇的時候，商業(yè)銀行不同程度地存在著基層員工流動率高、業(yè)務(wù)經(jīng)驗不足、風(fēng)險意識不強等問題，部分業(yè)務(wù)流程標準化和電子化程度較低，部分制度與流程設(shè)計滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，一些屢查屢犯問題無法根除，防范操作風(fēng)險十分迫切。

二、著力防范法律合規(guī)及操作風(fēng)險的重要性和必要性

（一）嚴守底線是落實監(jiān)管規(guī)定的迫切要求

在社會經(jīng)濟形勢錯綜復(fù)雜、金融格局劇烈變動的背景下，監(jiān)管規(guī)定勢必趨嚴，監(jiān)管容忍度勢必降低，要建立整治不規(guī)范經(jīng)營的長效機制。商業(yè)銀行要持續(xù)關(guān)注相關(guān)收費行為和經(jīng)營業(yè)務(wù)的合規(guī)性，及時提示不規(guī)范現(xiàn)象，明確規(guī)范要求，避免發(fā)生客戶投訴、媒體曝光和監(jiān)管處罰事件，確保整治工作經(jīng)得起監(jiān)管檢查。

（二）嚴守底線是應(yīng)對合規(guī)及操作風(fēng)險復(fù)雜趨勢的必然選擇

當前合規(guī)及操作風(fēng)險的復(fù)雜程度越來越高，部分新興業(yè)務(wù)在加速擴張的背后，出于降低資本占用、繞開信貸規(guī)模管控和規(guī)避相關(guān)監(jiān)管要求等目的，隱含了復(fù)雜的法律、合規(guī)與操作風(fēng)險。二是風(fēng)險的系統(tǒng)性越來越強，風(fēng)險的隱蔽性越來越高，，風(fēng)險的傳染性越來越高。一旦觸犯底線，牽一發(fā)動全身，可能集中引爆相關(guān)風(fēng)險，造成不可估量的損失和負面影響。守住底線，是監(jiān)管鐵律，更是應(yīng)對復(fù)雜合規(guī)及操作風(fēng)險趨勢的必然選擇和銀行自身穩(wěn)健發(fā)展的內(nèi)在需要。

（三）嚴守底線是持續(xù)健康開展金融創(chuàng)新的有力保障

創(chuàng)新與合規(guī)都為銀行創(chuàng)造價值，創(chuàng)新的目的在于提高產(chǎn)品定價和議價能力，降低交易成本，擴展風(fēng)險分擔機會，獲得更大的經(jīng)營利潤。合規(guī)可以緩釋監(jiān)管約束，化解違規(guī)損失與監(jiān)管處罰，保障利潤來源的合理性和合規(guī)性。商業(yè)銀行要對監(jiān)管政策進行時時跟蹤、研究和風(fēng)險預(yù)警，提前化解合規(guī)及操作風(fēng)險，確保不出現(xiàn)區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險。

三、商業(yè)銀行加強合規(guī)風(fēng)險管理的路徑探索

（一）緊緊把握“合規(guī)服務(wù)創(chuàng)新”與“強化系統(tǒng)運用”兩個抓手

著重提升合規(guī)服務(wù)創(chuàng)新的工作技巧。一方面，合規(guī)部門要加強主動學(xué)習(xí)，了解監(jiān)管法規(guī)動態(tài)和同業(yè)業(yè)務(wù)開展情況，從法律合規(guī)專業(yè)視角，多提建設(shè)性解決思路，探索更大的創(chuàng)新合規(guī)空間。另一方面，合規(guī)部門對于監(jiān)管政策明確禁止的領(lǐng)域，或者明顯突破監(jiān)管底線、無法采取風(fēng)險緩釋措施的業(yè)務(wù)，要明確指出風(fēng)險所在，合規(guī)官也要敢于擔當、勇于履職，守住合規(guī)底線。二是積極運用好合規(guī)系統(tǒng)與操作風(fēng)險系統(tǒng)。商業(yè)銀行要充分利用系統(tǒng)現(xiàn)有功能，提高數(shù)據(jù)采集的自動化，保證錄入與后續(xù)處理的及時性;法律合規(guī)與操作風(fēng)險兩個職能部門要對對方系統(tǒng)的使用提供積極支持和便利，實現(xiàn)系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互與共享。

（二）嚴防堅守，切實化解反洗錢合規(guī)風(fēng)險

1.要將防范經(jīng)濟制裁風(fēng)險一抓到底。反洗錢金融行動特別工作組（FATF）已明確將反擴散、定向經(jīng)濟制裁納入反洗錢范疇，美國2012年反洗錢監(jiān)管風(fēng)暴的影響余波未了，銀行業(yè)面臨的經(jīng)濟制裁風(fēng)險越來越高，商業(yè)銀行特別要對客戶與高風(fēng)險國家或地區(qū)的業(yè)務(wù)，生產(chǎn)敏感產(chǎn)品的企業(yè)保持警惕。

2.鞏固客戶盡職調(diào)查的反洗錢基礎(chǔ)。商業(yè)銀行要按照《指引》要求，督促柜面人員完整錄入客戶基本身份信息，指導(dǎo)柜面人員采取輔助性調(diào)查措施，督導(dǎo)客戶經(jīng)理提高盡職調(diào)查質(zhì)量。同時加強私人銀行客戶身份識別，商業(yè)銀行要盡快開展私人銀行客戶經(jīng)理反洗錢培訓(xùn)，采取上門拜訪、邀約參加活動等恰當方式，加強對私人銀行客戶的盡職調(diào)查。

3.積極支持總行反洗錢集中作業(yè)項目。集中作業(yè)是反洗錢工作的重中之重，反洗錢集中作業(yè)牽涉到系統(tǒng)開發(fā)、制度建設(shè)、設(shè)備采購安裝、人員招聘培訓(xùn)等一系列工作，對減輕柜面人員工作量、騰出時間和精力深化客戶盡職調(diào)查，具有積極意義。

（三）開啟內(nèi)控建設(shè)新局面

盡快提升內(nèi)控理念。商業(yè)銀行管理人員尤其是高級管理人員，要及時更新對內(nèi)控的認識和理解，圍繞內(nèi)控具體目標，持續(xù)營造良好環(huán)境，主動識別、評估影響內(nèi)控目標實現(xiàn)的各類風(fēng)險，采取適當措施予以控制。通過統(tǒng)一規(guī)劃和組織下，認真開展內(nèi)控梳理，及時報送內(nèi)控信息，積極組織業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查和內(nèi)控整改，加強內(nèi)控工作的協(xié)調(diào)與配合，增強管理合力。

（四）強化操作風(fēng)險管理體系建設(shè)

一是持續(xù)開展RCSA工作，及時收集和監(jiān)測KRI和LDC數(shù)據(jù)，進行動態(tài)監(jiān)控和報告;將管理工具應(yīng)用向重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域傾斜，加強觸發(fā)式風(fēng)險評估，增強一道防線對重大風(fēng)險或突發(fā)風(fēng)險的主動排查能力;努力防范全行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、體制改革、流程再造和系統(tǒng)升級領(lǐng)域的系統(tǒng)性設(shè)計缺陷和風(fēng)險;定期監(jiān)測附屬機構(gòu)和海外分行的風(fēng)險指標和損失情況。二是對實施高級計量法進行全面差距分析，提出實施具體路徑、時間表和方法論，優(yōu)化損失數(shù)據(jù)收集標準，提高損失數(shù)據(jù)收集的及時性和全面性。三是開發(fā)上線操作風(fēng)險管理系統(tǒng)三期功能，督促落實專職操作風(fēng)險經(jīng)理配置，推動將操作風(fēng)險經(jīng)理納入風(fēng)險經(jīng)理序列。優(yōu)化行動計劃觸發(fā)條件，檢查驗證行動計劃質(zhì)量與執(zhí)行效果。完善操作風(fēng)險經(jīng)濟資本考核方案與分行評價標準，嘗試實施管理評級，提出附屬機構(gòu)與海外分行考核評價方案。四是牽頭制定外包管理配套制度，進行系統(tǒng)開發(fā)，建立外包風(fēng)險監(jiān)測指標，開展監(jiān)測和檢查。

（五）做好長臂司法管轄和稅務(wù)合規(guī)法案的應(yīng)對

商業(yè)銀行在積極開展國際化經(jīng)營、大力拓展離岸與跨境業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略布局下，對于中外司法和監(jiān)管上的沖突，要進一步向國家主管機關(guān)反映，力爭國家層面支持。各行部要勤勉盡職，認真、扎實做好客戶盡職調(diào)查，發(fā)現(xiàn)客戶涉嫌涉外侵權(quán)，要采取限制交易甚至關(guān)戶措施，并及時報告。

四、結(jié)語

總之，商業(yè)銀行要主動適應(yīng)風(fēng)險為本的監(jiān)管政策，堅持以服務(wù)客戶為中心，以支持業(yè)務(wù)創(chuàng)新和發(fā)展為導(dǎo)向，以優(yōu)化系統(tǒng)流程為關(guān)鍵，以提升數(shù)據(jù)質(zhì)量為基礎(chǔ)，逐步提升合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)與手段，促進一、二、三道防線共同“促發(fā)展、控風(fēng)險”，彰顯合規(guī)促進業(yè)務(wù)發(fā)展的價值。 （作者單位：廣西民族大學(xué)相思湖學(xué)院 ）

[課題項目]2019年廣西民族大學(xué)相思湖學(xué)院第一批“金課”課程建設(shè)項目、“課程思政”課程建設(shè)立項項目“商業(yè)銀行經(jīng)營管理”，主持人：羅靜媚。